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老师，25年汇缴后不是小微企业了，26年1-2月享受了小微，那现在申报26年3月所得税的时候显示不能选择小微了，那是不是增值税附加税和印花税也不能享受小微了啊
朴老师 | 提问时间：04/14 12:56

#实务#

对的不能享受优惠了哦

阅读 18

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开通公积金登记，所属行业选哪个？有没有主营之分，选了后期没有从事有没有影响
朴老师 | 提问时间：04/14 12:53

#实务#

所属行业选信息传输、软件和信息技术服务业，按实际主营业务选。有主营之分，需按营业执照核心主营选择。选对主营后，后期未从事部分细分业务无影响；选错行业仅需变更，无处罚，不影响公积金缴存权益

阅读 45

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董老师在吗？可以讲一下动态回收期吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 12:52

#中级职称#

朋友您好，好的，有具体的题么，我们一起分析下，光说文字讲理论效果不直接

阅读 121

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公司主营商品零售，2025年申报了销售商品收入，2026年汇算清缴时发现得退所费税，自查发现有一笔主营业务之外的服务费收入80万（含税）在2025年未入账收入，也未开票，这笔收入实际所属期是2025年的，请问怎么调账
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:47

#实务#

同学，你好那这笔收入要补做，不做到对应账期里，更正申报表

阅读 38

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互联网平台推送到税务局的收入是当月订单金额还是当月签收的金额，减掉当月订单的售后了吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:46

#实务#

同学，你好互联网平台推送到税务局的收入是基于“确认收货”的订单金额，即当月已完成签收的交易额，且售后退款会单独列示但不从收入总额中扣除

阅读 19

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应付账款余额大于实际余额，属于交接以前历史的原因。如果要调整余额应该做借：应付账款，贷：以前年度损益调整，还是借：应付账款，贷：营业外收入。或是其他什么分录？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:45

#税务#

同学，你好借：应付账款，贷：以前年度损益调整

阅读 26

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老师，报销年审或者其他审核老师的住宿费归入汇算清缴的哪个里边哟？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:44

#实务#

您好，这个是出差产生的吗？

阅读 22

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老师，我们公司的房产原来出租从租计征房产税，现在其中有一个房产证租客退租了，是不是要从价计征房产税呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:40

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 63

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老师，请问一下，就是做税务账的时候，做产品成本，另一个车间的设备折旧，就是不是生产现有生产的产品的另一个工艺，因为这边人员技术没到位，买回的设备一直没有使用上，就外包给别的厂家了，那公司买的这个设备折旧，做税务账要算在现在生产的产品成本上去吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:40

#实务#

同学，你好买回的设备一直没有使用上，就外包给别的厂家了，那公司买的这个设备折旧，做税务账要算在现在生产的产品成本上去吗？不用

阅读 18

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法人是台湾人，分别在3家公司取得工资，需要汇算清缴吗？公司可以集中申报吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:40

#实务#

同学，你好个人自己做汇算清缴

阅读 14

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调整更正了22年12月份的增值税申报表，补报收入2万，附加税申报表也调整了，必须要更正哪些表
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:39

#税务#

您好，12月的企税表，汇算清缴表，还有财务报表，都要更正

阅读 47

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省内项目跨区域经营，用预交企业所得税吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:35

#税务#

同学，你好是需要的

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老师，小规模免税部分的税额怎么记账啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:34

#实务#

您好，这个转到营业外收入中

阅读 65

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朴老师，印花税的税目有哪些？到底有哪些合同需要交印花税？我公司25年的的租赁合同没有交印花税怎么办？
朴老师 | 提问时间：04/14 12:34

#税务#

同学你好这些就是哦

阅读 22

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我开发的客户把客户介绍给A公司，A公司转我3万费用，要求我开发票，我开发票的项目名称应该开什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:30

#税务#

您好，这个开现代服务*服务费就可以

阅读 43

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师大豆是属于多少税率，是农产品税率吗
apple老师 | 提问时间：04/14 12:23

#CPA#

同学你好。理解完全正确初级农产品税率9%

阅读 87

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老师，固定资产报废取得的收入，需要申报增值税嘛
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:23

#税务#

您好，要的，这个要申报的

阅读 24

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老师好！1月份开了一笔沥青发票，进项发票是1100吨，金额4504500元，销项发票数量1290吨按照合同开出去了，金额5308350元，导致1季度利润虚高，要缴纳所得税16194.38元，现在我有什么办法少缴纳所得税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:22

#税务#

同学，你好暂估成本

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老师，商贸零食店的会计好干吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:22

#实务#

同学，你好比较简单的

阅读 22

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老师员工买的苹果手机用于办公公司报销给个人要交印花税吗
欧阳老师 | 提问时间：04/14 12:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报销单不属于应税合同，不需要缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 93

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老师，退休人员返聘签劳务合同，要按劳务收入申报吗，那预缴那么多，人家也不干
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:21

#税务#

您好，是的，这个汇算清缴会退的，只是先交而已

阅读 22

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存货跌价的会计分录是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/09 09:52

#会计实务#

存货跌价的会计分录可以根据具体情况有所不同，但一般情况下，存货跌价的会计分录包括以下两个步骤： 1. 计提存货跌价准备：借记“存货跌价准备”科目，金额等于存货跌价准备比率乘以存货的账面价值。贷记“存货跌价准备冲减”科目，金额等于存货跌价准备。 2. 冲减存货跌价准备：借记“存货跌价准备冲减”科目，金额等于存货跌价准备。贷记“存货”科目，金额等于存货跌价准备。通过以上分录，存货跌价准备会计上被计提出来，同时存货账面价值会减少，反映存货跌价的影响。这样可以更准确地反映存货的实际价值。

阅读 1284

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结转原材料成本的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 09:49

#会计实务#

结转原材料成本的会计科目是“制造费用”或“生产成本”。在制造业中，原材料成本是制造产品所需的材料成本，包括直接材料和间接材料。当原材料被使用到产品的生产中时，其成本需要从原材料库存账户转移到制造费用账户或生产成本账户中，以反映产品的成本。这样，原材料成本就被结转到制造费用或生产成本中了。

阅读 1165

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个体营业者计算利润的公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用。请问销售收入和成本费用分别包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:48

#会计实务#

个体营业者计算利润的公式为：利润 = 销售收入 - 成本费用。销售收入和成本费用包括以下项目：销售收入包括： 1. 商品销售额：个体营业者通过销售商品或提供服务所获得的收入。 2. 服务收入：个体营业者通过提供专业服务或其他服务所获得的收入。 3. 其他业务收入：个体营业者通过其他业务活动所获得的收入，如租金收入、利息收入等。成本费用包括： 1. 商品成本：个体营业者购买或制造商品所发生的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 营业费用：个体营业者日常经营活动所发生的费用，包括租金、水电费、员工工资、广告费、办公费等。 3. 管理费用：个体营业者管理和运营业务所发生的费用，包括行政人员工资、办公用品费用、差旅费等。 4. 财务费用：个体营业者融资和借贷所发生的费用，包括利息支出、手续费等。 5. 税费：个体营业者缴纳的各类税费，如增值税、所得税等。需要注意的是，销售收入和成本费用的具体项目会因个体营业者的经营性质和行业特点而有所不同，以上仅为一般情况下的项目参考。在实际应用中，需要根据具体情况进行调整和补充。

阅读 2113

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一般纳税人税点的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 09:40

#会计实务#

一般纳税人税点的计算公式如下：税点 = 税额 / 销售额其中，税额是指企业在一定时期内应纳税额，销售额是指企业在同一时期内的销售收入。具体计算步骤如下： 1. 首先，根据企业在一定时期内的销售收入计算出销售额。 2. 然后，根据企业在同一时期内应纳税额计算出税额。 3. 最后，将税额除以销售额，得到税点。需要注意的是，税点是一个百分比，通常以小数形式表示。例如，如果税点为0.2，表示企业每销售100元商品，需要缴纳20元的税款。

阅读 1190

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个人营业执照需要缴纳哪些税种？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 09:35

#会计实务#

个人营业执照需要缴纳的税种主要包括以下几种： 1. 增值税：根据增值税法规定，个体工商户在销售货物、提供应税劳务和服务的过程中产生的增值税应当缴纳。 2. 个人所得税：个体工商户在经营过程中所得的收入，根据个人所得税法规定，需要缴纳个人所得税。 3. 资源税：个体工商户在开采、利用自然资源时，根据资源税法规定，需要缴纳资源税。 4. 城市维护建设税和教育费附加：根据城市维护建设税和教育费附加法规定，个体工商户需要缴纳相应的城市维护建设税和教育费附加。 5. 土地使用税：个体工商户如果使用土地，根据土地使用税法规定，需要缴纳土地使用税。需要注意的是，不同地区和行业的个体工商户可能还需要缴纳其他特定的税种，具体情况可以根据当地税务部门的规定进行了解和缴纳。此外，个体工商户还需要按照规定进行会计核算和申报纳税。

阅读 1173

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购入公司债券的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 09:34

#会计实务#

购入公司债券的会计分录如下：债券投资账户（资产类账户）借银行存款账户（资产类账户）贷债券投资账户记录购入公司债券的金额，银行存款账户记录支付的现金金额。另外，如果购入的债券是按面值计息的，还需要记录利息收入：债券利息收入账户（收入类账户）借债券投资账户（资产类账户）贷债券利息收入账户记录按面值计息的利息收入，债券投资账户减少相应金额。

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买国债会不会影响个人的流动性？
周老师 | 提问时间：12/09 09:32

#会计实务#

买国债会对个人的流动性产生一定的影响。流动性是指个人可随时将资产转换为现金的能力。购买国债意味着将资金投入到长期的投资项目中，而国债的期限通常较长，因此在此期间内，个人的流动性会受到一定程度的限制。购买国债后，个人的资金将被锁定在国债中，无法随时提取。如果个人在购买国债后突然需要大量现金，可能需要提前赎回国债，但这可能会导致损失或支付违约金。另外，国债的流动性也受到市场供需的影响。如果在购买国债后市场需求下降，个人想要卖出国债时可能会面临较低的价格或较少的买家，从而降低了流动性。因此，在购买国债之前，个人应该考虑自己的流动性需求，并确保有足够的现金储备来应对可能的紧急情况。

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国内信用证和银行承兑汇票在结算方式上有何区别？
李老师 | 提问时间：12/09 09:22

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票在结算方式上有以下区别： 1. 信用证是一种银行保函，是进口商向银行申请的一种支付方式。在国内信用证的结算方式中，进口商与出口商之间的交易通常是通过银行进行的。出口商在符合信用证的规定下，向银行提交相关单据后，银行会根据信用证的要求支付款项给出口商。 2. 银行承兑汇票是一种银行承兑的付款工具。在国内银行承兑汇票的结算方式中，出口商向进口商提供一张由银行承兑的汇票作为付款凭证。进口商在到期日前支付汇票的金额给银行，然后银行会将款项转给出口商。总的来说，国内信用证是一种银行保函，通过银行进行支付，而银行承兑汇票是一种由银行承兑的付款凭证，需要进口商在到期日前支付给银行。

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如何确认销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:05

#会计实务#

确认销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性，可以通过以下步骤进行核对： 1. 检查销售合同或销售订单：确认销售合同或订单中明确了款项的支付条件和时间。确保销售合同或订单的签订日期与会计分录的日期一致。 2. 检查收款记录：核对销售记录和收款记录，确保销售款项尚未收到。查看收款记录，确认是否有与该销售交易相关的收款记录。如果有收款记录，说明款项已经收到，需要调整相应的会计分录。 3. 检查银行对账单：核对银行对账单，确认销售款项是否已经入账。如果在银行对账单中发现了与销售交易相关的款项入账记录，说明款项已经收到，需要调整相应的会计分录。 4. 检查客户反馈：与销售部门或客户联系，确认销售款项是否已经支付。可以通过电话、邮件或其他沟通方式与客户确认。 5. 检查其他相关证据：如有必要，可以查看其他相关证据，如付款通知、汇款凭证等，以确认款项是否已经收到。通过以上核对步骤，可以确保销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性。如果发现款项已经收到，需要及时调整会计分录，反之则保持原始会计分录。

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