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股东借款给公司,需要什么手续,交哪些税
朴老师
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提问时间:01/12 09:22
#税务师#
同学你好 有利息吗
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2022年收到的保险费专用发票,在2023年红冲了,也不再重新开具。第一:费用类发票红冲,应如何做账务处理?第二:企业所得税应如何处理,应如何申报企业所得税?
新新老师
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提问时间:10/07 13:41
#税务师#
你好,收到红字发票时,做红冲当期的费用的分录就可以了,然后在增值税的表2做进项税额转出。
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这道题答案是减去12210,老师讲的是减去11000,不知道哪个是对的了
冉老师
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提问时间:10/01 11:17
#税务师#
你好,应该是减去11000这个的
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非上市的股息红利免税吗?
小天老师
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提问时间:09/12 06:54
#税务师#
您好,是的,未上市 居民企业取得的股息收入,免税,不需要满足满一年条件
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老师,“其他个人出租取得的不动产,征收率为5%”,和“个人出租住房,5%减按1.5%征收率”这两条冲突吗?其他个人是指?
刘倩老师
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提问时间:08/25 10:09
#税务师#
你好!住房是单独的,商业性用房是5%
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农田水利占用耕地不征耕地税是吗?和这个水利工程减2元征税不是一个意思吧?但是如果农田水利用于非农业建设要征是这个意思?
文静老师
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提问时间:07/30 19:05
#税务师#
同学,你好 根据2023年4月出台的耕地占用税法 第十二条 占用园地、林地、草地、农田水利用地、养殖水面、渔业水域滩涂以及其他农用地建设建筑物、构筑物或者从事非农业建设的,依照本法的规定缴纳耕地占用税。所以图片三E正确
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老师你好,成本分摊中"自签署成本分摊协议之日起经营期少于20年"这句话怎么理解?如果2010年成立的公司,就不能使用成本分摊协议了吗?
新新老师
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提问时间:07/25 16:51
#税务师#
只看这句话看不出来的 经营期少于20年 是少于这个不能摊销的意思 吗
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物业公司收到开发商给的开办费怎么入帐
小菲老师
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提问时间:06/30 12:16
#税务师#
同学,你好 这个是你的主要收入吗?
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请问老师,房企土增税清算中,为项目上的建筑工程一切险可以在土增税清算中扣除吗?
金金老师
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提问时间:06/26 11:24
#税务师#
您好,这个是可以扣除的
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食品可以开专票吗,用于发节日福利,单位可以抵扣吗
易 老师
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提问时间:06/11 20:42
#税务师#
同学您好,你好, 是不可以的, 用于集体福利个人消费的不可以抵扣 不需开专用发票,开了也只能当普票使用的
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老师,租金不是按合同约定应付日期确认收入?为何还是以实际支付的1.5日?
小天老师
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提问时间:05/08 18:41
#税务师#
您好,2018.1.1那是租赁开始日,约定付款日就是1.5 在赊销或分期收款销售货物方式下,增值税纳税义务时间是按合同约定的付款日期确认,如果合同没有约定付款日期的,以货物发出时间确定纳税义务时间。
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暂估款5月31日前未有发票,纳税调增后,怎么作会计分录
一鸣老师
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提问时间:04/25 08:58
#税务师#
关键是你这个暂估是否真实的进货金额?
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老师,请问一下,这个司法机关,是指的公安机关、检察院和法院吗?税务局接到的涉及刑事犯罪的,就要先移交给同级公安机关?是这理解?
微微老师
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提问时间:10/28 10:26
#税务师#
您好,司法机关一般是指行使司法权的法院和检察院;是的,税务局接到的涉及刑事犯罪的,需要移交给同级公安机关
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单位跟房东个人租房,房东个人可以申请跟税局代开专票吗?还是说只能开具普票? 如果可以开具专票的话,专票上面的进项可以进行抵扣吗?
一鸣老师
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提问时间:10/07 10:27
#税务师#
房东可以代开专票,但是,要交增值税的.收到专票当然可以抵扣
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考完初级 想考税务师 应该备考哪几科 那几科和初级相关联呢
新新老师
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提问时间:12/16 17:16
#税务师#
你好 可以备考财务与会计,和三税
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1、46题B为什么不对 2、47题cde三个选项能不能帮忙写一下分录
财会老师
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提问时间:11/09 17:33
#税务师#
1、46题B为什么不对 答复:短期借款不属于商业信用筹资。商业信用是以延期付款或预收货款方式进行购销活动而形成的借贷关系,所以选项B不属于。 2、47题cde三个选项能不能帮忙写一下分录 答复: 选项C: 借:应付账款 贷:股本 资本公积 投资收益(或借方) 选项D: 回购股份时: 借:库存股 贷:银行存款 同时进行备查登记。 在等待期内每个资产负债表日: 确认成本费用(同上)。 职工行权时: 借:银行存款(无偿授予时不涉及该科目) 资本公积——其他资本公积 贷:库存股 资本公积——股本溢价 选项E: 借:应付债券 其他权益工具 贷:股本 资本公积
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专科学历,非本专业,需要三年经验才可以报考税务师吗?
郭老师
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提问时间:10/24 11:58
#税务师#
一、报名条件 (一)基本条件 中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)。或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)特殊情况 暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。 (三)有下列情形之一的人员,不得报名: 1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师,自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。 2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。 3.已经取得全科合格者。
阅读 896
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请问老师,投资性房地产处置时的公允价值变动损益转入什么科目里?
易 老师
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提问时间:06/06 21:49
#税务师#
其他业务成本哦,转入这个
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老师,有没有税法一和税法二涉及的所有税种纳税义务发生时间、纳税期限,纳税人、纳税地点,课税对象的一个总结啊?太多税种了,老是喜欢记混,一搞记忆错乱了。谢谢老师,麻烦啦~
赵老师
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提问时间:08/11 19:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税 纳税义务发生时间:销售货物或应税劳务,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,先开具发票的为开具发票的当天;进口货物,为报关进口的当天。具体如采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或取得索取销售款凭据当天;采取预收货款方式销售货物,一般为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 纳税期限:纳税期限为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或1个季度。不能按固定期限纳税的,可以按次纳税。按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限,一经选择,一个会计年度内不得变更。税款缴库期为15日,进口应自海关填发进口专用缴款书之日起15日内缴纳税款。 纳税人:在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人。 纳税地点:固定业户在机构所在地纳税;非固定业户在销售地纳税,未在销售地纳税的,要在机构所在地或居住地补交;进口货物在报关地海关纳税。总机构和分支机构不在同一县(市)的,应当分别向各自所在地主管税务机关申报纳税。 课税对象:商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额。 消费税 纳税义务发生时间:纳税人生产的应税消费品,于销售时纳税,具体根据销售结算方式确定,如采取赊销和分期收款结算方式的,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的为发出应税消费品的当天;自产自用的应税消费品,用于其他方面的,于移送使用的当天纳税;委托加工应税消费品,纳税义务发生时间为纳税人提货的当天;进口应税消费品,为报关进口的当天。 纳税期限:与增值税相同,纳税期限为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或1个季度,不能按固定期限纳税的,可以按次纳税。税款缴库期为15日。 纳税人:在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人,以及国务院确定的销售应税消费品的其他单位和个人。 纳税地点:纳税人销售的应税消费品,以及自产自用的应税消费品,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,应当向纳税人机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。委托加工的应税消费品,除受托方为个人外,由受托方向机构所在地或者居住地的主管税务机关解缴消费税税款。进口的应税消费品,应当向报关地海关申报纳税。 课税对象:特定的消费品和消费行为,如烟酒、化妆品、高档手表等。 企业所得税 纳税义务发生时间:取决于税法对收入的确认,如股息、红利等权益性投资收益,按照被投资方做出利润分配决定的日期确认收入的实现;利息收入,按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现等。 纳税期限:按年计征,分月或季预缴,年终汇算清缴,多退少补。自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。按月或按季预缴的,自月份或季度终了之日起15日内,报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。 纳税人:在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织,分为居民企业和非居民企业。居民企业是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业;非居民企业是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业。 纳税地点:居民企业以企业登记注册地为纳税地点,但登记注册地在境外的,以实际管理机构所在地为纳税地点。非居民企业在中国境内设立机构、场所的,以机构、场所所在地为纳税地点;在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,以扣缴义务人所在地为纳税地点。 课税对象:居民企业来源于中国境内、境外的所得;非居民企业来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与所设机构、场所有实际联系的所得。 个人所得税 纳税义务发生时间:一般为取得所得时。例如,工资、薪金所得,为支付所得时;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,为实际取得收入时;财产转让所得,为转让财产并取得收入时等。 纳税期限:综合所得按年计征,居民个人取得综合所得需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内办理汇算清缴。非居民个人取得工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得和特许权使用费所得,有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款,不办理汇算清缴。财产租赁所得,以一个月内取得的收入为一次;财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额,按次计征。 纳税人:在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人,为居民个人,应当就其从中国境内和境外取得的所得,依照规定缴纳个人所得税;在中国境内无住所又不居住,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满183天的个人,为非居民个人,应当就其从中国境内取得的所得,依照规定缴纳个人所得税。 纳税地点:居民个人向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报;非居民个人向扣缴义务人所在地主管税务机关办理纳税申报。有两处以上任职、受雇单位的,选择向其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报。 课税对象:个人取得的各项应税所得,包括工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,经营所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得等。 印花税 纳税义务发生时间:为纳税人书立应税凭证或者完成证券交易的当日,证券交易印花税扣缴义务发生时间为证券交易完成的当日。 纳税期限:印花税按季、按年或者按次计征。实行按季、按年计征的,纳税人应当自季度、年度终了之日起十五日内申报缴纳税款;实行按次计征的,纳税人应当自纳税义务发生之日起十五日内申报缴纳税款。证券交易印花税按周解缴,证券交易印花税扣缴义务人应当自每周终了之日起五日内申报解缴税款以及银行结算的利息。 纳税人:在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人,以及在中华人民共和国境外书立在境内使用的应税凭证的单位和个人。 纳税地点:纳税人为单位的,应当向其机构所在地的主管税务机关申报缴纳印花税;纳税人为个人的,应当向应税凭证书立地或者纳税人居住地的主管税务机关申报缴纳印花税。不动产产权发生转移的,纳税人应当向不动产所在地的主管税务机关申报缴纳印花税。 课税对象:本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿等应税凭证。 房产税 纳税义务发生时间:纳税人将原有房产用于生产经营,从生产经营之月起;自行新建房屋用于生产经营,从建成之次月起;委托施工企业建设的房屋,从办理验收手续之次月起等。 纳税期限:按年计算,分期缴纳,具体纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。 纳税人:房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。 纳税地点:房产所在地。 课税对象:房产,即以房屋形态表现的财产。 车船税 纳税义务发生时间:为车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书所记载日期的当月。 纳税期限:按年申报缴纳,具体申报纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。 纳税人:在中华人民共和国境内,车辆、船舶的所有人或者管理人为车船税的纳税人。 纳税地点:由省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况确定,跨省、自治区、直辖市使用的车船,纳税地点为车船的登记地。 课税对象:依法应当在车船管理部门登记的车船。 祝您学习愉快!
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筹建期广宣费的扣除标准是怎么样的?
郭锋老师
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提问时间:12/31 20:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在筹建期间,广告费和业务宣传费计入企业筹办费,可全额扣除。自2011年开始,企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。祝您学习愉快!
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题目:甲企业用上月购进的烟叶研发生产新型雪茄烟,生产成本18万元。本月当地举办全国烟草联谊会,卷烟厂将其中30%作为样品赠送客户。雪茄烟消费税成本利润率为5%。 给的答案为:视同销售增值税销项税额=18×(1+5%)÷(1-36%)×30%×13%=1.15。 不太明白这里用上月购进的烟叶,上个月抵扣的增值税应该是按照9%的吧,这个月领用生产为什么不考虑到加计1%抵扣进项,是因为给的是生产成本不是账面成本吗?还是本来就不需要考虑加计的问题?
赵老师
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提问时间:10/18 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是这样的,购进烟叶时是按照9%抵扣的,后续领用深加工时加计1%。这个题目里直接告诉的是成本18万元,其实是已经加计了1%之后的成本金额了。 祝您学习愉快!
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国际税收里,境外所得有直接缴纳,也有间接负担的,这两个都涉及股息预提股息收益,是不是直接的20%以下投资,间接的20%以上?
卫老师
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提问时间:03/02 16:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 居民企业在用上述境外所得间接负担的税额进行税收抵免时,其取得的境外投资收益实际间接负担的税额,是指根据直接或者间接持股方式合计持股20%以上(含20%,下同)的规定层级的外国企业股份,由此应分得的股息、红利等权益性投资收益中,从最低一层外国企业起逐层计算的属于由上一层企业负担的税额。 祝您学习愉快!
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第六题花了横线的答案不是很懂,为啥要乘于10%,5万为啥又要乘于3%呢
郭锋老师
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提问时间:10/30 14:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 360×(1+10%)是包含了价外费用的收购烟叶的价款,在计算烟叶税和增值税的时候要加上价外费用。 5*3%是取得运输公司(小规模纳税人)开具的3%征收率的增值税专用发票,注明运费5万元,是减去的进项税额。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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取得不动产作价是指什么? 一般纳税和小规模销售自建或者外购的房子,契税可以扣除 房地产企业契税可以扣除?
赵老师
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提问时间:06/23 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这里我们可以理解为是取得不动产的买价;房地产企业一般计税方法差额计税,可以减除的土地价款中是不包含契税的,所以契税是不可以扣除的。祝您学习愉快!
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你好,老师 ,一包给工程所在地预交税款,二包还需要给工程所在地预交税款吗?
岁月静好老师
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提问时间:09/27 10:52
#税务师#
同学,您好。不看是几包,要看他是否就此项目开具了建筑服务发票,如果开具了,就要预缴税款。
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@贾apple老师,上次说的个体户定期定额要注销是先税务然后银行最后工商吗
apple老师
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提问时间:03/27 11:43
#税务师#
同学你好,对的,先是税务,然后是,工商, 如果有银行开户的话,还要把开户这些个都清理掉
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医疗美容公司,有医疗执照,发票可以开医疗服务费吗?
宋老师2
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提问时间:03/11 18:38
#税务师#
你好!可以的,可以开
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老师,186题里面2018年末数就是2019年初数不用计提减值准备吗不用算在2019年初吗
小天老师
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提问时间:03/09 18:15
#税务师#
您好,这个不算的,2018年减值是影响2018年利润的,与2019年无关
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2月有一批固定资产报废,2月还需要计提折旧吗
若素老师
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提问时间:03/04 15:32
#税务师#
你好,2月份正常计提折旧的。
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工资没发,可以先报个税吗
易 老师
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提问时间:01/10 12:52
#税务师#
同学您好,不需要,发了工资才有纳税义务
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