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应收账款托收承付结算方式操作过程是什么有什么手续要签什么协议怎么运转
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:47

#实务#

同学，你好应收账款的托收承付结算，说白了就是买卖双方约定好，由银行来帮忙收款和付款的一种方式，特别适合异地交易，能有效保障你的权益。这是一种银行信用介入的结算方式，收款方发货后，委托银行向付款方收取款项，银行会根据合同监督整个过程。

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如果员工投诉未缴纳公积金没有在规定时间内补缴会有什么后果呢？产生罚款吗？
家权老师 | 提问时间：01/24 09:39

#实务#

后期补交滞纳金更多的

阅读 67

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无形资产原值733万，累计摊销153万，当月减少怎做会计分录？
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:39

#实务#

同学，你好当月减少？？是减值了吗？

阅读 39

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客户要红冲普票，问普票能不能直接红冲，说采购方不用抵扣，只是做成本费用吧，怎么回，需要区分当月和跨月吗
家权老师 | 提问时间：01/24 09:34

#实务#

普票也是可以红冲的，对方发起红字确认就行

阅读 42

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你好26年1月出口用哪个汇率开票
家权老师 | 提问时间：01/24 09:33

#实务#

...

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老师，请问在哪里可以查询到外贸企业出口的报关单是否已经做了出口退税申报了
家权老师 | 提问时间：01/24 09:27

#实务#

通过电子税务局查询申报状态这是最常用和权威的方式。请登录国家税务总局的电子税务局，按照以下路径操作：进入【我要查询】模块。选择【出口退税相关信息查询】。点击【退税审核进度查询】。在查询界面，您可以根据报关单号、申报日期等信息进行筛选，系统会显示该报关单对应的退税申报记录及其当前审核进度（如“受理”、“审核中”、“核准”等）。如果查询不到记录，则通常表示尚未申报

阅读 78

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老师好，自然人电子税务局交的个人经营所得税，完税凭证在电子税务局能打印不
家权老师 | 提问时间：01/24 09:26

#实务#

不能，只能在自然人电子税务局查询打印

阅读 41

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老师，市场监督管理局的企业年报中填的各种交的增值税等信息在税务系统中哪个模块查询，是完税证明呢，还是一户式查询中的缴税信息查询，是选2025年的所属期还是缴税期
家权老师 | 提问时间：01/24 09:22

#实务#

一户式查询中的缴税信息查询，是选2025年的所属期交的税

阅读 74

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老师，我公司是一个农用棚制作安装公司，请问一般情况下所用材料成本及人工成本应占的百分比例为多少最佳?是占用谁的百分比例？谢谢老师？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 09:19

#实务#

你好，大概数据 1. 材料成本：60%—70%（核心占比，农用棚主材为钢管、薄膜、骨架配件等，占比最高） 2. 人工成本：15%—25%（含安装工、焊工等，工期短/批量制作占比偏低，零散小单占比偏高） 3. 剩余10%—20%：含运费、机械使用费、税费、利润、杂费

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懂孝彬老师，现在刚出了报表，应该怎么快速核对报表准确性？银行这边就和资金对月结单对，应收应付这边就和对应模组还有台账核对，其他的什么固定资产存货还有各种负债等怎么核对
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 09:18

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 97

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老师，普票销售方能直接红冲吗，如果隔月的话，不需要跟客户确认吧，销售方直接出红字就行了是吧，专票的话如果作废是不是需要客户那边出红字销售方这边确认红字信息，如果已经抵扣了的呢
家权老师 | 提问时间：01/24 09:17

#实务#

跨月都是需要对方确认的。是纸质普票作废需要对方退回

阅读 37

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老师，我25年12月份的账里，可以有26年1月份的发票么，正常进成本费用是么
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:17

#实务#

同学，你好不可以的

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现账套是2024年10月，如何结转到当期？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 09:14

#实务#

你好，1. 逐月完成2024年10月至2025年12月的凭证审核、记账、月末结账，一步不能跳 2. 每月结账前核对总账明细账、往来、库存、税金，确保账实相符 3. 年度终了完成2025年年结，结转本年利润、利润分配，再建2026年期初 4. 年结后启用2026年账套，录入期初余额，即可正常做当期凭证

阅读 35

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老师，麻烦问一下，我们单位去年11月入了一个固定资产，充电桩，但是没有钱支付，以合同入账2,000,000，当时分录是借：固定资产贷：长期应付款，每月根据服务费抵这个长期应付款。现在这个固定资产要从我们的一分公司转入第二分公司这样怎么做账务处理？以后每月由二公司付服务费，冲抵长期应付款。
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 09:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 76

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老师，我们有个领导工资每月工资19000，按工资薪金缴纳的个税，2025年缴纳的个税比较多，现在我们财务领导让更正个税申报，把19000的工资分成工资和全年一次性奖金收入申报？如何更正个税申报表？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 09:13

#实务#

你好回去更正把数字改小就可以啦

阅读 72

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我们有个订单，对方付款是通过他们的关联的另外一个国家的财务负责人直接付款的。可以出口退税吗？单证备案需要附什么额外的资料？
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 09:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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你好老师，我新进入一个酒店行业，携程上的业务，从携程收到的结算，为什么酒店要向携程开票，还要向客人开票，那不是开重吗，虽然购买方不一致，价钱一样啊，不明白
暖暖老师 | 提问时间：01/24 09:08

#实务#

1. 对客人开票：酒店给客人提供住宿服务，客人是服务接收方，酒店必须给客人开住宿发票（这是消费凭证，客人报销/维权用） 2. 对携程开票：携程帮酒店引流、代收代付，本质是酒店向携程支付服务费/佣金，开票是携程的收入凭证，酒店凭票入账抵扣成本 3. 价格一致是表象：携程结算给酒店的钱，已经扣掉了佣金，开票金额口径一致是行业惯例，实际酒店只按实际收到的款项确认收入，不重复计税

阅读 49

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请教一个问题：B公司欠A公司款，A公司账户被冻结了，委托B公司代发工资，可以写委托书，可以这样走吗？
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:07

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 69

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老师，我进成本费用的发票没来，怎么处理，都要暂估么，用啥科目呢
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:05

#实务#

同学，你好暂估借：成本、费用贷：其他应付款-暂估

阅读 68

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小规模纳税人人收到主营业务收入的分录，这样写对吗？实际到账99元，银行扣了1元手续费，借：银行存款-徽商银行（二维码收款）99 财务费用-银行手续费 1 贷：主营业务收入 100
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 08:59

#实务#

您好，财务费用-手续费 1 是对的，但贷方要先计应交增值税，因为现在不知道是不是季度超过30万

阅读 66

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我们公司是做工程的，现在找甲方那边结算款，他们只能以农民工工资这样发给民工工，但是我们前期结算下来的款，都拿去发农工工了，现在剩余的尾款基本上不是农民工工资了，但是现在甲方现在只能以农民工来打款给我们，需要我们出工资表，我们找了一些人去入工资，然后这些人收到之后把钱打回我们对公账户，我们还要拿去付货款这些。这种方式可以呢？甲方故意不想付款卡我们！
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 08:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 73

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存货跌价的会计分录是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/09 09:52

#会计实务#

存货跌价的会计分录可以根据具体情况有所不同，但一般情况下，存货跌价的会计分录包括以下两个步骤： 1. 计提存货跌价准备：借记“存货跌价准备”科目，金额等于存货跌价准备比率乘以存货的账面价值。贷记“存货跌价准备冲减”科目，金额等于存货跌价准备。 2. 冲减存货跌价准备：借记“存货跌价准备冲减”科目，金额等于存货跌价准备。贷记“存货”科目，金额等于存货跌价准备。通过以上分录，存货跌价准备会计上被计提出来，同时存货账面价值会减少，反映存货跌价的影响。这样可以更准确地反映存货的实际价值。

阅读 1229

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结转原材料成本的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 09:49

#会计实务#

结转原材料成本的会计科目是“制造费用”或“生产成本”。在制造业中，原材料成本是制造产品所需的材料成本，包括直接材料和间接材料。当原材料被使用到产品的生产中时，其成本需要从原材料库存账户转移到制造费用账户或生产成本账户中，以反映产品的成本。这样，原材料成本就被结转到制造费用或生产成本中了。

阅读 1101

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个体营业者计算利润的公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用。请问销售收入和成本费用分别包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:48

#会计实务#

个体营业者计算利润的公式为：利润 = 销售收入 - 成本费用。销售收入和成本费用包括以下项目：销售收入包括： 1. 商品销售额：个体营业者通过销售商品或提供服务所获得的收入。 2. 服务收入：个体营业者通过提供专业服务或其他服务所获得的收入。 3. 其他业务收入：个体营业者通过其他业务活动所获得的收入，如租金收入、利息收入等。成本费用包括： 1. 商品成本：个体营业者购买或制造商品所发生的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 营业费用：个体营业者日常经营活动所发生的费用，包括租金、水电费、员工工资、广告费、办公费等。 3. 管理费用：个体营业者管理和运营业务所发生的费用，包括行政人员工资、办公用品费用、差旅费等。 4. 财务费用：个体营业者融资和借贷所发生的费用，包括利息支出、手续费等。 5. 税费：个体营业者缴纳的各类税费，如增值税、所得税等。需要注意的是，销售收入和成本费用的具体项目会因个体营业者的经营性质和行业特点而有所不同，以上仅为一般情况下的项目参考。在实际应用中，需要根据具体情况进行调整和补充。

阅读 1956

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一般纳税人税点的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 09:40

#会计实务#

一般纳税人税点的计算公式如下：税点 = 税额 / 销售额其中，税额是指企业在一定时期内应纳税额，销售额是指企业在同一时期内的销售收入。具体计算步骤如下： 1. 首先，根据企业在一定时期内的销售收入计算出销售额。 2. 然后，根据企业在同一时期内应纳税额计算出税额。 3. 最后，将税额除以销售额，得到税点。需要注意的是，税点是一个百分比，通常以小数形式表示。例如，如果税点为0.2，表示企业每销售100元商品，需要缴纳20元的税款。

阅读 1119

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个人营业执照需要缴纳哪些税种？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 09:35

#会计实务#

个人营业执照需要缴纳的税种主要包括以下几种： 1. 增值税：根据增值税法规定，个体工商户在销售货物、提供应税劳务和服务的过程中产生的增值税应当缴纳。 2. 个人所得税：个体工商户在经营过程中所得的收入，根据个人所得税法规定，需要缴纳个人所得税。 3. 资源税：个体工商户在开采、利用自然资源时，根据资源税法规定，需要缴纳资源税。 4. 城市维护建设税和教育费附加：根据城市维护建设税和教育费附加法规定，个体工商户需要缴纳相应的城市维护建设税和教育费附加。 5. 土地使用税：个体工商户如果使用土地，根据土地使用税法规定，需要缴纳土地使用税。需要注意的是，不同地区和行业的个体工商户可能还需要缴纳其他特定的税种，具体情况可以根据当地税务部门的规定进行了解和缴纳。此外，个体工商户还需要按照规定进行会计核算和申报纳税。

阅读 1105

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购入公司债券的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 09:34

#会计实务#

购入公司债券的会计分录如下：债券投资账户（资产类账户）借银行存款账户（资产类账户）贷债券投资账户记录购入公司债券的金额，银行存款账户记录支付的现金金额。另外，如果购入的债券是按面值计息的，还需要记录利息收入：债券利息收入账户（收入类账户）借债券投资账户（资产类账户）贷债券利息收入账户记录按面值计息的利息收入，债券投资账户减少相应金额。

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买国债会不会影响个人的流动性？
周老师 | 提问时间：12/09 09:32

#会计实务#

买国债会对个人的流动性产生一定的影响。流动性是指个人可随时将资产转换为现金的能力。购买国债意味着将资金投入到长期的投资项目中，而国债的期限通常较长，因此在此期间内，个人的流动性会受到一定程度的限制。购买国债后，个人的资金将被锁定在国债中，无法随时提取。如果个人在购买国债后突然需要大量现金，可能需要提前赎回国债，但这可能会导致损失或支付违约金。另外，国债的流动性也受到市场供需的影响。如果在购买国债后市场需求下降，个人想要卖出国债时可能会面临较低的价格或较少的买家，从而降低了流动性。因此，在购买国债之前，个人应该考虑自己的流动性需求，并确保有足够的现金储备来应对可能的紧急情况。

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国内信用证和银行承兑汇票在结算方式上有何区别？
李老师 | 提问时间：12/09 09:22

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票在结算方式上有以下区别： 1. 信用证是一种银行保函，是进口商向银行申请的一种支付方式。在国内信用证的结算方式中，进口商与出口商之间的交易通常是通过银行进行的。出口商在符合信用证的规定下，向银行提交相关单据后，银行会根据信用证的要求支付款项给出口商。 2. 银行承兑汇票是一种银行承兑的付款工具。在国内银行承兑汇票的结算方式中，出口商向进口商提供一张由银行承兑的汇票作为付款凭证。进口商在到期日前支付汇票的金额给银行，然后银行会将款项转给出口商。总的来说，国内信用证是一种银行保函，通过银行进行支付，而银行承兑汇票是一种由银行承兑的付款凭证，需要进口商在到期日前支付给银行。

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如何确认销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:05

#会计实务#

确认销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性，可以通过以下步骤进行核对： 1. 检查销售合同或销售订单：确认销售合同或订单中明确了款项的支付条件和时间。确保销售合同或订单的签订日期与会计分录的日期一致。 2. 检查收款记录：核对销售记录和收款记录，确保销售款项尚未收到。查看收款记录，确认是否有与该销售交易相关的收款记录。如果有收款记录，说明款项已经收到，需要调整相应的会计分录。 3. 检查银行对账单：核对银行对账单，确认销售款项是否已经入账。如果在银行对账单中发现了与销售交易相关的款项入账记录，说明款项已经收到，需要调整相应的会计分录。 4. 检查客户反馈：与销售部门或客户联系，确认销售款项是否已经支付。可以通过电话、邮件或其他沟通方式与客户确认。 5. 检查其他相关证据：如有必要，可以查看其他相关证据，如付款通知、汇款凭证等，以确认款项是否已经收到。通过以上核对步骤，可以确保销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性。如果发现款项已经收到，需要及时调整会计分录，反之则保持原始会计分录。

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