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老师,我有两个问题要问:一、10月的销项小于进项,进项期末余额为负数,作为留底税额,请问这样的话,10月末还要结转增值税吗?如果要结转,会计分录怎么做?二、11月的销项税额大于进项税额,需要结转增值税吗?如果要结转,请问怎么做会计分录?
暖暖老师
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提问时间:12/07 14:07
#事业单位#
一、10 月销项小于进项,形成留抵税额,不需要结转增值税。 二、11 月销项税额大于进项税额时,需要结转增值税。会计分录如下: 借:应交税费 - 应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费 - 未交增值税
阅读 386
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本月工资正好5000交税吗
刘艳红老师
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提问时间:06/15 20:38
#事业单位#
您好,不用,这种不用交个税的
阅读 385
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老师您好,我是公办幼儿园食堂, 借:预收账款900 贷:伙食费收入900 实际收到伙食费,12月收到856,1月1号到账44,我应该怎么做分录呢? 直接借银行存款856 贷预收账款856 还是借银行存款856 应收账款44 贷预收账款900呢? 差异是因为刷脸机,提现次日到账引起的
阿宇老师
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提问时间:01/03 16:22
#事业单位#
借银行存款856 应收账款44 贷预收账款900
阅读 385
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事业单位的帐,用单位往来资金付失业保险这个该怎么记帐?
晶晶月老师
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提问时间:04/06 10:45
#事业单位#
你好,借:管理费用/事业支出 --失业保险 贷:其他应付款
阅读 385
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事业单位的财务期初数录入系统核算平衡了,以前没做预算,现在需要发预算期初吗
李霞老师
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提问时间:11/15 11:53
#事业单位#
您好同学, 根据《事业单位财务规则》(财政部令第108号)的相关规定, 1. 预算编制的强制性要求 必须编制预算:根据《事业单位财务规则》第七条、第九条,事业单位的预算由收入预算和支出预算组成,且必须自求收支平衡,不得编制赤字预算。即使过去未编制预算,当前仍需补编预算以符合财务规范。 预算编制依据:需参考以前年度预算执行情况(即当前已录入的期初数据)、预算年度的收入增减因素、事业发展目标和计划等,测算编制收入和支出预算草案。 2. 预算期初的处理逻辑 期初数据与预算的关系: 期初数据是历史财务数据的结转(如结余资金、资产状况等),已通过系统核算平衡。 预算期初是预算年度的起点,需基于期初数据和未来计划编制预算。 两者需衔接:预算编制需以期初数据为基础,确保预算的合理性和可执行性。例如,期初结余资金需纳入预算统筹安排(参考《规则》第八条关于“结转和结余按规定使用”的要求)。 是否需要“发布预算期初”: 需要:即使过去未编制预算,当前需补编预算并发布。预算期初的发布是预算执行的前提,需经主管部门审核、财政部门批复后执行(《规则》第十条)。 操作建议:将期初数据作为预算编制的起点,明确收入来源(如财政补助、非财政收入)和支出计划,确保预算与期初数据衔接。 3. 具体操作步骤 整理期初数据: 核对系统中已录入的期初数据(如结余资金、资产状况、历史收支等),确保数据准确。 分析期初数据中的结转和结余资金,明确可用于本年度预算的部分。 编制预算草案: 收入预算:根据期初数据中的非财政补助收入、预计财政补助收入等,结合未来收入增减因素测算。 支出预算:根据事业发展目标、年度计划及财力可能,合理安排基本支出和项目支出。 平衡要求:确保收入预算≥支出预算,避免赤字。 上报审批: 将预算草案提交主管部门审核,再由主管部门汇总报财政部门。 财政部门下达预算控制数后,调整预算草案并经法定程序批复后执行(《规则》第十条)。 系统录入与执行: 将批准的预算数据录入财务系统,与期初数据关联,确保预算执行与核算同步。 严格执行批准的预算,非经规定程序不得调剂(《规则》第十一条)。 4. 注意事项 历史数据的合规性:若期初数据存在未规范处理的事项(如未纳入预算的收支),需在预算编制中一并调整,确保财务数据的完整性和合规性。 预算与执行的衔接:预算期初发布后,需在系统中设置预算控制模块,实时监控预算执行情况,避免超支或资金闲置。 政策依据:参考《政府会计准则制度解释第5号》)中关于财政资金支付的账务处理要求,确保预算执行与会计核算的匹配。
阅读 384
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估计里面没有设好,但不知道怎么设置科目
刘艳红老师
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提问时间:09/04 10:26
#事业单位#
您好,你是暂估成本,没有设置好暂估吗?
阅读 384
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想问下老师,单位这月开的大病互助发票包含了本月缴费和之前交费的余额,请问这月财务会计应该怎么做账,已经忘记之前的缴费余额到哪个科目去了
宋生老师
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提问时间:06/17 09:13
#事业单位#
你好,你这个要去查下,才好做。不然没办法保证准确性。
阅读 384
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老师好,年末结转怎么做?在会计核算模块里可以自己结转吗?
朴老师
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提问时间:01/18 08:36
#事业单位#
年末结转主要包括将收入类科目余额转至 “本年利润” 贷方,成本费用类转至 “本年利润” 借方,再根据 “本年利润” 余额结转至 “利润分配 —— 未分配利润”,并进行利润分配相关结转。 在会计核算模块里,一般的会计软件如用友、金蝶等都有自动结转功能,可在相关模块设置转账模板后自动生成结转凭证,但一些特殊复杂业务可能需手动编制凭证结转。
阅读 384
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门窗加工业,采用月末加权平均法,在产品怎么做分录,老师给写个完整的
琦祯异宝
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提问时间:01/15 22:06
#事业单位#
您好, 借:生产成本-原材料 贷:原材料 借:生产成本-人工 贷:应付职工薪酬-工资 借:生产成本-制造费用 贷:制造费用-结转 借:库存商品 在产品 贷:生产成本-结转 销售后 借:主营业务成本 贷:库存商品
阅读 384
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不计提折旧可以吗,直接按原值入账
高辉老师
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提问时间:01/10 21:55
#事业单位#
你好,可以每月不计提折旧 小于500万的固定资产需要当月现入固定资产,在次月一次性折旧
阅读 384
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事业单位:本身有公务接待费预算。本次用餐共200元,来访人员有缴纳伙食费200元,请问怎么记账
宋生老师
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提问时间:05/16 15:59
#事业单位#
你是用的什么会计制度?
阅读 383
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老师请问一下,我现在报个税,但4月份的工资在这个月底才发,我是不是提前要把每个人的工资算好按实际发放数报个税呢?
文文老师
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提问时间:05/15 12:01
#事业单位#
可以先在个税扣缴端测算个税
阅读 383
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酒店住宿费报销时,水单金额高于发票金额,但发票金额不高于报销标准,是否可以按发票金额报销
文文老师
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提问时间:05/12 15:23
#事业单位#
可以按发票金额报销
阅读 383
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我做坏账,金额大也可以吗,但这笔钱收不回来的原因不管是什么都可以吗
郭老师
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提问时间:04/03 13:12
#事业单位#
实际业务的可以做,只不过是税前扣除,你得有证明就是了。
阅读 383
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我想问下事业单位每月发放的物业补贴是不是也要按月申报个人所得税呢
郭老师
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提问时间:11/03 19:54
#事业单位#
对的是的,是这么做的。
阅读 382
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上班满两年了,特殊情况离职,工衣是订做的,不上班扣70%的折旧费合理吗
宋生老师
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提问时间:09/18 16:47
#事业单位#
你好,这个是公司内部制度规定了。看公司的要求。
阅读 382
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我想请问一下老师,如果ICU净化系统安装工程中涉及设备,是不是就不能与住院大楼主体进行固定资产合并?
文文老师
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提问时间:08/29 10:15
#事业单位#
你好,最好单独做为固定资产核算
阅读 382
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请问哪位大神老师,个税申报是不是按照实际发放工资数来报呀?
宋生老师
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提问时间:06/11 13:31
#事业单位#
你好,这个是按照应发的金额申报
阅读 382
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请问一下老师,我现在做年度汇算清缴,那个工资薪金账载金额是填2024年1月至12月的明细金额吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/23 11:12
#事业单位#
您好,是的,就是应付职工的贷方金额
阅读 382
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变卖固定资产怎么做分录
张瑞雪老师
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提问时间:02/09 06:38
#事业单位#
企业出售固定资产账务处理如下: (1)将固定资产账面价值转入固定资产清理借:固定资产清理借:累计折旧 借:固定资产减值准备(如有)贷:固定资产 (2)发生相关处置费用时:借:固定资产清理贷:银行存款(3)取得处置收入 借:银行存款/应收账款等贷:固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)(4)确认处置损益按照余额借/贷: 借:资产处置损益或营业外支出(处置损失) 贷:固定资产清理
阅读 382
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请问小规模纳税人做账,第4个月是不是要结转1-3月份的税费
家权老师
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提问时间:11/05 14:41
#事业单位#
是在季末计提和结转本季度应交的税费,次月申报缴费
阅读 381
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工商年报中的单位缴费基数,怎么填?
刘艳红老师
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提问时间:06/25 21:20
#事业单位#
您好,就是你们公司申报社保的工资
阅读 381
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房产税,从价计征的面积填0,从租计征的面积也填0可以吗?从价计征有写房产原值
小愛老师
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提问时间:06/16 20:37
#事业单位#
您好,从租的面积不可以为0,要填上数字
阅读 381
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月末在产品不多的情况下,结转到下个月,怎么做账务处理
郭老师
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提问时间:01/18 20:24
#事业单位#
在产品做生产成本 下个月期初余额在生产成本里面的 不需要单独做
阅读 381
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老师你好,非盈利的事业单位收到上级的开办费怎么做账?需要入长期待摊费用吗?
宋生老师
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提问时间:01/08 13:42
#事业单位#
是的计入长期待摊费用
阅读 381
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请问财政局拨给事业单位的工程款,事业单位又交给上级主管部门代为管理,事业单位应该怎么做账务处理(财务会计和预算会计)?
东老师
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提问时间:01/02 09:34
#事业单位#
以下是事业单位在这种情况下的账务处理: 财务会计 - 收到财政局拨款时:借:银行存款,贷:财政拨款收入。 - 将工程款交给上级主管部门时:借:其他应收款—上级主管部门,贷:银行存款。 预算会计 - 收到财政局拨款时:借:资金结存—货币资金,贷:财政拨款预算收入。 - 将工程款交给上级主管部门时:借:事业支出,贷:资金结存—货币资金。 需注意,以上账务处理仅供参考,具体应根据实际情况和相关会计制度进行调整。 是事业单位在这种情况下的账务处理: 财务会计 - 收到财政局拨款时:借:银行存款,贷:财政拨款收入。 - 将工程款交给上级主管部门时:借:其他应收款—上级主管部门,贷:银行存款。 预算会计 - 收到财政局拨款时:借:资金结存—货币资金,贷:财政拨款预算收入。 - 将工程款交给上级主管部门时:借:事业支出,贷:资金结存—货币资金。 需注意,以上账务处理仅供参考,具体应根据实际情况和相关会计制度进行调整。
阅读 381
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销售汽车配件的报销制度老师幸苦啦
宋生老师
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提问时间:06/27 15:52
#事业单位#
你好,学堂没有专门针对这个行业的报销制度 但是有别的报销制度你可以下载
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高校基金会,去年接收设备等实物捐赠后直接转赠二级学院(指定捐赠对象),原分录是借库存物品,贷捐赠收入;借业务活动成本,贷库存物品。 今年根据评估报告需要调减收入2万,该如何做账?
钟存老师
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提问时间:06/19 10:36
#事业单位#
借:限定性净资产——期初调整 20,000 贷:非限定性净资产——期初调整 20,000
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老师您好,我是公办幼儿园,幼儿园从小学独立后,从小学调拨已经计提完折旧,净值是0的资产。我应该怎么记账?
郭老师
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提问时间:02/07 17:08
#事业单位#
你好,现在固定资产还在使用吗?还在使用的不需要处理。
阅读 380
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老师行政事业单位收到微信认证费账务怎么处理?
小菲老师
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提问时间:01/19 13:02
#事业单位#
同学,你好 借:银行存款 贷:其他收入
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