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面试被问小规模怎么做账，一般纳税人怎么做账，怎么回答？
岳老师 | 提问时间：06/15 14:30

#实务#

主要区别在于“应交增值税”，小规模纳税人不设专栏，一般纳税人下设各项专栏。

阅读 18

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老师，这是什么意思呀
朴老师 | 提问时间：06/15 14:29

#实务#

这是股权转让尽职调查指出的两个税务问题：无票租赁费 353300 元未做企业所得税纳税调增，涉嫌虚增成本。工资薪金未按规定代扣代缴个人所得税。

阅读 51

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老师，你好，请问商会是用什么形式的账套做账呢？他们是非盈利组织
朴老师 | 提问时间：06/15 14:29

#实务#

同学你好就用非盈利组织

阅读 40

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现在财务可以不装订凭证吗全面线上处理
朴老师 | 提问时间：06/15 14:29

#实务#

同学你好不可以年底必须打印

阅读 15

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合同金额240万，合作期限5年，今年我交印花税后明年还要再交吗
暖暖老师 | 提问时间：06/15 14:27

#税务#

你好，一次性缴纳了后边就不再缴纳

阅读 42

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老师，出口的货物是样品，免费的，开发票的话是不是开税率13%
岳老师 | 提问时间：06/15 14:25

#实务#

出口货物通常适用免税政策。

阅读 35

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老师，我们准备把外账接回来自己做，现在在清理往来。发现2023年有应收3万多，现在该怎么处理呢？是做坏账比较好，还是直接开负数发票，冲收入呢？谢谢，还有没有其他方法，谢谢
东老师 | 提问时间：06/15 14:24

#实务#

您好，2023年已开票、已确认收入的3万应收，正常情况：不能随便开负数发票冲收入；合规做法是做坏账冲

阅读 35

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老师，农民工一两个月工资不开劳务费发票，直接申报工资能行吗？
小锁老师 | 提问时间：06/15 14:24

#实务#

您好，可以直接申报工资的这个

阅读 18

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请教一下，如果员工离职工资未发，然后和公司协商，全部得欠发工资都自己缴纳保险，这种如何做账？，之前挂账直接冲嘛，借：应付职工薪酬贷：其他应收款
岳老师 | 提问时间：06/15 14:21

#税务#

可以这样直接冲掉。

阅读 53

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老师，合同印花税申报后需要三天内缴纳吗？
小锁老师 | 提问时间：06/15 14:21

#税务#

您好，这个是需要的，要缴纳

阅读 33

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老师您好新成立的个体户第一次要用法人身份进去刷脸设置密码过的登陆密码可以用我的手机吗法人手机太旧了谢谢
朴老师 | 提问时间：06/15 14:21

#实务#

同学你好可以的，必须用他的手机号，刷他的脸

阅读 21

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老师，一般纳税人，采购商品对方不给开成本发票，要加税点，这个怎么计算
岳老师 | 提问时间：06/15 14:20

#税务#

税法没有这样的规定，这取决于市场供求。

阅读 17

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请问一下企业征信在哪里打
岳老师 | 提问时间：06/15 14:20

#实务#

可以到人行或者政务大厅打印。

阅读 15

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开一张50多万的发票设备，发票会有风险吗？上了50万就得要特别注意吗？税务会查的
小锁老师 | 提问时间：06/15 14:19

#税务#

您好，这个的话有正常合同和单据一的吗

阅读 34

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老师您好，开场地费用，需要加什么经营范围呀
小锁老师 | 提问时间：06/15 14:19

#实务#

您好是场地租赁吗你们

阅读 19

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2025年多折旧了2026年怎么办？
小锁老师 | 提问时间：06/15 14:18

#实务#

您好，这个的话，2026年可以算一个累计折旧金额，减去2026年的，那就是需要计提的

阅读 34

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什么时候申报年度工资基数申报
东老师 | 提问时间：06/15 14:16

#实务#

您好，您指的是社保缴费基数是吧？各地要求不一样，一般每年的6-7月份。

阅读 36

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工程企业，上年的结算工程量少入了，今年怎么补上，会计怎么入账，去年结算工程量入到工程施工了。
王一老师 | 提问时间：06/15 14:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于涉及以前年度损益调整，要通过“以前年度损益调整”科目来替代相关收入和成本科目进行账务处理，调整后将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配——未分配利润”。假设少确认的收入为A，少结转的成本为B（A大于B），适用所得税税率为25%，会计分录如下： 1.补确认收入借：应收账款等A 贷：以前年度损益调整A 2.补结转成本借：以前年度损益调整B 贷：工程施工B 3.调整所得税借：以前年度损益调整（A-B）×25% 贷：应交税费——应交所得税（A-B）×25% 4.结转“以前年度损益调整”科目余额借：以前年度损益调整（A-B）×（1-25%）贷：利润分配——未分配利润（A-B）×（1-25%）这样就完成了对上年少入结算工程量的会计处理。祝您学习愉快！

阅读 79

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老师您好，人民币账户收到美金结汇，外国公司打款前收了INVOICE，现在收到人民币款项是否要给外国公司开具增值税发票？
张老师 | 提问时间：06/15 14:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不用给外国公司开国内增值税发票，境外只认你出具的形式发票INVOICE即可，收到结汇人民币款项后无需额外开票，留存合同、形式发票、结汇水单、银行回单做账备案就行。不过，如果此前的INVOICE为形式发票(PI)，收款后应补开正式商业发票(CommercialInvoice)供外国公司清关和记账，同时国内税务申报需按规定开具出口增值税普通发票（零税率/免税）用于退税与账务处理。祝您学习愉快！

阅读 105

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老师，麻烦问下，就是我营业执照的经营地址细化到门牌号了，然后现在想把食品经营许可证的地址也细化到门牌号，我在政务网上提交变更件了，附加材料我上传的是新营业执照，场所布局图，操作流程图，食品经营制度目录但是给我退件了，让我改，我问工商老师，她就说让我把经营地址和住所改成一致的，我提交的时在系统里都改了呀，然后我打算再重新提一次，上传的变更申请书，这这申请书是我用word的写的，还有营业执照，房产证，租房协议，布局图，操作流程图，制度目录，这样可以么
朴老师 | 提问时间：06/15 14:13

#实务#

不要自己用 Word 随便写申请书必须用政务网 / 市场局官网的标准模板，打印签字盖章，扫描上传。必须上传：原食品经营许可证正副本（拍照 / 扫描）上次没传这个，大概率也是退件原因之一。 ** 地址必须做到：系统里 “住所”=“经营场所”= 营业执照地址，** 一个字、一个符号、空格都要完全一样。

阅读 77

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老师您好，甲公司付款给乙公司，付的是一处房产，房产挂在乙公司股东名下，乙公司如何做账省税合规
欧阳老师 | 提问时间：06/15 14:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一是若房产后续归乙公司经营使用，先由股东将房产按抵债公允价过户至乙公司名下，股东按财产转让缴个税、增值税，乙公司取得不动产进项发票抵扣增值税、房产计入固定资产，冲销对甲公司应收账款，差额确认为债务重组损益正常税前扣除，无股东分红个税风险；二是若房产直接留存股东名下、乙公司无需持有房产，直接用三方协议冲销往来，分录借：其他应收款—股东（房产公允抵债金额），贷：应收账款—甲公司，年末必须收回该笔股东欠款，规避财税〔2003〕158号文股东借款超期视同分红20%个税的风险，全程不将房产计入乙公司资产，省去契税、持有折旧相关税费，仅留存抵债协议、房产评估报告、三方资金债权对账表备查，杜绝无协议直接抹账导致的账实不符、视同分红、虚列资产等稽查风险，切勿不签三方协议直接平账，会被认定股东无偿取得公司债权触发高额分红个税。祝您学习愉快！

阅读 87

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存货跌价的会计分录是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/09 09:52

#会计实务#

存货跌价的会计分录可以根据具体情况有所不同，但一般情况下，存货跌价的会计分录包括以下两个步骤： 1. 计提存货跌价准备：借记“存货跌价准备”科目，金额等于存货跌价准备比率乘以存货的账面价值。贷记“存货跌价准备冲减”科目，金额等于存货跌价准备。 2. 冲减存货跌价准备：借记“存货跌价准备冲减”科目，金额等于存货跌价准备。贷记“存货”科目，金额等于存货跌价准备。通过以上分录，存货跌价准备会计上被计提出来，同时存货账面价值会减少，反映存货跌价的影响。这样可以更准确地反映存货的实际价值。

阅读 1302

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结转原材料成本的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 09:49

#会计实务#

结转原材料成本的会计科目是“制造费用”或“生产成本”。在制造业中，原材料成本是制造产品所需的材料成本，包括直接材料和间接材料。当原材料被使用到产品的生产中时，其成本需要从原材料库存账户转移到制造费用账户或生产成本账户中，以反映产品的成本。这样，原材料成本就被结转到制造费用或生产成本中了。

阅读 1193

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个体营业者计算利润的公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用。请问销售收入和成本费用分别包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:48

#会计实务#

个体营业者计算利润的公式为：利润 = 销售收入 - 成本费用。销售收入和成本费用包括以下项目：销售收入包括： 1. 商品销售额：个体营业者通过销售商品或提供服务所获得的收入。 2. 服务收入：个体营业者通过提供专业服务或其他服务所获得的收入。 3. 其他业务收入：个体营业者通过其他业务活动所获得的收入，如租金收入、利息收入等。成本费用包括： 1. 商品成本：个体营业者购买或制造商品所发生的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 营业费用：个体营业者日常经营活动所发生的费用，包括租金、水电费、员工工资、广告费、办公费等。 3. 管理费用：个体营业者管理和运营业务所发生的费用，包括行政人员工资、办公用品费用、差旅费等。 4. 财务费用：个体营业者融资和借贷所发生的费用，包括利息支出、手续费等。 5. 税费：个体营业者缴纳的各类税费，如增值税、所得税等。需要注意的是，销售收入和成本费用的具体项目会因个体营业者的经营性质和行业特点而有所不同，以上仅为一般情况下的项目参考。在实际应用中，需要根据具体情况进行调整和补充。

阅读 2216

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一般纳税人税点的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 09:40

#会计实务#

一般纳税人税点的计算公式如下：税点 = 税额 / 销售额其中，税额是指企业在一定时期内应纳税额，销售额是指企业在同一时期内的销售收入。具体计算步骤如下： 1. 首先，根据企业在一定时期内的销售收入计算出销售额。 2. 然后，根据企业在同一时期内应纳税额计算出税额。 3. 最后，将税额除以销售额，得到税点。需要注意的是，税点是一个百分比，通常以小数形式表示。例如，如果税点为0.2，表示企业每销售100元商品，需要缴纳20元的税款。

阅读 1226

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个人营业执照需要缴纳哪些税种？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 09:35

#会计实务#

个人营业执照需要缴纳的税种主要包括以下几种： 1. 增值税：根据增值税法规定，个体工商户在销售货物、提供应税劳务和服务的过程中产生的增值税应当缴纳。 2. 个人所得税：个体工商户在经营过程中所得的收入，根据个人所得税法规定，需要缴纳个人所得税。 3. 资源税：个体工商户在开采、利用自然资源时，根据资源税法规定，需要缴纳资源税。 4. 城市维护建设税和教育费附加：根据城市维护建设税和教育费附加法规定，个体工商户需要缴纳相应的城市维护建设税和教育费附加。 5. 土地使用税：个体工商户如果使用土地，根据土地使用税法规定，需要缴纳土地使用税。需要注意的是，不同地区和行业的个体工商户可能还需要缴纳其他特定的税种，具体情况可以根据当地税务部门的规定进行了解和缴纳。此外，个体工商户还需要按照规定进行会计核算和申报纳税。

阅读 1196

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购入公司债券的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 09:34

#会计实务#

购入公司债券的会计分录如下：债券投资账户（资产类账户）借银行存款账户（资产类账户）贷债券投资账户记录购入公司债券的金额，银行存款账户记录支付的现金金额。另外，如果购入的债券是按面值计息的，还需要记录利息收入：债券利息收入账户（收入类账户）借债券投资账户（资产类账户）贷债券利息收入账户记录按面值计息的利息收入，债券投资账户减少相应金额。

阅读 1899

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买国债会不会影响个人的流动性？
周老师 | 提问时间：12/09 09:32

#会计实务#

买国债会对个人的流动性产生一定的影响。流动性是指个人可随时将资产转换为现金的能力。购买国债意味着将资金投入到长期的投资项目中，而国债的期限通常较长，因此在此期间内，个人的流动性会受到一定程度的限制。购买国债后，个人的资金将被锁定在国债中，无法随时提取。如果个人在购买国债后突然需要大量现金，可能需要提前赎回国债，但这可能会导致损失或支付违约金。另外，国债的流动性也受到市场供需的影响。如果在购买国债后市场需求下降，个人想要卖出国债时可能会面临较低的价格或较少的买家，从而降低了流动性。因此，在购买国债之前，个人应该考虑自己的流动性需求，并确保有足够的现金储备来应对可能的紧急情况。

阅读 1083

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国内信用证和银行承兑汇票在结算方式上有何区别？
李老师 | 提问时间：12/09 09:22

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票在结算方式上有以下区别： 1. 信用证是一种银行保函，是进口商向银行申请的一种支付方式。在国内信用证的结算方式中，进口商与出口商之间的交易通常是通过银行进行的。出口商在符合信用证的规定下，向银行提交相关单据后，银行会根据信用证的要求支付款项给出口商。 2. 银行承兑汇票是一种银行承兑的付款工具。在国内银行承兑汇票的结算方式中，出口商向进口商提供一张由银行承兑的汇票作为付款凭证。进口商在到期日前支付汇票的金额给银行，然后银行会将款项转给出口商。总的来说，国内信用证是一种银行保函，通过银行进行支付，而银行承兑汇票是一种由银行承兑的付款凭证，需要进口商在到期日前支付给银行。

阅读 1445

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如何确认销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:05

#会计实务#

确认销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性，可以通过以下步骤进行核对： 1. 检查销售合同或销售订单：确认销售合同或订单中明确了款项的支付条件和时间。确保销售合同或订单的签订日期与会计分录的日期一致。 2. 检查收款记录：核对销售记录和收款记录，确保销售款项尚未收到。查看收款记录，确认是否有与该销售交易相关的收款记录。如果有收款记录，说明款项已经收到，需要调整相应的会计分录。 3. 检查银行对账单：核对银行对账单，确认销售款项是否已经入账。如果在银行对账单中发现了与销售交易相关的款项入账记录，说明款项已经收到，需要调整相应的会计分录。 4. 检查客户反馈：与销售部门或客户联系，确认销售款项是否已经支付。可以通过电话、邮件或其他沟通方式与客户确认。 5. 检查其他相关证据：如有必要，可以查看其他相关证据，如付款通知、汇款凭证等，以确认款项是否已经收到。通过以上核对步骤，可以确保销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性。如果发现款项已经收到，需要及时调整会计分录，反之则保持原始会计分录。

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