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老师麻烦看下两幅图的红色框部分。为什么第一幅图的分母部分用的是收入额,第二幅图的红色框部分用的是应纳税所得额
佳乐老师
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提问时间:01/01 22:32
#税务师#
同学,你好,第一个计算的是综合所得,所以分母就是按收入额,第二个计算的是经营所得
阅读 863
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老师,增值税中的个人和其他个人分别指什么
郭老师
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提问时间:09/01 19:28
#税务师#
个人,是指个体工商户和其他个人 其他个人,也就是自然人
阅读 863
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想问下老师这个A选项为什么不正确的呢
金金老师
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提问时间:08/24 15:46
#税务师#
您好,最后那不是还有25万的递延所得税吗,所以是750的
阅读 863
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老师,这题第三问和第四问怎么做啊?
一休哥哥老师
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提问时间:08/02 11:01
#税务师#
您好,我来答这个题目
阅读 863
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某卷烟批发企业将卷烟批发给另一家批发企业,为什么不缴纳消费税?
金金老师
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提问时间:07/20 22:31
#税务师#
您好,卷烟批发同类企业不征收的
阅读 863
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老师,税务师报名,我现在在广东,可以报名江西吗,我到时候回去考试
一鸣老师
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提问时间:07/12 17:37
#税务师#
可以的,没问题的哈
阅读 863
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这题是不是有问题,核定征收的也享受优惠政策吗
郭老师
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提问时间:07/09 10:50
#税务师#
是的,和din的也享受优惠政策,也是享受小型微利企业的
阅读 863
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要交的增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税 的综合税率怎么算呀
刘倩老师
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提问时间:07/04 11:09
#税务师#
你好,你把所有的税金加起来,然后除以不含税收入
阅读 863
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A不理解是什么意思?老师能举个例子
来来老师
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提问时间:06/24 13:34
#税务师#
你好 实物折扣 常见是买物增送 比如买一赠一 买一赠一销售货物目前有两种开票方式: 方式一:将赠品与商品分别按照销售价格(公允价格)开具,同时将赠品价格作为折扣,在同一张发票的“金额”栏注明折扣额。 比如,销售A商品,赠送B商品,发票上分别开具A商品和B商品的销售价格,同时再开一栏B商品销售价格的负数作为折扣额。 方式二:将总的销售价格按各项商品的公允价值比例来计算分摊,确认各项商品折扣后的金额,然后在发票上分别体现各项商品的公允价值以及折扣金额。 比如,销售A商品,赠送B商品,将实际收到的价款在AB商品的公允价格之间进行分摊,计算出折扣后的金额,从而确定出折扣额,然后在发票上分别体现A商品的销售价格、A商品的折扣金额,B商品的销售价格、B商品的折扣金额。 参考文件:《国家税务总局关于折扣额抵减增值税应税销售额问题通知》(国税函【2010】56号)。
阅读 863
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方案二,股权转让所得怎么是600呢,是c公司给a公司钱呀,双方都商定好了是900,取得的300万是b分给a的呀,怎么能联系在一起
思路老师
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提问时间:06/09 19:20
#税务师#
同学您好 这个题正常情况下先分利,肯定要把支付对价里对应的利润扣除 但这个题里备注了支付给A公司的金额不因转利而调整,那么就应该用900 但考试基本不会考这种情况,你能理解掌握就行
阅读 863
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请问,方法二(图2)为啥拿的是预付年金终值去算的,而不是普通年金终值,方法三,(图3)不懂
穆易老师
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提问时间:05/23 21:03
#税务师#
您好! 这个方法二是为了给你展示预付年金和普通年金的关系 有一个记忆口诀叫 终值年限加1 终值系数减1
阅读 863
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计提的折旧年限为什么是6.5年 ,2010年12月11购入,从2011年1月开始计提折旧到2017年6月30,不是7.5年吗
财会老师
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提问时间:10/12 15:38
#税务师#
11/12/13/14/15/16/17,到17年底是7年整,但是您说到17年6月30日,所以是6.5年
阅读 863
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做无票收入,是不是发票系统就没用了,直接申报的时候申报就行?
东老师
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提问时间:03/21 17:25
#税务师#
对,因为是不需要开发票的,所以发票系统也没用。
阅读 863
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每月有增值税,印花税用每月计提或季度计提,还是发生直接做分录记入税金及附加?税法有要求吗?
王超老师
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提问时间:01/31 09:57
#税务师#
你好 税法没有要求,会计准则是要求做到税金及附加的
阅读 863
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小规模纳税人增值税平常的征收率是多少?每个月多少营业收入享受减免?
东老师
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提问时间:08/16 06:02
#税务师#
您好,现在来说小规模纳税人开3%普票免征增值税 开专票3号税率
阅读 863
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老师,已派发的股票股利是如何影响基本每股收益的?
玲竹老师
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提问时间:08/04 20:29
#税务师#
您好 已派发的股票股利增加股份 股份增加了 基本每股收益就变了
阅读 863
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老师我今年报考中级三门,去年学了税务师的税一,税二,涉税实务,今年应该报考税务师哪几门
新新老师
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提问时间:06/29 11:28
#税务师#
报考税务师的三税,财务与会计就可以了。
阅读 863
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老师,企业之间的借款协议需要缴纳印花税吗,什么协议是必须缴纳印花税的,有相关政策吗
新新老师
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提问时间:07/07 09:27
#税务师#
您好,不需要缴纳印花税。看印花税税目。
阅读 863
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税务师教材里面的资金需要量=(平均占用额-不合理资金)*(1±预测期销售增减率)*(1-资金周转变动率),但是中级财管的公式是除以1-资金周转变动率。到底哪个公式是正确的?
李达老师
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提问时间:08/05 15:28
#税务师#
这两个公式,前面都一样吗
阅读 863
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老师好:营业账薄印花税怎么计算,资本未增加的,怎么报税,谢谢
青老师
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提问时间:01/11 14:38
#税务师#
你好; 没有增加; 就是0申报即可
阅读 863
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出口转内销是不是要开货物转内销证明
易 老师
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提问时间:09/15 18:32
#税务师#
学员您好,是的,对的
阅读 863
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这里D个人专利技术入股,为什么第一问中是销售无形资产征增值税,第二问是免征增值税?是纳税人技术转让免征增值税还是这里是以技术成果对外投资吗?
税法老师
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提问时间:11/10 11:10
#税务师#
以技术投资,属于非货币性资产投资,本题中以专利技术这一技术成果对外投资,应按照转让无形资产计征增值税,但因为纳税人提供技术转让免增值税,其依据的是纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税的规定。 以技术对外投资,视为转让技术,适用免征增值税规定。
阅读 863
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老师,还有一个问题,在计算土地增值税的大题时,什么时候需要考虑计算城建税及附加,什么时候不用考虑呢? 通过题目可以判断出来吗?
税法老师
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提问时间:11/01 09:50
#税务师#
一般我们在计算土地增值税时,如果有计算增值税时,都需要计算城建税及附加的,这里是可以作为税金扣除的。
阅读 863
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农机零部件属于什么征收范围?税率是什么?谢谢老师
税法老师
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提问时间:09/27 08:40
#税务师#
属于货物的范围,税率为13%。
阅读 863
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(960-500)怎么算来的?
小王老师
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提问时间:09/05 10:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请贴出全部题目,以便我们做出有针对性的解答 祝您学习愉快!
阅读 863
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模拟卷一 单选第11题 哪些部分影响投资收益 划分为交易性金融资产两次
郭锋老师
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提问时间:11/10 09:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 交易性金融资产,取得时的交易费用,计入投资收益借方。 取得交易性金融资产后,持有期间取得的现金股利,计入投资收益贷方。 交易性金融资产处置时,售价与交易性金融资产的账面价值的差额计入投资收益。 本题即按上面思路计算的。 祝您学习愉快!
阅读 863
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考试一般考哪一年的税率
小王老师
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提问时间:09/26 08:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 考试考核的就是当年教材上收录的税率。 祝您学习愉快!
阅读 863
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分公司独立核算的 不能享受六税两费减半吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/03 13:23
#税务师#
您好, 分公司独立核算的不能享受六税两费减半优惠。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十条第二款规定,居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的,应当汇总计算并缴纳企业所得税。由于分公司不具有法人资格,其经营状况应并入企业总机构,由企业总机构汇总计算应纳税款,并享受相关优惠政策。因此,分公司需要以总公司的从业人数、资产总额和应纳税所得额是否符合条件来判定是否属于小型微利企业,如果总公司符合小型微利企业,则分公司可以享受“六税两费”减半优惠,反之则不能
阅读 862
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之前是外账会计在报税,现在第一次在自己的电脑报税,需要把数据备份过来吗?现在打开进去信息采集是空的
家权老师
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提问时间:11/13 17:32
#税务师#
需要把数据备份过来的
阅读 862
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老师请问一下,以存货换取对方的固定资产,是非货币性资产交换,但是不适用非货交换准则。想问一下这里所指的“不适用非货交换准则”,具体指的是哪方面不适用呢?我发现在计算以存货换取对方的固定资产时,如果用非货交换准则,以换出资产的公允价值+付出对价的公允+支付的销项税-得到的进项税+支付的相关税费”去计算换入资产的价值,也是对的。所以不知道两个准则具体在哪方面有区别,请老师讲解一下。谢谢
冉老师
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提问时间:11/02 11:15
#税务师#
你好,同学 这个使用的是收入准则,因为理解为出售存货
阅读 862
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