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老师您好,请问这家企业注销报表上的未分配利润是按照25%,先交企业所得税吗?然后需要交分红税吗?可以根据报表数据具体讲解一下吗?
暖暖老师
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提问时间:01/06 13:08
#税务师#
你好,这个未分配利润已经缴纳企业所得税,如果分红再缴纳20¥股息红利所得就可以
阅读 895
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老师,年底老板借公司五百万,这笔钱借款需要交什么税
宋老师2
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提问时间:12/27 08:46
#税务师#
你好这个就要看税务局怎么认定的,如果税务局认定你是假借款,真分红就会让你交个税。
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老师们:请问高新技术企业在所得税汇算时不享受研发费用的加计扣除会不会被取消高企?
立峰老师
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提问时间:12/08 12:03
#税务师#
你好同学,不会因为这个取消。 但是你是高新技术企业,不享受研发费用加计扣除,税务会通知咱们一定要享受的。
阅读 895
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老师,想问一下税控服务费是可以减免,借:管理费用280,贷:银行存款280;借:应交税费-应交增值税-减免税款280,借:管理费用-280。但我不想减免,直接进费用,可以吗?
东老师
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提问时间:09/18 14:04
#税务师#
你要是不想见面就直接进入到费用里面
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老师,税务师事务所的项目经理、项目负责人、业务负责人是层层递进的关系吧,我看涉税专业服务的复核级别是项目经理-项目负责人-业务负责人,请问他们分别是干什么的呢?
小菲老师
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提问时间:08/28 16:06
#税务师#
同学,你好 不能说是层层递进的关系 负责的事项不一样
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加计递减优惠政策有哪些
一鸣老师
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提问时间:08/16 08:40
#税务师#
生产性服务行业加计抵减5%,生活服务行业加计抵减10%
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公司在上海,能在异地建仓库么?比如说山东,然后从山东发货这样可以么?
冉老师
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提问时间:07/14 16:26
#税务师#
你好,学员。这个可以的
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芯片设计服务需要缴纳印花税吗?按什么税目来缴纳
一鸣老师
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提问时间:07/06 15:09
#税务师#
这个是按承揽合同交印花税。
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哪些会计不作为销售而税法视同销售
Emily老师
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提问时间:08/07 18:02
#税务师#
勤学好问的同学: 您好啊!举个例子:外购商品用于捐赠就属于会计上不作为销售而税法上视同销售。 会计上不确认收入,但需要交增值税。 借:营业外支出—捐赠 贷:库存商品 应交税费—应交增值税—销项税额 凡是会计上不作为销售的都不能确认收入。视同销售是税法上的一个概念,通俗地讲,不管你有没有产生收益,你都要交税。 希望我的回答对您有所帮助
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没收入,公户付工程款,成本增加,可不可以先挂其他应收款
一鸣老师
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提问时间:01/18 16:03
#税务师#
嗯嗯,可以没问题的
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请问老师,这个红冲是因为我单位已经认证了所以我单位发起红冲吗?如果没有认证的情况下,呢?麻烦您帮忙详细解释一下什么时候购买方红冲,什么时候销售方红冲,账务都怎么处理?谢谢
朴老师
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提问时间:12/28 15:36
#税务师#
同学你好 业务退回的话就红冲 购买方红冲的话是购买方勾选了就要购买方申请红字发票信息表
阅读 895
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A企业和B企业都是一般纳税人,A捐赠一批价值100万(不含税)的货物给B企业,B企业的捐赠所得金额是多少?(假定货物税率是13,无消费税) 1.假定B企业接受捐赠时取得专票,B企业的捐赠所得金额是多少? 2.假定B企业接受捐赠时无法取得专票,B企业的捐赠所得金额是多少?
一鸣老师
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提问时间:06/19 10:34
#税务师#
1.B企业的捐赠所得金额是=100*1.13=113 2..B企业的捐赠所得金额是=100*1.13=113
阅读 895
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您好老师,无仓库 可以开通成品油模块吗,我们是中间商 买卖成品油,成品油上游直接发往下游,不经过我们,营业执照范围有成品油。是必须要有仓库吗?
郭老师
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提问时间:12/28 15:10
#税务师#
你好,那你们有危险品自制的吗?没有的,开不了。
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老师好,二氧化碳也要交资源税?不交环境保护税对吗?
税法老师
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提问时间:10/11 09:39
#税务师#
是的,您的理解是正确的。
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个人给我们公司运输货物的运费可以申报劳务费吗 让运输货物人员上税局代开 是我们公司给他们代扣代缴个税吗?
郭老师
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提问时间:07/13 16:55
#税务师#
可以的,到时候他拿回发票来,你看下发票上面有没有备注支付企业代扣代缴,没有备注的话,人家已经缴纳的个税就不需要你们待会代扣代缴了。
阅读 895
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成本法利润要不要确认投资收益的?为什么上面文字写着确认投资收益,而下面题目又不确认
泡泡酱老师
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提问时间:10/12 20:21
#税务师#
你好 成本法下,利润不要确认投资收益,但是分配现金股利的时候需要确认投资收益
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老师还有一个问题,兼职会计工资(劳务费),能入账吗怎样操作?小规模纳税人和一般纳税人分别怎样入账
秦枫老师
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提问时间:07/03 21:36
#税务师#
该业务小规模和一般纳纳税人不分 , 如果你兼职会计把他视同劳务费 , 需要他去税务局代开劳务费,开不出来专票,所以前面我说一样, 然后个税由你单位按照代扣代缴入账 借:管理费用-代账费 贷:银行存款
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下列有关土地增值税的表述中,不正确的有()。 A.纳税人支付的土地征用费,应计入取得土地使用权所支付的金额中扣除 B.纳税人支付的开发间接费用,应计入房地产开发费用按规定计算扣除 C.纳税人支付的公共配套设施费,应计入房地产开发成本项目扣除 D.房地产开发企业转让新建房,允许按取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本之和,加计50%扣除 E.对取得土地使用权后,未进行开发即转让的,在计算应纳土地增值税时,不得加计扣除20% ABD 选项A:纳税人支付的土地征用费,应计入房地产开发成本项目中扣除;选项B:纳税人支付的开发间接费用,应计入房地产开发成本 怎么理解,怎么通俗易懂的理解?
Jack老师
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提问时间:12/04 17:09
#税务师#
您好,因为计算土地增值税时,是用销售收入减去一系列扣除项后得到增值额的,扣除项包括开发成本、开发费用和税金,其中土地成本和开发间接费用算在开发费用当中的。
阅读 895
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除斥期间是什么意思?涉税相关法律里的
易 老师
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提问时间:09/10 06:25
#税务师#
所谓的“除斥期间”就是权力人在这个时期内不行使权力的话,那么权力就归于消灭,除斥期间的目的是督促权利人及时行使权力,提高交易效率。
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机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人,2020年5月将位于B县的一处办公用房(系2016年5月1日后取得)出租,收取含税月租金40000元,则下列说法正确的有()。 A.甲企业向A市税务局预缴出租房产增值税1100.92元 B.甲企业向B县税务局预缴出租房产增值税1100.92元 C.甲企业作为一般纳税人出租办公用房,不需要在B县缴纳增值税 D.甲企业在B县缴纳城建税77.06元 E.甲企业在B县缴纳教育费附加33.03元 BE 甲企业应在B县预缴出租办公用房的增值税=40000÷(1+9%)×3%=1100.92(元) 在B县应纳城建 为什么是除以1.09之后是3个点?
独情
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提问时间:11/18 17:59
#税务师#
你好,因为3%是预征率
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老师,这题怎么做呀,怎么做呀呀?
悠然老师01
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提问时间:12/23 09:15
#税务师#
学员你好,计算如下 (2*1600*400/200)^(1/2)=80经济订货批量 订货次数=1600/80=20
阅读 895
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计算区分可以抵扣与不可以抵扣的进项税。需要用当月不含税的销售额进行比例计算。 比例分母是总的不含税销售额,我看答案中并没有把免税的销售额算进去?免税的不算入总的销售收入吗?
税法老师
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提问时间:10/24 09:56
#税务师#
分母总的销售额中包含免税销售
阅读 895
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“待抵扣进项税”不是应该在“应交税费-应交增值税”科目借方专栏核算吗?为什么去年的**改答案是错误的?
税法老师
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提问时间:11/10 17:44
#税务师#
待抵扣进项税额不是三级专栏科目,属于二级科目,应交税费——待抵扣进项税额 “应交增值税”明细科目(重要)——不串门 借方专栏贷方专栏1.进项税额7.销项税额2.销项税额抵减8.出口退税3.已交税金9.进项税额转出4.减免税款10.转出多交增值税5.出口抵减内销产品应纳税额 6.转出未交增值税
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这些会计核算怎么写
财会老师
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提问时间:04/05 15:25
#税务师#
建议您自己先动笔做一做,如果哪个业务不明白的话,可以提出具体的业务。这样学习起来也会更有效率的
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个体工商户购入税控收款机一台,取得普票,怎么抵税,为什么答案是按照总价算了个税额抵减的?如图
郭锋老师
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提问时间:09/16 16:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于2024年8月某个体工商户(小规模纳税人)购入税控收款机的情况,其抵税方式如下:1.抵税政策依据:根据现行政策,小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备(如税控收款机),所支付的费用和缴纳的技术维护费,可以在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。2.抵减方式:-抵减的是应纳增值税额,而不是进项税额。-抵减金额为发票上注明的含税金额,不需要按税率计算进项税额。-例如,若发票含税金额为1500元,则可直接抵减1500元的增值税应纳税额。3.发票类型:-虽然取得的是增值税普通发票,但根据政策规定,税控收款机的抵减不依赖于发票类型,而是依据设备性质和用途。4.抵减顺序:-抵减应在计算当期应纳增值税后进行,即先计算应纳税额,再用抵减额进行抵减。-若当期应纳税额不足抵减,差额可结转下期继续抵减。5.举例说明:-假设当月应纳增值税为300元,税控收款机含税金额为1500元,则300元抵减后,剩余1200元可结转下期继续抵减。-若当月应纳增值税为0,则1500元可全部结转下期抵减。因此,题目中答案是按照总价进行抵减,是因为税控收款机的抵税政策是按含税金额全额抵减应纳增值税,而不是按进项税额抵扣。 祝您学习愉快!
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题干三,以预收货款方式销售一批印刷用纸,按预收款百分百开具不含税发票300万元,已经发货70%。不应该按照发货的70%算吗?
赵老师
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提问时间:10/23 09:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 采取预收款方式销售货物的,一般情况下,是按照货物发出的当天,增值税纳税义务发生 但是如果提前全额开票了,那么开票的当天,增值税纳税义务发生。 所以按照300万元全额计算缴纳增值税。 祝您学习愉快!
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图一是老师的回答,图二是原题,假如老师的回答正确,请问原图选项B是什么意思呢
范老师
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提问时间:10/12 13:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,按照3%减按2%计算缴纳增值税; 题目中说明的是除固定资产以外的资产,表述是不正确的。 祝您学习愉快!
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请问老师,为什么讲义的例题1600万没有分摊3年,但是这个第8题又分摊了2年行权时间呢?
张老师
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提问时间:09/13 20:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是题目已知条件:甲公司经股东大会批准,授予其50名管理人员每人10万份股份期权,每份期权于到期日可以6元/股的价格购买甲公司1股普通股,但被授予股份期权的管理人员必须在甲公司工作满3年才可行权。甲公司因该股权激励于当年确认了550万元的股份支付费用。税法规定,行权时股份公允价值与员工实际支付价款之间的差额,可在行权期间计算应纳税所得额时扣除。甲公司预计该股份期权行权时可予税前抵扣的金额为1600万元,预计因该股权激励计划确认的股份支付费用合计数不会超过可税前抵扣的金额。 也就是说实际发生时,税法未来允许税前扣除金额是1600 祝您学习愉快!
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老师,开具增值税普通发票需要缴增值税么?2000万视同销售么
张老师
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提问时间:10/14 13:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于销售方来讲,一般纳税人开具专用发票还是普通发票,都是要计算缴纳增值税的。 2000万元作为正常的销售收入,计算销项税额=2000*13%=260万元。 祝您学习愉快!
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考试一般考哪一年的税率
小王老师
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提问时间:09/26 08:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 考试考核的就是当年教材上收录的税率。 祝您学习愉快!
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