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取得不动产作价是指什么? 一般纳税和小规模销售自建或者外购的房子,契税可以扣除 房地产企业契税可以扣除?
赵老师
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提问时间:06/23 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这里我们可以理解为是取得不动产的买价;房地产企业一般计税方法差额计税,可以减除的土地价款中是不包含契税的,所以契税是不可以扣除的。祝您学习愉快!
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中国船舶回国也要交船舶吨税吗
王 老师
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提问时间:03/08 13:09
#税务师#
你好,中国船舶也要交的,类似车船税
阅读 896
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股东借款给公司,需要什么手续,交哪些税
朴老师
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提问时间:01/12 09:22
#税务师#
同学你好 有利息吗
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2022年收到的保险费专用发票,在2023年红冲了,也不再重新开具。第一:费用类发票红冲,应如何做账务处理?第二:企业所得税应如何处理,应如何申报企业所得税?
新新老师
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提问时间:10/07 13:41
#税务师#
你好,收到红字发票时,做红冲当期的费用的分录就可以了,然后在增值税的表2做进项税额转出。
阅读 896
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这道题答案是减去12210,老师讲的是减去11000,不知道哪个是对的了
冉老师
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提问时间:10/01 11:17
#税务师#
你好,应该是减去11000这个的
阅读 896
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非上市的股息红利免税吗?
小天老师
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提问时间:09/12 06:54
#税务师#
您好,是的,未上市 居民企业取得的股息收入,免税,不需要满足满一年条件
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老师,“其他个人出租取得的不动产,征收率为5%”,和“个人出租住房,5%减按1.5%征收率”这两条冲突吗?其他个人是指?
刘倩老师
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提问时间:08/25 10:09
#税务师#
你好!住房是单独的,商业性用房是5%
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农田水利占用耕地不征耕地税是吗?和这个水利工程减2元征税不是一个意思吧?但是如果农田水利用于非农业建设要征是这个意思?
文静老师
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提问时间:07/30 19:05
#税务师#
同学,你好 根据2023年4月出台的耕地占用税法 第十二条 占用园地、林地、草地、农田水利用地、养殖水面、渔业水域滩涂以及其他农用地建设建筑物、构筑物或者从事非农业建设的,依照本法的规定缴纳耕地占用税。所以图片三E正确
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老师你好,成本分摊中"自签署成本分摊协议之日起经营期少于20年"这句话怎么理解?如果2010年成立的公司,就不能使用成本分摊协议了吗?
新新老师
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提问时间:07/25 16:51
#税务师#
只看这句话看不出来的 经营期少于20年 是少于这个不能摊销的意思 吗
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物业公司收到开发商给的开办费怎么入帐
小菲老师
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提问时间:06/30 12:16
#税务师#
同学,你好 这个是你的主要收入吗?
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请问老师,房企土增税清算中,为项目上的建筑工程一切险可以在土增税清算中扣除吗?
金金老师
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提问时间:06/26 11:24
#税务师#
您好,这个是可以扣除的
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食品可以开专票吗,用于发节日福利,单位可以抵扣吗
易 老师
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提问时间:06/11 20:42
#税务师#
同学您好,你好, 是不可以的, 用于集体福利个人消费的不可以抵扣 不需开专用发票,开了也只能当普票使用的
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老师,租金不是按合同约定应付日期确认收入?为何还是以实际支付的1.5日?
小天老师
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提问时间:05/08 18:41
#税务师#
您好,2018.1.1那是租赁开始日,约定付款日就是1.5 在赊销或分期收款销售货物方式下,增值税纳税义务时间是按合同约定的付款日期确认,如果合同没有约定付款日期的,以货物发出时间确定纳税义务时间。
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暂估款5月31日前未有发票,纳税调增后,怎么作会计分录
一鸣老师
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提问时间:04/25 08:58
#税务师#
关键是你这个暂估是否真实的进货金额?
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哪些会计不作为销售而税法视同销售
Emily老师
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提问时间:08/07 18:02
#税务师#
勤学好问的同学: 您好啊!举个例子:外购商品用于捐赠就属于会计上不作为销售而税法上视同销售。 会计上不确认收入,但需要交增值税。 借:营业外支出—捐赠 贷:库存商品 应交税费—应交增值税—销项税额 凡是会计上不作为销售的都不能确认收入。视同销售是税法上的一个概念,通俗地讲,不管你有没有产生收益,你都要交税。 希望我的回答对您有所帮助
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老师,请问一下,这个司法机关,是指的公安机关、检察院和法院吗?税务局接到的涉及刑事犯罪的,就要先移交给同级公安机关?是这理解?
微微老师
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提问时间:10/28 10:26
#税务师#
您好,司法机关一般是指行使司法权的法院和检察院;是的,税务局接到的涉及刑事犯罪的,需要移交给同级公安机关
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单位跟房东个人租房,房东个人可以申请跟税局代开专票吗?还是说只能开具普票? 如果可以开具专票的话,专票上面的进项可以进行抵扣吗?
一鸣老师
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提问时间:10/07 10:27
#税务师#
房东可以代开专票,但是,要交增值税的.收到专票当然可以抵扣
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考完初级 想考税务师 应该备考哪几科 那几科和初级相关联呢
新新老师
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提问时间:12/16 17:16
#税务师#
你好 可以备考财务与会计,和三税
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1、46题B为什么不对 2、47题cde三个选项能不能帮忙写一下分录
财会老师
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提问时间:11/09 17:33
#税务师#
1、46题B为什么不对 答复:短期借款不属于商业信用筹资。商业信用是以延期付款或预收货款方式进行购销活动而形成的借贷关系,所以选项B不属于。 2、47题cde三个选项能不能帮忙写一下分录 答复: 选项C: 借:应付账款 贷:股本 资本公积 投资收益(或借方) 选项D: 回购股份时: 借:库存股 贷:银行存款 同时进行备查登记。 在等待期内每个资产负债表日: 确认成本费用(同上)。 职工行权时: 借:银行存款(无偿授予时不涉及该科目) 资本公积——其他资本公积 贷:库存股 资本公积——股本溢价 选项E: 借:应付债券 其他权益工具 贷:股本 资本公积
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专科学历,非本专业,需要三年经验才可以报考税务师吗?
郭老师
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提问时间:10/24 11:58
#税务师#
一、报名条件 (一)基本条件 中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)。或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)特殊情况 暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。 (三)有下列情形之一的人员,不得报名: 1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师,自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。 2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。 3.已经取得全科合格者。
阅读 896
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“待抵扣进项税”不是应该在“应交税费-应交增值税”科目借方专栏核算吗?为什么去年的**改答案是错误的?
税法老师
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提问时间:11/10 17:44
#税务师#
待抵扣进项税额不是三级专栏科目,属于二级科目,应交税费——待抵扣进项税额 “应交增值税”明细科目(重要)——不串门 借方专栏贷方专栏1.进项税额7.销项税额2.销项税额抵减8.出口退税3.已交税金9.进项税额转出4.减免税款10.转出多交增值税5.出口抵减内销产品应纳税额 6.转出未交增值税
阅读 896
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请问老师,投资性房地产处置时的公允价值变动损益转入什么科目里?
易 老师
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提问时间:06/06 21:49
#税务师#
其他业务成本哦,转入这个
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个体工商户购入税控收款机一台,取得普票,怎么抵税,为什么答案是按照总价算了个税额抵减的?如图
郭锋老师
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提问时间:09/16 16:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于2024年8月某个体工商户(小规模纳税人)购入税控收款机的情况,其抵税方式如下:1.抵税政策依据:根据现行政策,小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备(如税控收款机),所支付的费用和缴纳的技术维护费,可以在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。2.抵减方式:-抵减的是应纳增值税额,而不是进项税额。-抵减金额为发票上注明的含税金额,不需要按税率计算进项税额。-例如,若发票含税金额为1500元,则可直接抵减1500元的增值税应纳税额。3.发票类型:-虽然取得的是增值税普通发票,但根据政策规定,税控收款机的抵减不依赖于发票类型,而是依据设备性质和用途。4.抵减顺序:-抵减应在计算当期应纳增值税后进行,即先计算应纳税额,再用抵减额进行抵减。-若当期应纳税额不足抵减,差额可结转下期继续抵减。5.举例说明:-假设当月应纳增值税为300元,税控收款机含税金额为1500元,则300元抵减后,剩余1200元可结转下期继续抵减。-若当月应纳增值税为0,则1500元可全部结转下期抵减。因此,题目中答案是按照总价进行抵减,是因为税控收款机的抵税政策是按含税金额全额抵减应纳增值税,而不是按进项税额抵扣。 祝您学习愉快!
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筹建期广宣费的扣除标准是怎么样的?
郭锋老师
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提问时间:12/31 20:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在筹建期间,广告费和业务宣传费计入企业筹办费,可全额扣除。自2011年开始,企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。祝您学习愉快!
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题目:甲企业用上月购进的烟叶研发生产新型雪茄烟,生产成本18万元。本月当地举办全国烟草联谊会,卷烟厂将其中30%作为样品赠送客户。雪茄烟消费税成本利润率为5%。 给的答案为:视同销售增值税销项税额=18×(1+5%)÷(1-36%)×30%×13%=1.15。 不太明白这里用上月购进的烟叶,上个月抵扣的增值税应该是按照9%的吧,这个月领用生产为什么不考虑到加计1%抵扣进项,是因为给的是生产成本不是账面成本吗?还是本来就不需要考虑加计的问题?
赵老师
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提问时间:10/18 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是这样的,购进烟叶时是按照9%抵扣的,后续领用深加工时加计1%。这个题目里直接告诉的是成本18万元,其实是已经加计了1%之后的成本金额了。 祝您学习愉快!
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国际税收里,境外所得有直接缴纳,也有间接负担的,这两个都涉及股息预提股息收益,是不是直接的20%以下投资,间接的20%以上?
卫老师
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提问时间:03/02 16:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 居民企业在用上述境外所得间接负担的税额进行税收抵免时,其取得的境外投资收益实际间接负担的税额,是指根据直接或者间接持股方式合计持股20%以上(含20%,下同)的规定层级的外国企业股份,由此应分得的股息、红利等权益性投资收益中,从最低一层外国企业起逐层计算的属于由上一层企业负担的税额。 祝您学习愉快!
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第六题花了横线的答案不是很懂,为啥要乘于10%,5万为啥又要乘于3%呢
郭锋老师
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提问时间:10/30 14:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 360×(1+10%)是包含了价外费用的收购烟叶的价款,在计算烟叶税和增值税的时候要加上价外费用。 5*3%是取得运输公司(小规模纳税人)开具的3%征收率的增值税专用发票,注明运费5万元,是减去的进项税额。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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你好,老师 ,一包给工程所在地预交税款,二包还需要给工程所在地预交税款吗?
岁月静好老师
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提问时间:09/27 10:52
#税务师#
同学,您好。不看是几包,要看他是否就此项目开具了建筑服务发票,如果开具了,就要预缴税款。
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@贾apple老师,上次说的个体户定期定额要注销是先税务然后银行最后工商吗
apple老师
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提问时间:03/27 11:43
#税务师#
同学你好,对的,先是税务,然后是,工商, 如果有银行开户的话,还要把开户这些个都清理掉
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医疗美容公司,有医疗执照,发票可以开医疗服务费吗?
宋老师2
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提问时间:03/11 18:38
#税务师#
你好!可以的,可以开
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