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老师，请问账上固定资产出售了，账务怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 11:41

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 16

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老师，我们买了一辆车，付款是付给这个公司，还是法人？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:40

#实务#

直接打款给对方的公司

阅读 56

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老师您好，企业投资另一家企业，今年企业收到2W的分红，请问作为投资企业，这个会计分录怎么做？是借银行，贷应付利润吗？需要计提分红吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:40

#实务#

借：银行存款贷：投资收益

阅读 20

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老师你好，这个是个体户开超500万后要报报表，上面这些是未建账前核定征收挂的账，现在这样调平可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/14 11:39

#税务#

可以调平，但这只是账务核销，还需补两步合规动作：补审批说明：每笔调整附《往来清理说明》，注明为核定遗留挂账、确认无债权债务后核销；补证据链：配套合同、发票、付款凭证（能补则补），证明业务真实。仅做分录不附资料，税务查账仍可能被认定为调账不实或虚减 / 虚增收入。

阅读 46

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老师，业务员报销油费，按1元/公里报销，没有发票怎么报
家权老师 | 提问时间：04/14 11:39

#税务#

那么直接在工资里边造车补

阅读 21

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老师好，在做汇算清缴，25年公司卖了一辆公司名下的车，请问老师，那么报汇算清缴时一定要报a105090（资产损失税前扣除及纳税调整明细表）这张报表吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 11:37

#税务#

您好，要的，在2025年企业所得税汇算清缴时，若公司处置了名下车辆且产生资产损失，需填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）

阅读 100

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您好，我们是一般纳税人，1月末的报关单，4月才发现未开票，现在开票能行吗，而且没报收入，接下来我要怎么做
家权老师 | 提问时间：04/14 11:37

#实务#

那个报税需要在出口当月就申报

阅读 39

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老师您好，为何企业收到分红会产生企业所得税
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:37

#实务#

同学，你好计入投资收益，企业整体有盈利会涉及企业所得税

阅读 23

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公司有四家公司，分别对应A公司对应B应收200万，C应收60万，D应收20万。且以上款项无法收回，是不是直接做营业外支出清掉。
家权老师 | 提问时间：04/14 11:37

#实务#

是的，注销的时候就要清理计入营业外支出

阅读 17

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老师，个体工商户2022年办的执照，税务一直没有开通，，现在需要开通吗
家权老师 | 提问时间：04/14 11:36

#实务#

你要想经营了就得开通

阅读 43

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老师，2025年的奖金，应该填在2026年第一季度所得税申报表事项1当中的已计入成本费用职工薪酬中吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:35

#实务#

你是在26年计提的才是那样子

阅读 15

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健身房买的桌椅，货架，垃圾桶，消毒液入什么科目？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:33

#实务#

桌椅，货架，垃圾桶都是计入低值易耗品，消毒液计入管理费用

阅读 37

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老师，1季度从业人数是按25年12月底的还是26月1月的？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:33

#税务#

季末是看3月末，季初是按12月末

阅读 17

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朴老师，租赁合同需要交印花税吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:32

#税务#

你好，那个需要按租赁合同交印花税

阅读 16

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运费是算管理费用还是销售费用
家权老师 | 提问时间：04/14 11:32

#实务#

销售环节发生的是计入销售费用

阅读 13

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老师，第一季度产生一笔业务，发票4月份才收到，现在4月份取得的发票可以入账到第一季度里面吗
家权老师 | 提问时间：04/14 11:31

#税务#

可以的，可以3月就暂估成本费用

阅读 23

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洗煤厂托管运营，购进材料用于洗选设备维修更换，计入什么科目？
汪老师 | 提问时间：04/14 11:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：洗煤厂购进材料用于洗选设备维修更换，应根据材料的使用情况和性质来确定计入的会计科目： 1.如果材料是用于日常维修设备，金额较小，可直接计入“制造费用”科目。因为日常维修费用属于间接费用，最终会分配到产品成本里。 2.如果材料是用于替换设备上的某个部件，且该部件价值较大、使用时间较长，符合固定资产确认条件，应计入“固定资产”科目。 3.如果企业购买材料是为了备用，可先计入“原材料”科目，待实际使用时再根据用途进行相应的账务处理。祝您学习愉快！

阅读 75

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老师，我们是商会，用的民间非盈利组织会计制度，请问收到2毛钱的微信认证费计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:30

#实务#

那个计入其他收入科母就行

阅读 51

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老师，今年1月2月共发了6万的年终奖，通过对公户发放，这6万的年终奖可以计提到12月的管理费吗，然后更正了1月，2月的全年一次性奖金
家权老师 | 提问时间：04/14 11:30

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 38

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老师，火车票之类的还算买卖合同吗，交印花税
家权老师 | 提问时间：04/14 11:29

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 48

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老师，生产工人的工资在在产品和产成品之间咋分配？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:29

#实务#

可以按消耗的工时分配的哈

阅读 17

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存货跌价的会计分录是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/09 09:52

#会计实务#

存货跌价的会计分录可以根据具体情况有所不同，但一般情况下，存货跌价的会计分录包括以下两个步骤： 1. 计提存货跌价准备：借记“存货跌价准备”科目，金额等于存货跌价准备比率乘以存货的账面价值。贷记“存货跌价准备冲减”科目，金额等于存货跌价准备。 2. 冲减存货跌价准备：借记“存货跌价准备冲减”科目，金额等于存货跌价准备。贷记“存货”科目，金额等于存货跌价准备。通过以上分录，存货跌价准备会计上被计提出来，同时存货账面价值会减少，反映存货跌价的影响。这样可以更准确地反映存货的实际价值。

阅读 1284

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结转原材料成本的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 09:49

#会计实务#

结转原材料成本的会计科目是“制造费用”或“生产成本”。在制造业中，原材料成本是制造产品所需的材料成本，包括直接材料和间接材料。当原材料被使用到产品的生产中时，其成本需要从原材料库存账户转移到制造费用账户或生产成本账户中，以反映产品的成本。这样，原材料成本就被结转到制造费用或生产成本中了。

阅读 1165

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个体营业者计算利润的公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用。请问销售收入和成本费用分别包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:48

#会计实务#

个体营业者计算利润的公式为：利润 = 销售收入 - 成本费用。销售收入和成本费用包括以下项目：销售收入包括： 1. 商品销售额：个体营业者通过销售商品或提供服务所获得的收入。 2. 服务收入：个体营业者通过提供专业服务或其他服务所获得的收入。 3. 其他业务收入：个体营业者通过其他业务活动所获得的收入，如租金收入、利息收入等。成本费用包括： 1. 商品成本：个体营业者购买或制造商品所发生的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 营业费用：个体营业者日常经营活动所发生的费用，包括租金、水电费、员工工资、广告费、办公费等。 3. 管理费用：个体营业者管理和运营业务所发生的费用，包括行政人员工资、办公用品费用、差旅费等。 4. 财务费用：个体营业者融资和借贷所发生的费用，包括利息支出、手续费等。 5. 税费：个体营业者缴纳的各类税费，如增值税、所得税等。需要注意的是，销售收入和成本费用的具体项目会因个体营业者的经营性质和行业特点而有所不同，以上仅为一般情况下的项目参考。在实际应用中，需要根据具体情况进行调整和补充。

阅读 2113

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一般纳税人税点的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 09:40

#会计实务#

一般纳税人税点的计算公式如下：税点 = 税额 / 销售额其中，税额是指企业在一定时期内应纳税额，销售额是指企业在同一时期内的销售收入。具体计算步骤如下： 1. 首先，根据企业在一定时期内的销售收入计算出销售额。 2. 然后，根据企业在同一时期内应纳税额计算出税额。 3. 最后，将税额除以销售额，得到税点。需要注意的是，税点是一个百分比，通常以小数形式表示。例如，如果税点为0.2，表示企业每销售100元商品，需要缴纳20元的税款。

阅读 1190

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个人营业执照需要缴纳哪些税种？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 09:35

#会计实务#

个人营业执照需要缴纳的税种主要包括以下几种： 1. 增值税：根据增值税法规定，个体工商户在销售货物、提供应税劳务和服务的过程中产生的增值税应当缴纳。 2. 个人所得税：个体工商户在经营过程中所得的收入，根据个人所得税法规定，需要缴纳个人所得税。 3. 资源税：个体工商户在开采、利用自然资源时，根据资源税法规定，需要缴纳资源税。 4. 城市维护建设税和教育费附加：根据城市维护建设税和教育费附加法规定，个体工商户需要缴纳相应的城市维护建设税和教育费附加。 5. 土地使用税：个体工商户如果使用土地，根据土地使用税法规定，需要缴纳土地使用税。需要注意的是，不同地区和行业的个体工商户可能还需要缴纳其他特定的税种，具体情况可以根据当地税务部门的规定进行了解和缴纳。此外，个体工商户还需要按照规定进行会计核算和申报纳税。

阅读 1172

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购入公司债券的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 09:34

#会计实务#

购入公司债券的会计分录如下：债券投资账户（资产类账户）借银行存款账户（资产类账户）贷债券投资账户记录购入公司债券的金额，银行存款账户记录支付的现金金额。另外，如果购入的债券是按面值计息的，还需要记录利息收入：债券利息收入账户（收入类账户）借债券投资账户（资产类账户）贷债券利息收入账户记录按面值计息的利息收入，债券投资账户减少相应金额。

阅读 1851

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买国债会不会影响个人的流动性？
周老师 | 提问时间：12/09 09:32

#会计实务#

买国债会对个人的流动性产生一定的影响。流动性是指个人可随时将资产转换为现金的能力。购买国债意味着将资金投入到长期的投资项目中，而国债的期限通常较长，因此在此期间内，个人的流动性会受到一定程度的限制。购买国债后，个人的资金将被锁定在国债中，无法随时提取。如果个人在购买国债后突然需要大量现金，可能需要提前赎回国债，但这可能会导致损失或支付违约金。另外，国债的流动性也受到市场供需的影响。如果在购买国债后市场需求下降，个人想要卖出国债时可能会面临较低的价格或较少的买家，从而降低了流动性。因此，在购买国债之前，个人应该考虑自己的流动性需求，并确保有足够的现金储备来应对可能的紧急情况。

阅读 1056

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国内信用证和银行承兑汇票在结算方式上有何区别？
李老师 | 提问时间：12/09 09:22

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票在结算方式上有以下区别： 1. 信用证是一种银行保函，是进口商向银行申请的一种支付方式。在国内信用证的结算方式中，进口商与出口商之间的交易通常是通过银行进行的。出口商在符合信用证的规定下，向银行提交相关单据后，银行会根据信用证的要求支付款项给出口商。 2. 银行承兑汇票是一种银行承兑的付款工具。在国内银行承兑汇票的结算方式中，出口商向进口商提供一张由银行承兑的汇票作为付款凭证。进口商在到期日前支付汇票的金额给银行，然后银行会将款项转给出口商。总的来说，国内信用证是一种银行保函，通过银行进行支付，而银行承兑汇票是一种由银行承兑的付款凭证，需要进口商在到期日前支付给银行。

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如何确认销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:05

#会计实务#

确认销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性，可以通过以下步骤进行核对： 1. 检查销售合同或销售订单：确认销售合同或订单中明确了款项的支付条件和时间。确保销售合同或订单的签订日期与会计分录的日期一致。 2. 检查收款记录：核对销售记录和收款记录，确保销售款项尚未收到。查看收款记录，确认是否有与该销售交易相关的收款记录。如果有收款记录，说明款项已经收到，需要调整相应的会计分录。 3. 检查银行对账单：核对银行对账单，确认销售款项是否已经入账。如果在银行对账单中发现了与销售交易相关的款项入账记录，说明款项已经收到，需要调整相应的会计分录。 4. 检查客户反馈：与销售部门或客户联系，确认销售款项是否已经支付。可以通过电话、邮件或其他沟通方式与客户确认。 5. 检查其他相关证据：如有必要，可以查看其他相关证据，如付款通知、汇款凭证等，以确认款项是否已经收到。通过以上核对步骤，可以确保销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性。如果发现款项已经收到，需要及时调整会计分录，反之则保持原始会计分录。

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