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一般纳税人甲公司申报5月收入，由于账来的齐，收入按按发票报的，进项抵扣可以多勾选，下次更正收入时就不用交增值税及滞纳金了吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 14:49

#实务#

您好，最好按税负来交好些

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老师好，为什么有时候报销机票开的发票可以不显示乘机人姓名，有时候开的发票必须显示乘机人姓名
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 14:48

#实务#

您好，在携程等平台购买机票，可以选择开具不含乘机人姓名的增值税电子普通发票，但这类发票内容通常为旅游服务费或代订机票费，无法用于进项税抵扣，部分企业财务可能不认可其作为差旅报销凭证。而行程单发票（传统报销凭证）则必须显示乘机人姓名、证件号等身份信息，这是国家规定的实名制票据

阅读 54

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请问适用简易计税的不动产租赁，新增值税法下是3%还是5%
小锁老师 | 提问时间：06/15 14:47

#税务#

您好，这个的话是属于5%的

阅读 17

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老师好，请问电子税局账号和密码，账号非税号的话，是什么号？
朴老师 | 提问时间：06/15 14:46

#实务#

企业登录：税号 + 个人账号（身份证 / 手机 / 用户名）+ 个人密码非税号的账号 = 登录人的身份证号 / 实名手机号 / 自定义用户名

阅读 13

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老师，煤矿贸易公司，想学习一下相关账务处理
东老师 | 提问时间：06/15 14:45

#实务#

您好，这种您可以在咱们付费学堂学习一下相关课程

阅读 43

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老师，请教一下。公司招兼职的员工是申报工资还是劳务报酬呀？谢谢老板。
小锁老师 | 提问时间：06/15 14:45

#实务#

您好，这个的话是属于劳务报酬，这个

阅读 34

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请问客户汇了5000过来给我们，可是有1千是我们帮给其他机构的钱。我们开发票开多少啊
暖暖老师 | 提问时间：06/15 14:44

#税务#

你好，我们肯定是开具4000，让他打款说明白备注里

阅读 18

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老师，在哪可以查询对方是小规模还是一般纳税人呢
暖暖老师 | 提问时间：06/15 14:44

#实务#

你好，只能通过看发票

阅读 14

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找郭老师老师你好，25年有个项目开了销售发票，也结转了成本，但今年又收到一张该项目的成本发票，应该怎么处理？今年的业务不太好，可以在没有收入的月份把这张成本票直接入账吗？
朴老师 | 提问时间：06/15 14:40

#实务#

会计：通过以前年度损益调整入账，不能直接计入今年成本。税务：该成本归属 2025 年，需追补至 2025 年税前扣除，不能在今年抵扣。

阅读 21

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老师，我们出口两个产品，一起报关，报关方式是一般贸易，一个产品是收费的，另一个产品是样品免费的，请问这个发票要怎么开？
朴老师 | 提问时间：06/15 14:38

#实务#

合并开一张出口普票，分两行开具收费商品：按实际 FOB 金额开0% 税率，正常申报免抵退免费样品：按公允 / 成本价填金额，选免税，备注样品样品不确认收入，成本计入销售费用，对应进项税额转出，企业所得税视同销售

阅读 51

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请问老师能源公司的账务处理简单吗
东老师 | 提问时间：06/15 14:38

#实务#

您好，要是买卖就简单点，要是说生产的就不简单了。

阅读 20

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如何打印2025年明细账及总账
朴老师 | 提问时间：06/15 14:38

#实务#

同学你好是什么软件

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3%专票不含税是1900，我扣她多少钱合适，给她含税什么价格我们开13%出去不亏
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 14:37

#税务#

您好，1900*0.1，扣这么多就可以，因为开了3%了

阅读 14

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纳税缴费信用失分预警社保未缴纳，是提醒社保要全员还是，公司已经有两个缴纳社保了，其他都是年龄偏大
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 14:36

#税务#

您好，是你们申报的社保，没有交吧

阅读 66

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怎么查询金蝶星辰以前年度进销存数据？
朴老师 | 提问时间：06/15 14:36

#实务#

不用结转、不用换账套，直接改日期范围就行。一、查单据（入库 / 出库单）采购：采购管理 → 采购入库 → 查询销售：销售管理 → 销售出库 → 查询筛选：单据日期 → 自定义 → 选以前年度起止日期，确定即可。二、查进销存报表库存：库存管理 → 出入库明细 / 库存明细报表 → 选年度日期采购报表：采购管理 → 采购明细表 → 选年度销售报表：销售管理 → 销售明细表 → 选年度

阅读 18

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老师，合同含税金额619222.5元税率6%；对方只能开给我们3%税率。那我们要扣回3%税差。最终金额多少？怎么计算
朴老师 | 提问时间：06/15 14:35

#实务#

先拆分不含税基数（基数不变，只调整税款）：原含税价 619222.5 元、税率 6% 不含税价款 619222.5/1.06 = 584172.17元税款差额（6% 与 3% 之差）584172.17 * (6% - 3%) = 17525.17元最终应付金额（扣除税差） 619222.5 - 17525.17 = 601697.33元

阅读 60

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老师，我公司是混凝土加工企业，5月送货完成，6月出来的结算金额，合同签订约定供货后，双方结算确认后开票，这个收入我应该确认到5月还是6月
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 14:35

#税务#

您好，有合同按合同，没有合同按货物发出为时间

阅读 15

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法人的贷款利息能入帐吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 14:35

#税务#

您好，不能的，这种不能入公司的

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面试被问小规模怎么做账，一般纳税人怎么做账，怎么回答？
岳老师 | 提问时间：06/15 14:30

#实务#

主要区别在于“应交增值税”，小规模纳税人不设专栏，一般纳税人下设各项专栏。

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老师，这是什么意思呀
朴老师 | 提问时间：06/15 14:29

#实务#

这是股权转让尽职调查指出的两个税务问题：无票租赁费 353300 元未做企业所得税纳税调增，涉嫌虚增成本。工资薪金未按规定代扣代缴个人所得税。

阅读 51

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老师，你好，请问商会是用什么形式的账套做账呢？他们是非盈利组织
朴老师 | 提问时间：06/15 14:29

#实务#

同学你好就用非盈利组织

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固定资产在财务报表中通常以成本减少累计折旧的方式呈现，这种方式被称为什么？
李老师 | 提问时间：12/09 10:12

#会计实务#

这种方式被称为“成本法”。

阅读 798

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为什么资产可收回金额的估计对于企业的财务报告很重要？
王一老师 | 提问时间：12/09 10:07

#会计实务#

资产可收回金额的估计对于企业的财务报告非常重要，原因如下： 1. 决定资产减值损失：资产可收回金额是评估资产减值损失的依据之一。如果资产的可收回金额低于其账面价值，就意味着资产可能发生减值，需要计提减值损失。减值损失的计提将直接影响企业的利润表和资产负债表，影响企业的财务状况和业绩。 2. 评估资产回报率：资产可收回金额是评估资产回报率的重要指标之一。资产回报率是衡量企业资产利用效率的指标，它与资产的可收回金额密切相关。如果资产的可收回金额较低，可能意味着资产利用效率低下，需要进一步优化资产配置和经营管理。 3. 影响企业估值：资产可收回金额的估计也会影响企业的估值。投资者和潜在买家在评估企业价值时，会考虑资产的可收回金额。如果资产的可收回金额较高，可能提高企业的估值，反之则可能降低企业的估值。综上所述，资产可收回金额的估计对于企业的财务报告至关重要，它直接影响企业的减值计提、资产回报率和估值等方面。准确估计资产可收回金额有助于提高财务报告的准确性和可靠性，为企业的决策提供重要依据。

阅读 925

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分红时应如何记录会计分录？
周老师 | 提问时间：12/09 10:07

#会计实务#

当公司决定分红时，会计分录应如下记录： 1. 记录利润分配：借：利润分配或留存收益账户贷：未分配利润账户 2. 记录应付股利：借：应付股利账户贷：银行存款账户 3. 记录实际支付股利：借：应付股利账户贷：银行存款账户以上是一般情况下的会计分录，具体的分红方式和股东权益结构可能会有所不同。在一些特殊情况下，如股票红利再投资、股票股利的发放等，会有额外的会计分录需要记录。因此，在实际操作中，应根据具体情况确定会计分录。为了确保准确性和合规性，建议在分红前咨询专业会计师或税务顾问。

阅读 2222

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如何解释负债率对企业财务状况的影响？
秦老师 | 提问时间：12/09 10:04

#会计实务#

负债率是指企业的负债总额与资产总额的比率，它反映了企业通过借款来融资的程度。负债率的高低对企业的财务状况有以下几个方面的影响： 1. 偿债能力：负债率的增加意味着企业负债增加，偿债能力可能会受到影响。如果负债率过高，企业可能会面临偿债困难，尤其是在经济不景气或者行业竞争激烈的情况下。因此，管理者需要根据企业的经营状况和市场环境来合理控制负债率，以确保企业具备足够的偿债能力。 2. 资本成本：负债率的增加会导致企业的资本成本上升。债务的偿还需要支付利息，而利息支出是企业成本的一部分。当负债率增加时，企业需要支付更多的利息，从而增加了企业的财务负担。因此，高负债率可能会导致企业的盈利能力下降。 3. 信誉评级：负债率的高低也会影响企业的信誉评级。信誉评级是评估企业信用风险的指标，影响企业融资的成本和可获得的融资额度。如果负债率过高，企业的信誉评级可能会下降，导致融资成本的增加或者融资难度的提高。 4. 经营稳定性：负债率的增加可能会增加企业的经营风险。高负债率意味着企业需要支付更多的负债利息，这可能会对企业的现金流造成压力。如果企业无法及时支付债务，可能会导致违约风险，甚至面临破产风险。因此，企业应该根据自身的经营情况和财务状况合理控制负债率，确保偿债能力和经营稳定性。同时，也需要注意负债率的合理水平，以避免过高的负债率对企业的财务状况产生负面影响。

阅读 1239

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会计核算与管理职能之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 10:02

#会计实务#

会计核算和管理职能是紧密相关的两个概念，它们相互依存、相互支持，并在企业的经营决策和管理过程中发挥着重要的作用。会计核算是指根据会计准则和原则，对企业的经济业务进行记录、分类、计量和汇总的过程，以编制财务报表和提供财务信息的活动。会计核算的目的是为了提供准确、可靠、有用的财务信息，以便管理者和利益相关者能够了解企业的财务状况和经营成果。而管理职能是指企业管理者在组织、计划、指导、协调和控制企业运营活动的过程。管理职能包括战略规划、预算编制、业绩评估、决策分析等。管理职能的目的是为了实现企业的经营目标，提高企业的效益和竞争力。会计核算与管理职能之间的关系可以从以下几个方面来理解： 1. 提供决策依据：会计核算为管理者提供了财务信息，帮助他们做出正确的经营决策。管理者可以通过财务报表了解企业的财务状况和经营成果，以便制定相应的经营策略和计划。 2. 监督和控制：会计核算可以帮助管理者监督和控制企业的经营活动。通过对财务信息的分析和比较，管理者可以及时发现问题和风险，并采取相应的措施加以解决。 3. 评估绩效：会计核算可以对企业的经营绩效进行评估。管理者可以通过对财务报表的分析，了解企业的盈利能力、偿债能力和运营效率等方面的情况，从而评估企业的绩效，并作出相应的调整和改进。 4. 支持管理决策：会计核算可以为管理者提供决策分析的依据。通过对财务数据的分析和比较，管理者可以评估不同决策方案的潜在影响，从而做出更明智的决策。总之，会计核算和管理职能是相互关联、相互支持的，会计核算为管理者提供了重要的财务信息，帮助他们进行决策和管理，而管理职能则需要依靠会计核算来监督、控制和评估企业的经营活动。

阅读 2119

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工厂利润的计算还需要考虑非经常性损益项目，如非经常性收入和非经常性费用。非经常性收入是指与企业日常经营活动无关的收入，如出售资产所得等；非经常性费用是指与企业日常经营活动无关的费用，如罚款、赔偿等。
周老师 | 提问时间：12/09 10:01

#会计实务#

在计算工厂利润时，非经常性收入和非经常性费用需要分别加入或减去。具体步骤如下： 1. 首先，计算工厂的净利润，即扣除所有日常经营活动相关的收入和费用后的利润。 2. 然后，将非经常性收入加入到净利润中。非经常性收入应该是与企业日常经营活动无关的收入，如出售资产所得。将这些收入加入到净利润中，可以得到工厂的利润。 3. 接下来，将非经常性费用从净利润中减去。非经常性费用是与企业日常经营活动无关的费用，如罚款、赔偿等。将这些费用从净利润中减去，可以得到工厂的利润。最终，通过加入非经常性收入和减去非经常性费用，可以计算出工厂的利润，这样可以更准确地反映工厂的经营状况。

阅读 1232

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乡镇会计科目中的负债类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/09 09:58

#会计实务#

乡镇会计科目中的负债类科目包括： 1. 短期借款：指在一年内到期的借款，如银行贷款、信用卡借款等。 2. 应付账款：指企业应向供应商或其他债权人支付的货款或服务费用。 3. 预收款项：指企业收到但尚未提供相应货物或服务的款项。 4. 应付职工薪酬：指企业应支付给职工的工资、奖金、福利等费用。 5. 应付利息：指企业应支付的利息费用。 6. 应付股利：指企业应向股东支付的股利。 7. 应付税费：指企业应向税务部门缴纳的各种税费。 8. 应付利润：指企业应向投资者支付的利润分配。 9. 长期借款：指期限超过一年的借款，如长期银行贷款、债券等。 10. 长期应付款：指期限超过一年的应付款项，如长期应付账款、长期应付利息等。 11. 其他应付款：指除上述科目外的其他应付款项。以上是一些常见的乡镇会计科目中的负债类科目，具体科目设置还会根据乡镇的具体情况而有所不同。

阅读 1119

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年化利率为11.97%，如果本金为1000元，一年后能获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:56

#会计实务#

年化利率为11.97%，本金为1000元，一年后能获得多少利息可以通过以下计算得出：利息 = 本金 × 年化利率 = 1000 × 11.97% = 1000 × 0.1197 = 119.7元所以，一年后能获得119.7元的利息。

阅读 1716

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会计网站上有哪些工具可以帮助企业进行预算编制和管理？
李老师 | 提问时间：12/09 09:55

#会计实务#

会计网站上有许多工具可以帮助企业进行预算编制和管理。以下是一些常见的工具： 1. 预算模板：会计网站通常提供各种预算模板，可以根据企业的需求进行定制。这些模板包括收入预算、支出预算、现金流量预算等。 2. 预算软件：有些会计网站提供预算软件，可以帮助企业进行预算编制和管理。这些软件通常具有预算制定、预算执行跟踪、预算分析等功能。 3. 预算指导：会计网站上可能提供有关预算编制和管理的指导和建议。这些指导可以帮助企业了解预算的重要性、编制预算的步骤和技巧，以及如何有效地管理预算。 4. 预算分析工具：会计网站上可能提供预算分析工具，可以帮助企业对实际业绩与预算进行比较和分析。这些工具可以帮助企业发现预算偏差，并采取相应的措施进行调整。 5. 预算报告：会计网站上可能提供预算报告的模板和样例，可以帮助企业编制和呈现预算报告。这些报告可以向管理层和其他利益相关者提供关于企业预算执行情况的信息。总之，会计网站上的这些工具可以帮助企业更好地进行预算编制和管理，提高预算的准确性和有效性。

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