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老师，看到采购合同，没看到票，需要登记应付账款台账和库存台账吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:57

#实务#

同学，你好货物来了，就需要登记的

阅读 65

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老师一个甲方同时和我们公司签包工包料的合同和一个劳务合同可以吗分别开9个点的票和3个点的纯劳务
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:57

#实务#

您好，这个一般是签的一份，在合同上面写清就可以

阅读 35

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有内外销售收入，支付租赁发票，会计分录应该怎么做账？进项税额怎么调整
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:56

#实务#

同学，你好收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销支付租赁发票借：管理费用-租赁费贷：银行存款进项税额怎么调整你是什么原因要调整

阅读 42

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旅行社代订的住宿发票可以做账吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:53

#实务#

那个可以做账的，计入差旅费

阅读 59

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所有员工的工资，个税都提前申报了一个月，现在4月申报的是3月的工资。想要调整过来，要怎么处理
欧阳老师 | 提问时间：04/10 11:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若要将提前一个月申报个税的情况调整过来，可在5月申报期进行零申报，6月申报期再按实际情况申报5月发放的4月工资。因为目前4月申报的是3月工资，若想调整，5月申报时不再申报4月工资，做零申报处理。到6月申报期，按照正常的税款所属期次月申报原则，申报5月发放的4月工资，这样就能使个税申报与工资所属期对应起来。同时，要确保后续每月都按照工资所属期的次月申报，保证税务申报的准确性和合规性。祝您学习愉快！

阅读 120

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老师麻烦问下美团平台我们收取的服务费发票会计分录怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/10 11:52

#实务#

那个计入销售费用-科目

阅读 59

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老师好，请问我2024年支付的劳务派千万员的管理费，当年记为了主营业务成本-其他成本，被巡察点出来不能这样记，要记为管理费用-劳务费，前面事情太多，忘记整改这个问题了，我现在2026年4月更正的话，能不能不经过以前年度损益调整科目，直接先红冲，然后再记蓝字，
Fenny老师 | 提问时间：04/10 11:52

#实务#

你好，你这里属于24年的费用，可以用未分配利润来调整。

阅读 73

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所得税季报事项3、资产损失什么情况下填是？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:50

#实务#

您好，资产损失主要包括货币资产、非货币资产及投资损失，存货毁损、固定资产报废及股权投资失败等情形。

阅读 34

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公司有三个老板儿其中两个投资了45万第三个老板就是用销售收入来进货每次进货不够的时候就他拿钱进去。请问下我怎么算第三个老板投了多少钱？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:45

#实务#

但是他进货的钱是销售收入有一部分

阅读 132

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建筑企业的分公司企业所得税核定征收就没有要成本发票怎么结转成本
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:44

#实务#

同学，你好按照实际成本结转，不需要看有没有发票

阅读 58

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老师，补计以前年度少提的折旧，计入以前年度损溢，汇算清缴是调减所得税吗
家权老师 | 提问时间：04/10 11:44

#实务#

你要更正当年的报表，不是直接纳税调整

阅读 45

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老师、我这个表报个人经营所得报不了。收入总额，和成本费用。没有。利润总额哪里就填不了数字怎么办
Fenny老师 | 提问时间：04/10 11:43

#实务#

你好，你前面报表里面有费用，把费用填上。

阅读 64

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老师您好，怎么知道一家企业是不是一般纳税人呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:42

#实务#

同学，你好直接问对方，或者看对方开票税率

阅读 56

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老师，您好！请问股权变更后，现在要分红，需要对变更前的股东分红吗（一直未分过）？
汪老师 | 提问时间：04/10 11:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要对之前的股东进行分红祝您学习愉快！

阅读 99

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老师，我想问一下，公司买车，当时没办ETC，但有过费，能不能抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:38

#实务#

您好，你用的是手撕的吧，是可以企税的

阅读 68

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公司买了熊猫币一套2万多，计入什么科目？可以计入其他货币资金吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:37

#实务#

是的，可以计入其他货币资金

阅读 37

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请问老师，康养业，文旅业，新能源分别需要交哪些税？分别有哪些税收优惠政策呢？谢谢
王一老师 | 提问时间：04/10 11:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、康养业（养老、医疗、康复、护理）增值税：一般纳税人6%（生活服务），小规模3%（现行减按1%）企业所得税：25%（小型微利企业实际税负5%）城市维护建设税：根据企业所在地确定，增值税的7%或5%或1% 教育费附加：增值税的3% 地方教育附加：增值税的2% 房产税：房产原值1.2%或租金12% 城镇土地使用税：按地方定额标准主要税收优惠增值税：养老机构提供的育养服务免征增值税。养老机构，是指依据有关规定设立的为老年人提供集中住宿和照料护理服务的各类养老机构。暂免征收老年服务机构自用房产、土地的房产税、城镇土地使用税。老年服务机构，是指专门为老年人提供生活照料、文化、护理、健身等多方面服务的福利性、非营利性的机构，主要包括：老年社会福利院、敬老院（养老院）、老年服务中心、老年公寓（含老年护理院、康复中心、托老所）等。医疗机构增值税：医疗机构提供的医疗服务;自2026年1月1日至2027年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托提供的医疗服务免征增值税。其他税种：对营利性医疗机构自用的房产、土地免征房产税、城镇土地使用税。3年免税期满后恢复征税。医疗机构具体包括：各级各类医院、门诊部（所）、社区卫生服务中心（站）、急救中心（站）、城乡卫生院、护理院（所）、疗养院、临床检验中心等。二、文旅业（一）需缴纳的核心税种增值税：景区门票、文化体育：6% 酒店、餐饮、旅行社：6% 商品销售：13% 企业所得税：25%（小型微利企业实际税负5%）附加税、房产税、土地使用税（同上）文化事业建设费：广告、娱乐服务3%（2025-2027年减按50%征收）（二）主要税收优惠门票收入优惠博物馆、纪念馆、文物保护单位、美术馆：第一道门票收入免征增值税寺庙、宫观、清真寺、教堂：门票收入免征增值税商业主题公园、景区二次消费（演艺、游乐）：不免税（6%）景区运营索道、电瓶车、游船：按“文化体育服务”6%计税（非交通运输9%）公园、名胜古迹自用：免征房产税、城镇土地使用税旅行社增值税差额征税：收入?（住宿、餐饮、交通、门票、接团费）后计税境外旅游服务：免征增值税三、新能源（光伏、风电、储能、新能源汽车、氢能）（一）需缴纳的核心税种增值税：销售电力13%、设备销售13%、服务6% 企业所得税：25%（小型微利企业实际税负5%）、高新技术企业15% 附加税、房产税、土地使用税等同上（二）主要税收优惠（核心）企业所得税：三免三减半（最强）适用：风电、光伏、水力、核电等公共基础设施项目优惠：第1-3年免征，第4-6年减半征收（12.5%）增值税即征即退（2025.11.1新政）海上风电：2025.11.1-2027.12.31，即征即退50% 陆上风电：2025.11.1起取消退税，按13%正常征税资源综合利用（垃圾发电、生物质）：即征即退70%/100% 祝您学习愉快！

阅读 119

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老师，公司目前只有法人一个人，也是股东，无业务，公司收到工会返还1000元，改如何处理，目前公司处于亏损状态，且无业务，零申报
朴老师 | 提问时间：04/10 11:32

#实务#

1. 会计分录借：银行存款 1000 贷：其他收益 1000 2. 税务处理增值税：不用交，也不用申报企业所得税：并入利润总额，你公司本来亏损，这 1000 只是冲减亏损，仍不用交税 3. 申报继续零申报 / 正常亏损申报即可，不用单独处理工会经费。一句话：入账做其他收益，不用交税，正常申报就行。

阅读 74

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就是比如像我要去跟公司跟我自己报税，我是个体户啊，帮我报税里面，我登录进去。没有我的代办，我的代办里面一样都没得，是不是就不用办理申税啊？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:32

#实务#

同学，你好一般是的，没有就不用

阅读 32

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一般用公司的车出去，会填个什么样的表，以及油费记录？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:30

#实务#

同学，你好公司用车通常需要填写《公司车辆使用登记表》，油费记录则通过《费用报销单》或专门的《油费报销登记表》来完成

阅读 33

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收汇和结汇的差异如何做账
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:30

#实务#

同学，你好计入财务费用-汇兑损益

阅读 69

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存货跌价的会计分录是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/09 09:52

#会计实务#

存货跌价的会计分录可以根据具体情况有所不同，但一般情况下，存货跌价的会计分录包括以下两个步骤： 1. 计提存货跌价准备：借记“存货跌价准备”科目，金额等于存货跌价准备比率乘以存货的账面价值。贷记“存货跌价准备冲减”科目，金额等于存货跌价准备。 2. 冲减存货跌价准备：借记“存货跌价准备冲减”科目，金额等于存货跌价准备。贷记“存货”科目，金额等于存货跌价准备。通过以上分录，存货跌价准备会计上被计提出来，同时存货账面价值会减少，反映存货跌价的影响。这样可以更准确地反映存货的实际价值。

阅读 1285

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结转原材料成本的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 09:49

#会计实务#

结转原材料成本的会计科目是“制造费用”或“生产成本”。在制造业中，原材料成本是制造产品所需的材料成本，包括直接材料和间接材料。当原材料被使用到产品的生产中时，其成本需要从原材料库存账户转移到制造费用账户或生产成本账户中，以反映产品的成本。这样，原材料成本就被结转到制造费用或生产成本中了。

阅读 1166

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个体营业者计算利润的公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用。请问销售收入和成本费用分别包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:48

#会计实务#

个体营业者计算利润的公式为：利润 = 销售收入 - 成本费用。销售收入和成本费用包括以下项目：销售收入包括： 1. 商品销售额：个体营业者通过销售商品或提供服务所获得的收入。 2. 服务收入：个体营业者通过提供专业服务或其他服务所获得的收入。 3. 其他业务收入：个体营业者通过其他业务活动所获得的收入，如租金收入、利息收入等。成本费用包括： 1. 商品成本：个体营业者购买或制造商品所发生的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 营业费用：个体营业者日常经营活动所发生的费用，包括租金、水电费、员工工资、广告费、办公费等。 3. 管理费用：个体营业者管理和运营业务所发生的费用，包括行政人员工资、办公用品费用、差旅费等。 4. 财务费用：个体营业者融资和借贷所发生的费用，包括利息支出、手续费等。 5. 税费：个体营业者缴纳的各类税费，如增值税、所得税等。需要注意的是，销售收入和成本费用的具体项目会因个体营业者的经营性质和行业特点而有所不同，以上仅为一般情况下的项目参考。在实际应用中，需要根据具体情况进行调整和补充。

阅读 2118

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一般纳税人税点的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 09:40

#会计实务#

一般纳税人税点的计算公式如下：税点 = 税额 / 销售额其中，税额是指企业在一定时期内应纳税额，销售额是指企业在同一时期内的销售收入。具体计算步骤如下： 1. 首先，根据企业在一定时期内的销售收入计算出销售额。 2. 然后，根据企业在同一时期内应纳税额计算出税额。 3. 最后，将税额除以销售额，得到税点。需要注意的是，税点是一个百分比，通常以小数形式表示。例如，如果税点为0.2，表示企业每销售100元商品，需要缴纳20元的税款。

阅读 1191

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个人营业执照需要缴纳哪些税种？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 09:35

#会计实务#

个人营业执照需要缴纳的税种主要包括以下几种： 1. 增值税：根据增值税法规定，个体工商户在销售货物、提供应税劳务和服务的过程中产生的增值税应当缴纳。 2. 个人所得税：个体工商户在经营过程中所得的收入，根据个人所得税法规定，需要缴纳个人所得税。 3. 资源税：个体工商户在开采、利用自然资源时，根据资源税法规定，需要缴纳资源税。 4. 城市维护建设税和教育费附加：根据城市维护建设税和教育费附加法规定，个体工商户需要缴纳相应的城市维护建设税和教育费附加。 5. 土地使用税：个体工商户如果使用土地，根据土地使用税法规定，需要缴纳土地使用税。需要注意的是，不同地区和行业的个体工商户可能还需要缴纳其他特定的税种，具体情况可以根据当地税务部门的规定进行了解和缴纳。此外，个体工商户还需要按照规定进行会计核算和申报纳税。

阅读 1176

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购入公司债券的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 09:34

#会计实务#

购入公司债券的会计分录如下：债券投资账户（资产类账户）借银行存款账户（资产类账户）贷债券投资账户记录购入公司债券的金额，银行存款账户记录支付的现金金额。另外，如果购入的债券是按面值计息的，还需要记录利息收入：债券利息收入账户（收入类账户）借债券投资账户（资产类账户）贷债券利息收入账户记录按面值计息的利息收入，债券投资账户减少相应金额。

阅读 1854

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买国债会不会影响个人的流动性？
周老师 | 提问时间：12/09 09:32

#会计实务#

买国债会对个人的流动性产生一定的影响。流动性是指个人可随时将资产转换为现金的能力。购买国债意味着将资金投入到长期的投资项目中，而国债的期限通常较长，因此在此期间内，个人的流动性会受到一定程度的限制。购买国债后，个人的资金将被锁定在国债中，无法随时提取。如果个人在购买国债后突然需要大量现金，可能需要提前赎回国债，但这可能会导致损失或支付违约金。另外，国债的流动性也受到市场供需的影响。如果在购买国债后市场需求下降，个人想要卖出国债时可能会面临较低的价格或较少的买家，从而降低了流动性。因此，在购买国债之前，个人应该考虑自己的流动性需求，并确保有足够的现金储备来应对可能的紧急情况。

阅读 1060

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国内信用证和银行承兑汇票在结算方式上有何区别？
李老师 | 提问时间：12/09 09:22

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票在结算方式上有以下区别： 1. 信用证是一种银行保函，是进口商向银行申请的一种支付方式。在国内信用证的结算方式中，进口商与出口商之间的交易通常是通过银行进行的。出口商在符合信用证的规定下，向银行提交相关单据后，银行会根据信用证的要求支付款项给出口商。 2. 银行承兑汇票是一种银行承兑的付款工具。在国内银行承兑汇票的结算方式中，出口商向进口商提供一张由银行承兑的汇票作为付款凭证。进口商在到期日前支付汇票的金额给银行，然后银行会将款项转给出口商。总的来说，国内信用证是一种银行保函，通过银行进行支付，而银行承兑汇票是一种由银行承兑的付款凭证，需要进口商在到期日前支付给银行。

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如何确认销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:05

#会计实务#

确认销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性，可以通过以下步骤进行核对： 1. 检查销售合同或销售订单：确认销售合同或订单中明确了款项的支付条件和时间。确保销售合同或订单的签订日期与会计分录的日期一致。 2. 检查收款记录：核对销售记录和收款记录，确保销售款项尚未收到。查看收款记录，确认是否有与该销售交易相关的收款记录。如果有收款记录，说明款项已经收到，需要调整相应的会计分录。 3. 检查银行对账单：核对银行对账单，确认销售款项是否已经入账。如果在银行对账单中发现了与销售交易相关的款项入账记录，说明款项已经收到，需要调整相应的会计分录。 4. 检查客户反馈：与销售部门或客户联系，确认销售款项是否已经支付。可以通过电话、邮件或其他沟通方式与客户确认。 5. 检查其他相关证据：如有必要，可以查看其他相关证据，如付款通知、汇款凭证等，以确认款项是否已经收到。通过以上核对步骤，可以确保销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性。如果发现款项已经收到，需要及时调整会计分录，反之则保持原始会计分录。

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