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老师。26年第一季度利润总额是19万多，去年年底的利润总额是负25万多，那这个季度做账时企业所得税就不计提了吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:25

#实务#

您好，是的，这个可以弥补的

阅读 20

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老师好，请问个税申报在今年1月份报的工资是去年12月份的，社保一月份个税录的是1月的社保，，那，在一月份开工资里，给职工开12月的工资，那社保个人扣除也是按12月份的社保对吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:21

#实务#

同学，你好一般来说，工资和社保是对应的

阅读 51

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网店确认收入的原始单据用什么
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:20

#实务#

同学，你好电商网店确认收入时，主要以平台订单记录、销售发票、银行回单及发货单作为原始凭证。

阅读 19

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合伙企业，收入总额6000，成本费用5500，利润总额500。弥补以前年度亏损是填500还是填9000？？还是说两个都可以填 25年汇算清缴亏损1000，24年亏损3000，23年亏损1000，22年亏损2000，21年亏损2000
黄老师 | 提问时间：04/14 13:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合伙企业清算所得的计算方式为：清算所得=全部资产可变现价值或交易价格-资产的计税基础-清算费用-相关税费+债务清偿损益。在计算应纳税所得额时，是可以依法弥补亏损的，公式为应纳税所得额=清算所得-免税收入-不征税收入-其他免税所得-亏损弥补。本题中，合伙企业利润总额为500，可用于弥补以前年度亏损。以前年度亏损合计为1000+3000+1000+2000+2000=9000，但只能弥补500，因为弥补亏损不能超过当年的利润总额。所以，弥补以前年度亏损应填500。祝您学习愉快！

阅读 70

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老师，您好，我想问下荞面、芝麻加工的行业是属于什么行业？我实操选择哪类公司账经行实操练习
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:18

#中级职称#

同学，你好你这个是加工行业。学堂有类似的实操，可以联系在线客服

阅读 127

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请问老师，本物业公司，对外出租一批店面，是零租赁过来的，房产税如何计算？(对方未交)，给个相交文件。
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:18

#实务#

同学，你好房子不是你们的？

阅读 38

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个体工商户查账征收的，不用报财务报表的话，那第一季度开了20万的票要全额上税吗？费用填一点工资啥的话，需要在个税系统申报是吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:14

#实务#

您好，是的，这个你直接把工资填在成本费用中

阅读 43

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为什么在生成凭证的地方没有自动生成折旧凭证
朴老师 | 提问时间：04/14 13:12

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 16

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我小规模纳税人，卖活的鸡，申报表是这样填写吗？他那个提示是不是可以不要管
朴老师 | 提问时间：04/14 13:09

#税务#

填写的不对把小微企业免税销售额（行 10）的 3689.78，从服务列剪切到货物及劳务列。服务列的行 10 金额清零，保持 0.00。核对免税销售额行 9，货物及劳务列同步更新为 3689.78，服务列保持 0.00。保存申报，提示会自动消失。

阅读 66

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个税在日记账中的会计科目是什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:08

#CPA#

您好，应交税费-个税，计入这个里面的

阅读 93

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资产第二季度和三季度季度平均值不对，需要更正吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:08

#税务#

同学，你好要更正的

阅读 21

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老师好，想咨询下2025年新成立的企业，没有发生收入，发生了工资费用和招待费，平时做账，计入了管理费用，这部分汇算清缴怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:06

#实务#

你直接把账调下就可以

阅读 123

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老师您好，请问一下营业执照变更地址，如果我全程都是在线上办理，只有最后一步提交资料拿证是其他人去拿可以吗？我是线上办理人，让公司其他员工去送资料拿照可以的吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 13:05

#实务#

你好，可以的这个没问题的

阅读 22

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拉屎您好，请问企业头上收到的分红，做入投资收益，企业所得税报表可以调整不需要缴纳企业所得税，但报表里面显示有企业所得税，请问财务报表需要做调整吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:03

#实务#

同学，你好但报表里面显示有企业所得税，是财务报表吗？？有截图吗

阅读 16

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4月份发放的3月份的工资，申报个税按照实际发放的时间申报个税可以吧？3月份工资4月份实际发放，个税申报到4月份所属期可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:00

#实务#

您好，是按计提的来申报的

阅读 28

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有一个️超了30万，增值税和附加税季度末分录怎么处理啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:00

#税务#

您好，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税附加税借：税金及附加贷：应交税费-附加税

阅读 26

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您好老师，请问季度所得税申报表，填写第二栏实际发放工资的那，包含个人社保部分吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:00

#实务#

您好，不包括个人社保的

阅读 16

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老师，咨询下我们4月份公司准备注销，然后所属期4月份申报的个税正常是3月份的，那4月份的工资要发放的话，是不是要和三月份的一起合并申报
暖暖老师 | 提问时间：04/14 12:58

#税务#

你好分开申报才对的

阅读 25

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三月刚注册的新公司，个税零申报这个需不需要管
朴老师 | 提问时间：04/14 12:57

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 51

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我有个亲戚是民办高校老师。他们学校从外面接了一个项目。交给这个老师来做。这个老师自创一个公司。为了避嫌，不能当法定代表人。于是这个老师让他妹子我当法定代表人。但我实际又不参与公司的营业操作啊。只需要我的验证码和无数次的登录成功。确认开票。不给我发工资，不给我交社保，他当财务负责人。老师。请问这样操作合适吗？风险大吗？金税4期到底是怎样的严格？在这块把控的怎样？
朴老师 | 提问时间：04/14 12:56

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 74

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#请问# 老师！下图中的营业税是不是填要缴的增值税呀谢谢！
朴老师 | 提问时间：04/14 12:56

#税务#

不是的。这一行空着不写

阅读 65

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固定资产在财务报表中通常以成本减少累计折旧的方式呈现，这种方式被称为什么？
李老师 | 提问时间：12/09 10:12

#会计实务#

这种方式被称为“成本法”。

阅读 784

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为什么资产可收回金额的估计对于企业的财务报告很重要？
王一老师 | 提问时间：12/09 10:07

#会计实务#

资产可收回金额的估计对于企业的财务报告非常重要，原因如下： 1. 决定资产减值损失：资产可收回金额是评估资产减值损失的依据之一。如果资产的可收回金额低于其账面价值，就意味着资产可能发生减值，需要计提减值损失。减值损失的计提将直接影响企业的利润表和资产负债表，影响企业的财务状况和业绩。 2. 评估资产回报率：资产可收回金额是评估资产回报率的重要指标之一。资产回报率是衡量企业资产利用效率的指标，它与资产的可收回金额密切相关。如果资产的可收回金额较低，可能意味着资产利用效率低下，需要进一步优化资产配置和经营管理。 3. 影响企业估值：资产可收回金额的估计也会影响企业的估值。投资者和潜在买家在评估企业价值时，会考虑资产的可收回金额。如果资产的可收回金额较高，可能提高企业的估值，反之则可能降低企业的估值。综上所述，资产可收回金额的估计对于企业的财务报告至关重要，它直接影响企业的减值计提、资产回报率和估值等方面。准确估计资产可收回金额有助于提高财务报告的准确性和可靠性，为企业的决策提供重要依据。

阅读 908

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分红时应如何记录会计分录？
周老师 | 提问时间：12/09 10:07

#会计实务#

当公司决定分红时，会计分录应如下记录： 1. 记录利润分配：借：利润分配或留存收益账户贷：未分配利润账户 2. 记录应付股利：借：应付股利账户贷：银行存款账户 3. 记录实际支付股利：借：应付股利账户贷：银行存款账户以上是一般情况下的会计分录，具体的分红方式和股东权益结构可能会有所不同。在一些特殊情况下，如股票红利再投资、股票股利的发放等，会有额外的会计分录需要记录。因此，在实际操作中，应根据具体情况确定会计分录。为了确保准确性和合规性，建议在分红前咨询专业会计师或税务顾问。

阅读 2153

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如何解释负债率对企业财务状况的影响？
秦老师 | 提问时间：12/09 10:04

#会计实务#

负债率是指企业的负债总额与资产总额的比率，它反映了企业通过借款来融资的程度。负债率的高低对企业的财务状况有以下几个方面的影响： 1. 偿债能力：负债率的增加意味着企业负债增加，偿债能力可能会受到影响。如果负债率过高，企业可能会面临偿债困难，尤其是在经济不景气或者行业竞争激烈的情况下。因此，管理者需要根据企业的经营状况和市场环境来合理控制负债率，以确保企业具备足够的偿债能力。 2. 资本成本：负债率的增加会导致企业的资本成本上升。债务的偿还需要支付利息，而利息支出是企业成本的一部分。当负债率增加时，企业需要支付更多的利息，从而增加了企业的财务负担。因此，高负债率可能会导致企业的盈利能力下降。 3. 信誉评级：负债率的高低也会影响企业的信誉评级。信誉评级是评估企业信用风险的指标，影响企业融资的成本和可获得的融资额度。如果负债率过高，企业的信誉评级可能会下降，导致融资成本的增加或者融资难度的提高。 4. 经营稳定性：负债率的增加可能会增加企业的经营风险。高负债率意味着企业需要支付更多的负债利息，这可能会对企业的现金流造成压力。如果企业无法及时支付债务，可能会导致违约风险，甚至面临破产风险。因此，企业应该根据自身的经营情况和财务状况合理控制负债率，确保偿债能力和经营稳定性。同时，也需要注意负债率的合理水平，以避免过高的负债率对企业的财务状况产生负面影响。

阅读 1227

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会计核算与管理职能之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 10:02

#会计实务#

会计核算和管理职能是紧密相关的两个概念，它们相互依存、相互支持，并在企业的经营决策和管理过程中发挥着重要的作用。会计核算是指根据会计准则和原则，对企业的经济业务进行记录、分类、计量和汇总的过程，以编制财务报表和提供财务信息的活动。会计核算的目的是为了提供准确、可靠、有用的财务信息，以便管理者和利益相关者能够了解企业的财务状况和经营成果。而管理职能是指企业管理者在组织、计划、指导、协调和控制企业运营活动的过程。管理职能包括战略规划、预算编制、业绩评估、决策分析等。管理职能的目的是为了实现企业的经营目标，提高企业的效益和竞争力。会计核算与管理职能之间的关系可以从以下几个方面来理解： 1. 提供决策依据：会计核算为管理者提供了财务信息，帮助他们做出正确的经营决策。管理者可以通过财务报表了解企业的财务状况和经营成果，以便制定相应的经营策略和计划。 2. 监督和控制：会计核算可以帮助管理者监督和控制企业的经营活动。通过对财务信息的分析和比较，管理者可以及时发现问题和风险，并采取相应的措施加以解决。 3. 评估绩效：会计核算可以对企业的经营绩效进行评估。管理者可以通过对财务报表的分析，了解企业的盈利能力、偿债能力和运营效率等方面的情况，从而评估企业的绩效，并作出相应的调整和改进。 4. 支持管理决策：会计核算可以为管理者提供决策分析的依据。通过对财务数据的分析和比较，管理者可以评估不同决策方案的潜在影响，从而做出更明智的决策。总之，会计核算和管理职能是相互关联、相互支持的，会计核算为管理者提供了重要的财务信息，帮助他们进行决策和管理，而管理职能则需要依靠会计核算来监督、控制和评估企业的经营活动。

阅读 2077

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工厂利润的计算还需要考虑非经常性损益项目，如非经常性收入和非经常性费用。非经常性收入是指与企业日常经营活动无关的收入，如出售资产所得等；非经常性费用是指与企业日常经营活动无关的费用，如罚款、赔偿等。
周老师 | 提问时间：12/09 10:01

#会计实务#

在计算工厂利润时，非经常性收入和非经常性费用需要分别加入或减去。具体步骤如下： 1. 首先，计算工厂的净利润，即扣除所有日常经营活动相关的收入和费用后的利润。 2. 然后，将非经常性收入加入到净利润中。非经常性收入应该是与企业日常经营活动无关的收入，如出售资产所得。将这些收入加入到净利润中，可以得到工厂的利润。 3. 接下来，将非经常性费用从净利润中减去。非经常性费用是与企业日常经营活动无关的费用，如罚款、赔偿等。将这些费用从净利润中减去，可以得到工厂的利润。最终，通过加入非经常性收入和减去非经常性费用，可以计算出工厂的利润，这样可以更准确地反映工厂的经营状况。

阅读 1190

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乡镇会计科目中的负债类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/09 09:58

#会计实务#

乡镇会计科目中的负债类科目包括： 1. 短期借款：指在一年内到期的借款，如银行贷款、信用卡借款等。 2. 应付账款：指企业应向供应商或其他债权人支付的货款或服务费用。 3. 预收款项：指企业收到但尚未提供相应货物或服务的款项。 4. 应付职工薪酬：指企业应支付给职工的工资、奖金、福利等费用。 5. 应付利息：指企业应支付的利息费用。 6. 应付股利：指企业应向股东支付的股利。 7. 应付税费：指企业应向税务部门缴纳的各种税费。 8. 应付利润：指企业应向投资者支付的利润分配。 9. 长期借款：指期限超过一年的借款，如长期银行贷款、债券等。 10. 长期应付款：指期限超过一年的应付款项，如长期应付账款、长期应付利息等。 11. 其他应付款：指除上述科目外的其他应付款项。以上是一些常见的乡镇会计科目中的负债类科目，具体科目设置还会根据乡镇的具体情况而有所不同。

阅读 1094

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年化利率为11.97%，如果本金为1000元，一年后能获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:56

#会计实务#

年化利率为11.97%，本金为1000元，一年后能获得多少利息可以通过以下计算得出：利息 = 本金 × 年化利率 = 1000 × 11.97% = 1000 × 0.1197 = 119.7元所以，一年后能获得119.7元的利息。

阅读 1687

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会计网站上有哪些工具可以帮助企业进行预算编制和管理？
李老师 | 提问时间：12/09 09:55

#会计实务#

会计网站上有许多工具可以帮助企业进行预算编制和管理。以下是一些常见的工具： 1. 预算模板：会计网站通常提供各种预算模板，可以根据企业的需求进行定制。这些模板包括收入预算、支出预算、现金流量预算等。 2. 预算软件：有些会计网站提供预算软件，可以帮助企业进行预算编制和管理。这些软件通常具有预算制定、预算执行跟踪、预算分析等功能。 3. 预算指导：会计网站上可能提供有关预算编制和管理的指导和建议。这些指导可以帮助企业了解预算的重要性、编制预算的步骤和技巧，以及如何有效地管理预算。 4. 预算分析工具：会计网站上可能提供预算分析工具，可以帮助企业对实际业绩与预算进行比较和分析。这些工具可以帮助企业发现预算偏差，并采取相应的措施进行调整。 5. 预算报告：会计网站上可能提供预算报告的模板和样例，可以帮助企业编制和呈现预算报告。这些报告可以向管理层和其他利益相关者提供关于企业预算执行情况的信息。总之，会计网站上的这些工具可以帮助企业更好地进行预算编制和管理，提高预算的准确性和有效性。

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