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老师，劳务发票可以这样开吗
小锁老师 | 提问时间：06/15 16:22

#税务#

这个是建筑服务，装修的人工

阅读 34

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；老师，我们去年销售了一台机器，今年客户要换一台别的型号，再补我们差价4万元，这个合同要写机器4万元，这样不合理吧
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:21

#实务#

您好，这个做个补充合同就可以

阅读 14

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老师我们抢修工程买的石块，我计入哪个会计科目呀
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:20

#实务#

您好，这种计入管理费用-维修费就可以

阅读 54

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请问小规模公司，没有工会，但是每个月有申报个税，这样的情况下需要缴纳工会经费嘛？
小锁老师 | 提问时间：06/15 16:20

#实务#

您好，这个只要申报了个税，是需要缴纳工会经费的

阅读 51

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出纳管理模块如何登记日记账
朴老师 | 提问时间：06/15 16:19

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 13

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老师答案为什么有自然人，
张老师 | 提问时间：06/15 16:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案中有自然人，是因为自然人属于基本权利主体。在我国，自然人具有完全民事行为能力和部分民事行为能力，能够参与各种经济和社会活动，理应享有基本权利。比如自然人在日常生活中的人身权利、财产权利等都受到法律保护，所以它是基本权利的主体之一。祝您学习愉快！

阅读 58

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2025年12月已经暂估入账一笔费用，现在2026年5月收到费用发票，这个发票怎么处理呢？直接把发票放回2025年12月吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:18

#税务#

您好，这个你先把前面的暂估红冲掉，再用5月收到的发票入账，入到现在就可以

阅读 58

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请教一个问题，目前是公司的法人代表同为股东的人已去世，公章也不见了，之前公司一直是代理记账，目前是有款未收，但是目前想继续处理这个公司的事情的人对之前公司财务状况一无所知，这个情况应该下一步做什么？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 16:18

#实务#

你好，先把账务接回来看看往来款的明细情况

阅读 25

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这是真的吗，现在开始执行了吗
朴老师 | 提问时间：06/15 16:17

#税务#

假的，没这个文件，也没取消最低基数。 “人社部发〔2026〕22 号” 是编造文号，官网查不到。最低基数仍然存在，只是要求如实申报，不能刻意压低。现在是加强核查，不是一刀切禁止最低基数。

阅读 55

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捐赠对应产生的附加税及水利基金计入营业外支出还是税金及附加？
小锁老师 | 提问时间：06/15 16:17

#税务#

您好，这个是税金及附加的

阅读 15

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你好老师5月公司开了二手车发票忘了纳税申报到未开票信息中，这个现在增值税已经交了5000多，，这还能重新申报未开票二手车发票不含税金额吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:17

#实务#

您好，你没有申报，是怎么交5000多的增值税的

阅读 14

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老师，您好！请问工资，第二年的5.31号前未发完部分要纳税调增，那么请问如果在8月份发完，可以更正申报去年的吗？是可以的吧，因为可以追补扣5年。
张老师 | 提问时间：06/15 16:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是可以的，可以追补至费用发生当年扣除，追补期限为5年。祝您学习愉快！

阅读 77

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出口退税，税务系统已申报，税局要求撤回，怎么操作呢
朴老师 | 提问时间：06/15 16:15

#实务#

登录 → 我要办税 → 出口退税管理 → 出口退（免）税申报 → 企业撤回申报数据申请。

阅读 19

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老师，中途8月份接的账，期初数只是录7月份科目余额表的数据作为期初数，本年借方和贷方发生额要录期初数吗？
小锁老师 | 提问时间：06/15 16:13

#实务#

是的，那样的话，借贷方数据需要正常录入

阅读 19

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老师您好，消防设施设备维保是属于“专业技术服务”，还是属于“其他生产生活服务”？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:13

#税务#

您好，其他生产生活服务，开这个就可以

阅读 19

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老师，我们医院有部分病人的自负部分资金收不回来，医院上层想以个人名义付，再以费用报销出去，请问这样做对我影响多大？
小锁老师 | 提问时间：06/15 16:13

#实务#

您好，这样的话，费用报销，这个虚假的容易有问题

阅读 15

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红冲发票需要重新开，发票额度不够，如果对方同意下个月开过去是不是也可以
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:11

#税务师#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 75

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老师，进项税额是不是先放待认证科目里，然后抵扣的时候要勾选认证才能抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:11

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 30

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刘艳红老师，我还想再问几个问题
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:10

#实务#

您好，在的，您请说吧

阅读 49

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老师我要开推广服务费的发票怎么感觉加不上呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:08

#实务#

您好，现在开生产生活服务大类就可以

阅读 33

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老师，我做了几年出纳，有会计证，刚面试上一家化工厂的会计，第一步该怎么做
朴老师 | 提问时间：06/15 16:08

#实务#

先办完完整工作交接，核对凭证、账套、税盘、票据、各类台账并签字。对接各岗位人员，熟悉单据传递流程。翻看往期账务，重点摸清生产成本分摊、库存、环保安全费用这些化工行业特色业务。熟悉全税种申报流程、税负及申报节点，先按原有方式平稳做账申报。核对固定资产、存货台账，确保数据准确。

阅读 18

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存货跌价的会计分录是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/09 09:52

#会计实务#

存货跌价的会计分录可以根据具体情况有所不同，但一般情况下，存货跌价的会计分录包括以下两个步骤： 1. 计提存货跌价准备：借记“存货跌价准备”科目，金额等于存货跌价准备比率乘以存货的账面价值。贷记“存货跌价准备冲减”科目，金额等于存货跌价准备。 2. 冲减存货跌价准备：借记“存货跌价准备冲减”科目，金额等于存货跌价准备。贷记“存货”科目，金额等于存货跌价准备。通过以上分录，存货跌价准备会计上被计提出来，同时存货账面价值会减少，反映存货跌价的影响。这样可以更准确地反映存货的实际价值。

阅读 1302

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结转原材料成本的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 09:49

#会计实务#

结转原材料成本的会计科目是“制造费用”或“生产成本”。在制造业中，原材料成本是制造产品所需的材料成本，包括直接材料和间接材料。当原材料被使用到产品的生产中时，其成本需要从原材料库存账户转移到制造费用账户或生产成本账户中，以反映产品的成本。这样，原材料成本就被结转到制造费用或生产成本中了。

阅读 1193

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个体营业者计算利润的公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用。请问销售收入和成本费用分别包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:48

#会计实务#

个体营业者计算利润的公式为：利润 = 销售收入 - 成本费用。销售收入和成本费用包括以下项目：销售收入包括： 1. 商品销售额：个体营业者通过销售商品或提供服务所获得的收入。 2. 服务收入：个体营业者通过提供专业服务或其他服务所获得的收入。 3. 其他业务收入：个体营业者通过其他业务活动所获得的收入，如租金收入、利息收入等。成本费用包括： 1. 商品成本：个体营业者购买或制造商品所发生的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 营业费用：个体营业者日常经营活动所发生的费用，包括租金、水电费、员工工资、广告费、办公费等。 3. 管理费用：个体营业者管理和运营业务所发生的费用，包括行政人员工资、办公用品费用、差旅费等。 4. 财务费用：个体营业者融资和借贷所发生的费用，包括利息支出、手续费等。 5. 税费：个体营业者缴纳的各类税费，如增值税、所得税等。需要注意的是，销售收入和成本费用的具体项目会因个体营业者的经营性质和行业特点而有所不同，以上仅为一般情况下的项目参考。在实际应用中，需要根据具体情况进行调整和补充。

阅读 2216

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一般纳税人税点的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 09:40

#会计实务#

一般纳税人税点的计算公式如下：税点 = 税额 / 销售额其中，税额是指企业在一定时期内应纳税额，销售额是指企业在同一时期内的销售收入。具体计算步骤如下： 1. 首先，根据企业在一定时期内的销售收入计算出销售额。 2. 然后，根据企业在同一时期内应纳税额计算出税额。 3. 最后，将税额除以销售额，得到税点。需要注意的是，税点是一个百分比，通常以小数形式表示。例如，如果税点为0.2，表示企业每销售100元商品，需要缴纳20元的税款。

阅读 1226

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个人营业执照需要缴纳哪些税种？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 09:35

#会计实务#

个人营业执照需要缴纳的税种主要包括以下几种： 1. 增值税：根据增值税法规定，个体工商户在销售货物、提供应税劳务和服务的过程中产生的增值税应当缴纳。 2. 个人所得税：个体工商户在经营过程中所得的收入，根据个人所得税法规定，需要缴纳个人所得税。 3. 资源税：个体工商户在开采、利用自然资源时，根据资源税法规定，需要缴纳资源税。 4. 城市维护建设税和教育费附加：根据城市维护建设税和教育费附加法规定，个体工商户需要缴纳相应的城市维护建设税和教育费附加。 5. 土地使用税：个体工商户如果使用土地，根据土地使用税法规定，需要缴纳土地使用税。需要注意的是，不同地区和行业的个体工商户可能还需要缴纳其他特定的税种，具体情况可以根据当地税务部门的规定进行了解和缴纳。此外，个体工商户还需要按照规定进行会计核算和申报纳税。

阅读 1196

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购入公司债券的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 09:34

#会计实务#

购入公司债券的会计分录如下：债券投资账户（资产类账户）借银行存款账户（资产类账户）贷债券投资账户记录购入公司债券的金额，银行存款账户记录支付的现金金额。另外，如果购入的债券是按面值计息的，还需要记录利息收入：债券利息收入账户（收入类账户）借债券投资账户（资产类账户）贷债券利息收入账户记录按面值计息的利息收入，债券投资账户减少相应金额。

阅读 1899

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买国债会不会影响个人的流动性？
周老师 | 提问时间：12/09 09:32

#会计实务#

买国债会对个人的流动性产生一定的影响。流动性是指个人可随时将资产转换为现金的能力。购买国债意味着将资金投入到长期的投资项目中，而国债的期限通常较长，因此在此期间内，个人的流动性会受到一定程度的限制。购买国债后，个人的资金将被锁定在国债中，无法随时提取。如果个人在购买国债后突然需要大量现金，可能需要提前赎回国债，但这可能会导致损失或支付违约金。另外，国债的流动性也受到市场供需的影响。如果在购买国债后市场需求下降，个人想要卖出国债时可能会面临较低的价格或较少的买家，从而降低了流动性。因此，在购买国债之前，个人应该考虑自己的流动性需求，并确保有足够的现金储备来应对可能的紧急情况。

阅读 1083

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国内信用证和银行承兑汇票在结算方式上有何区别？
李老师 | 提问时间：12/09 09:22

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票在结算方式上有以下区别： 1. 信用证是一种银行保函，是进口商向银行申请的一种支付方式。在国内信用证的结算方式中，进口商与出口商之间的交易通常是通过银行进行的。出口商在符合信用证的规定下，向银行提交相关单据后，银行会根据信用证的要求支付款项给出口商。 2. 银行承兑汇票是一种银行承兑的付款工具。在国内银行承兑汇票的结算方式中，出口商向进口商提供一张由银行承兑的汇票作为付款凭证。进口商在到期日前支付汇票的金额给银行，然后银行会将款项转给出口商。总的来说，国内信用证是一种银行保函，通过银行进行支付，而银行承兑汇票是一种由银行承兑的付款凭证，需要进口商在到期日前支付给银行。

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如何确认销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:05

#会计实务#

确认销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性，可以通过以下步骤进行核对： 1. 检查销售合同或销售订单：确认销售合同或订单中明确了款项的支付条件和时间。确保销售合同或订单的签订日期与会计分录的日期一致。 2. 检查收款记录：核对销售记录和收款记录，确保销售款项尚未收到。查看收款记录，确认是否有与该销售交易相关的收款记录。如果有收款记录，说明款项已经收到，需要调整相应的会计分录。 3. 检查银行对账单：核对银行对账单，确认销售款项是否已经入账。如果在银行对账单中发现了与销售交易相关的款项入账记录，说明款项已经收到，需要调整相应的会计分录。 4. 检查客户反馈：与销售部门或客户联系，确认销售款项是否已经支付。可以通过电话、邮件或其他沟通方式与客户确认。 5. 检查其他相关证据：如有必要，可以查看其他相关证据，如付款通知、汇款凭证等，以确认款项是否已经收到。通过以上核对步骤，可以确保销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性。如果发现款项已经收到，需要及时调整会计分录，反之则保持原始会计分录。

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