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你好老师，就是这个月个税不是最后一天了吗，5月还有几个人漏报了个税，这个怎么补进去啊，个税已经扣完了，还能更正啊
暖暖老师 | 提问时间：06/15 16:45

#税务#

你好还可以去u更正申报的这个

阅读 19

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有一家21年10月15日成立的公司，成立的时候股东是3个人，后面实际只有2个股东了，一直没去做工商变更，实缴那个退出的股东也没有出资，现在去办理工商变更的话，公司账上有未分配利润，退出的股东需要缴纳个人所得税吗？
朴老师 | 提问时间：06/15 16:43

#税务#

未实缴、没拿钱、只是退出：走减资 + 证据齐全 = 不用交个税；走 0 元转让 = 大概率被核定交税。

阅读 37

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请问工商年报的股权变更信息中，原有股东现在没有股权了，还需要填吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 16:43

#实务#

你好，按照变更后的信息填写的！没有的就不填写了

阅读 22

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在一个项目里的“工程施工”一级科目，借方发生100万，贷方结转200万，贷方余额100万，这是合规入账方式吗？原理和目的是什么？
赵老师 | 提问时间：06/15 16:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：理论上，“工程施工”科目在项目未完工时，期末余额应为借方余额，出现贷方余额，是不正确的，可能是过程中处理错误。祝您学习愉快！

阅读 69

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老师，我公司一般纳税人，本月购买了4台电脑再卖出去卖给别的公司具体怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：06/15 16:40

#实务#

1. 购入 4 台电脑（取得专票）假设：4 台不含税 10,000，税额 1,300，含税 11,300。借：库存商品 — 电脑 10,000 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）1,300 贷：银行存款 / 应付账款 11,300 要点：用于销售 → 进库存商品，不进固定资产。 2. 卖给别家公司（开票，确认收入）假设：4 台不含税 12,000，税额 1,560，含税 13,560。借：银行存款 / 应收账款 13,560 贷：主营业务收入 — 销售电脑 12,000 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）1,560 3. 结转销售成本（必做！）借：主营业务成本 10,000 贷：库存商品 — 电脑 10,000

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不走ddp，走fob然后签订代垫协议代垫费用，客户分货款跟代垫费用这样两笔款项打款过来，这样子合规吗
小锁老师 | 提问时间：06/15 16:38

#税务#

您好，这个的话不太合规，这个

阅读 53

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老师，我们是专门做监控安装的，我们接了公安局的监控安装项目施工中，有车辆不小心把我们的监控撞到撞坏了，给我们单位公户收到一笔监控赔偿3900元，，请问公户收到3900元计入哪个会计科目的二级明细？
朴老师 | 提问时间：06/15 16:38

#实务#

一、会计处理（一般纳税人 / 小规模通用）先区分：损坏资产已入账固定资产 / 库存商品 / 工程施工情形 1：损坏的是项目施工用材 / 在建工程物资（你当前项目在用）收到赔款 3900：借：银行存款 3900 贷：营业外收入 — 赔偿收入 3900 损坏资产报废 / 损毁同步结转对应成本即可。情形 2：损坏的是公司自有固定资产收到赔款同样计入：营业外收入 — 赔偿收入二、科目总结一级科目：营业外收入二级明细：赔偿收入补充该笔赔款不属于经营收入，不确认增值税应税收入；留存事故说明、赔偿协议、现场照片备查。

阅读 17

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这个税率为什么是3%呢
范老师 | 提问时间：06/15 16:37

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在我国，工资、薪金所得预扣预缴个人所得税采用累计预扣法。先计算累计预扣预缴应纳税所得额，计算公式为：累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。对于刘某，2026年1月工资收入10000元，业务分成收入28000元，发生与分成收入相关的办案费用7000元，当地规定办案费用为分成收入的30%。1月份刘某工资薪金所得应纳税所得额=10000+28000×(1-30%)-5000=24600元。然后根据计算得出的累计预扣预缴应纳税所得额，查找个人所得税预扣率表来确定适用的预扣率和速算扣除数。个人所得税预扣率表中，累计预扣预缴应纳税所得额不超过36000元的部分，预扣率为3%，速算扣除数为0。刘某1月累计预扣预缴应纳税所得额24600元未超过36000元，所以适用3%的预扣率。祝您学习愉快！

阅读 91

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老师，现在无论是小规模还是一般纳税人，财务报表都是按季度申报吧？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:37

#税务#

您好，是的，现在都是季度申报

阅读 37

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刘艳红老师，我还有问题要问
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:36

#实务#

您好，好的，你请说吧

阅读 102

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老师，25年的汇算清缴给的提示，是咋回事呀？我们确实发生额是四万多的这个。
朴老师 | 提问时间：06/15 16:35

#税务#

你年报填的税金及附加 40601.41 元，和系统抓取的实缴可税前扣除税费 15154.08 元不一致。常见原因：会计计提与实际缴纳的时间差（比如 2024 年 12 月的税 2025 年 1 月缴，或 2025 年 12 月计提但 2026 年才缴）把增值税、企业所得税等不该计入的税，或跨区缴纳的未同步税费，混入了 “税金及附加” 科目以前年度的税费错误计入了本年处理方式：核对账上 “税金及附加” 明细账，和 2025 年全年的完税凭证，调整差异后重新申报即可。

阅读 59

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在外地预交建筑的人工费，3个点的，预交多少，是2个点吗？
朴老师 | 提问时间：06/15 16:33

#实务#

不是 2 个点，分两种情况：你是一般纳税人、开 9% 票（一般计税）：异地预缴 2%。你是简易计税（清包工 / 甲供 / 老项目，开 3% 票）：异地预缴 3%。公式（都可以扣分包款）：一般计税：(含税收入 - 分包款)÷1.09×2% 简易计税：(含税收入 - 分包款)÷1.03×3% 你说的 “人工费 3 个点”，一般是简易计税，按 3% 预缴，不是 2%。

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公司将办公楼出租，未收取租金，出租房需要缴纳哪些税？承租方需要缴纳哪些税
朴老师 | 提问时间：06/15 16:33

#实务#

一、出租方（产权人）要交的税房产税：免租期按房产原值从价计征（1.2%）；无租给关联方，按财税〔2010〕121 号执行。增值税：免租期 / 无租不属于视同销售，不交增值税（国家税务总局公告 2016 年 86 号）。企业所得税：无租给关联方，可能被核定视同租金收入；非关联且有合理理由，一般不调整。印花税：租赁合同按千分之一，无租金按定额 5 元贴花。城镇土地使用税：由产权人按面积缴纳。二、承租方（使用人）要交的税房产税：无租使用房产，由使用人按房产余值代缴（财税〔2009〕128 号）。印花税：与出租方一样，按合同千分之一或定额 5 元。增值税：无租金无进项，不涉及。企业所得税：无租金则无费用可扣；代缴的房产税一般不能税前扣除。

阅读 16

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请教一下，水池清洗服务合同要缴纳印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:32

#实务#

您好，按承揽合同来申报就可以

阅读 45

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老师请问，我们1月份支付的房租40000，1月份没有做账，3月份做了一笔预付，但是我刚看了发票支付的是1～3月份的房租，我可以直接把费用做到3月，还是改账，从1月份开始做费用，哪种方法比较好呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:29

#实务#

您好，这个你直接做一笔支付费用就可以

阅读 14

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：06/15 16:28

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 75

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：06/15 16:26

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 56

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老师，一个公司的财务负责人和办税员和开票员能是一个人吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:24

#实务#

您好，可以的，可以是同一个的

阅读 24

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6月份开票新规团建拓展费用怎么开？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:23

#实务#

您好，开生产生活服务*服务费，开这个就可以

阅读 40

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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：06/15 16:23

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 39

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：06/15 16:22

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 35

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固定资产在财务报表中通常以成本减少累计折旧的方式呈现，这种方式被称为什么？
李老师 | 提问时间：12/09 10:12

#会计实务#

这种方式被称为“成本法”。

阅读 798

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为什么资产可收回金额的估计对于企业的财务报告很重要？
王一老师 | 提问时间：12/09 10:07

#会计实务#

资产可收回金额的估计对于企业的财务报告非常重要，原因如下： 1. 决定资产减值损失：资产可收回金额是评估资产减值损失的依据之一。如果资产的可收回金额低于其账面价值，就意味着资产可能发生减值，需要计提减值损失。减值损失的计提将直接影响企业的利润表和资产负债表，影响企业的财务状况和业绩。 2. 评估资产回报率：资产可收回金额是评估资产回报率的重要指标之一。资产回报率是衡量企业资产利用效率的指标，它与资产的可收回金额密切相关。如果资产的可收回金额较低，可能意味着资产利用效率低下，需要进一步优化资产配置和经营管理。 3. 影响企业估值：资产可收回金额的估计也会影响企业的估值。投资者和潜在买家在评估企业价值时，会考虑资产的可收回金额。如果资产的可收回金额较高，可能提高企业的估值，反之则可能降低企业的估值。综上所述，资产可收回金额的估计对于企业的财务报告至关重要，它直接影响企业的减值计提、资产回报率和估值等方面。准确估计资产可收回金额有助于提高财务报告的准确性和可靠性，为企业的决策提供重要依据。

阅读 925

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分红时应如何记录会计分录？
周老师 | 提问时间：12/09 10:07

#会计实务#

当公司决定分红时，会计分录应如下记录： 1. 记录利润分配：借：利润分配或留存收益账户贷：未分配利润账户 2. 记录应付股利：借：应付股利账户贷：银行存款账户 3. 记录实际支付股利：借：应付股利账户贷：银行存款账户以上是一般情况下的会计分录，具体的分红方式和股东权益结构可能会有所不同。在一些特殊情况下，如股票红利再投资、股票股利的发放等，会有额外的会计分录需要记录。因此，在实际操作中，应根据具体情况确定会计分录。为了确保准确性和合规性，建议在分红前咨询专业会计师或税务顾问。

阅读 2222

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如何解释负债率对企业财务状况的影响？
秦老师 | 提问时间：12/09 10:04

#会计实务#

负债率是指企业的负债总额与资产总额的比率，它反映了企业通过借款来融资的程度。负债率的高低对企业的财务状况有以下几个方面的影响： 1. 偿债能力：负债率的增加意味着企业负债增加，偿债能力可能会受到影响。如果负债率过高，企业可能会面临偿债困难，尤其是在经济不景气或者行业竞争激烈的情况下。因此，管理者需要根据企业的经营状况和市场环境来合理控制负债率，以确保企业具备足够的偿债能力。 2. 资本成本：负债率的增加会导致企业的资本成本上升。债务的偿还需要支付利息，而利息支出是企业成本的一部分。当负债率增加时，企业需要支付更多的利息，从而增加了企业的财务负担。因此，高负债率可能会导致企业的盈利能力下降。 3. 信誉评级：负债率的高低也会影响企业的信誉评级。信誉评级是评估企业信用风险的指标，影响企业融资的成本和可获得的融资额度。如果负债率过高，企业的信誉评级可能会下降，导致融资成本的增加或者融资难度的提高。 4. 经营稳定性：负债率的增加可能会增加企业的经营风险。高负债率意味着企业需要支付更多的负债利息，这可能会对企业的现金流造成压力。如果企业无法及时支付债务，可能会导致违约风险，甚至面临破产风险。因此，企业应该根据自身的经营情况和财务状况合理控制负债率，确保偿债能力和经营稳定性。同时，也需要注意负债率的合理水平，以避免过高的负债率对企业的财务状况产生负面影响。

阅读 1239

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会计核算与管理职能之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 10:02

#会计实务#

会计核算和管理职能是紧密相关的两个概念，它们相互依存、相互支持，并在企业的经营决策和管理过程中发挥着重要的作用。会计核算是指根据会计准则和原则，对企业的经济业务进行记录、分类、计量和汇总的过程，以编制财务报表和提供财务信息的活动。会计核算的目的是为了提供准确、可靠、有用的财务信息，以便管理者和利益相关者能够了解企业的财务状况和经营成果。而管理职能是指企业管理者在组织、计划、指导、协调和控制企业运营活动的过程。管理职能包括战略规划、预算编制、业绩评估、决策分析等。管理职能的目的是为了实现企业的经营目标，提高企业的效益和竞争力。会计核算与管理职能之间的关系可以从以下几个方面来理解： 1. 提供决策依据：会计核算为管理者提供了财务信息，帮助他们做出正确的经营决策。管理者可以通过财务报表了解企业的财务状况和经营成果，以便制定相应的经营策略和计划。 2. 监督和控制：会计核算可以帮助管理者监督和控制企业的经营活动。通过对财务信息的分析和比较，管理者可以及时发现问题和风险，并采取相应的措施加以解决。 3. 评估绩效：会计核算可以对企业的经营绩效进行评估。管理者可以通过对财务报表的分析，了解企业的盈利能力、偿债能力和运营效率等方面的情况，从而评估企业的绩效，并作出相应的调整和改进。 4. 支持管理决策：会计核算可以为管理者提供决策分析的依据。通过对财务数据的分析和比较，管理者可以评估不同决策方案的潜在影响，从而做出更明智的决策。总之，会计核算和管理职能是相互关联、相互支持的，会计核算为管理者提供了重要的财务信息，帮助他们进行决策和管理，而管理职能则需要依靠会计核算来监督、控制和评估企业的经营活动。

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工厂利润的计算还需要考虑非经常性损益项目，如非经常性收入和非经常性费用。非经常性收入是指与企业日常经营活动无关的收入，如出售资产所得等；非经常性费用是指与企业日常经营活动无关的费用，如罚款、赔偿等。
周老师 | 提问时间：12/09 10:01

#会计实务#

在计算工厂利润时，非经常性收入和非经常性费用需要分别加入或减去。具体步骤如下： 1. 首先，计算工厂的净利润，即扣除所有日常经营活动相关的收入和费用后的利润。 2. 然后，将非经常性收入加入到净利润中。非经常性收入应该是与企业日常经营活动无关的收入，如出售资产所得。将这些收入加入到净利润中，可以得到工厂的利润。 3. 接下来，将非经常性费用从净利润中减去。非经常性费用是与企业日常经营活动无关的费用，如罚款、赔偿等。将这些费用从净利润中减去，可以得到工厂的利润。最终，通过加入非经常性收入和减去非经常性费用，可以计算出工厂的利润，这样可以更准确地反映工厂的经营状况。

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乡镇会计科目中的负债类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/09 09:58

#会计实务#

乡镇会计科目中的负债类科目包括： 1. 短期借款：指在一年内到期的借款，如银行贷款、信用卡借款等。 2. 应付账款：指企业应向供应商或其他债权人支付的货款或服务费用。 3. 预收款项：指企业收到但尚未提供相应货物或服务的款项。 4. 应付职工薪酬：指企业应支付给职工的工资、奖金、福利等费用。 5. 应付利息：指企业应支付的利息费用。 6. 应付股利：指企业应向股东支付的股利。 7. 应付税费：指企业应向税务部门缴纳的各种税费。 8. 应付利润：指企业应向投资者支付的利润分配。 9. 长期借款：指期限超过一年的借款，如长期银行贷款、债券等。 10. 长期应付款：指期限超过一年的应付款项，如长期应付账款、长期应付利息等。 11. 其他应付款：指除上述科目外的其他应付款项。以上是一些常见的乡镇会计科目中的负债类科目，具体科目设置还会根据乡镇的具体情况而有所不同。

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年化利率为11.97%，如果本金为1000元，一年后能获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:56

#会计实务#

年化利率为11.97%，本金为1000元，一年后能获得多少利息可以通过以下计算得出：利息 = 本金 × 年化利率 = 1000 × 11.97% = 1000 × 0.1197 = 119.7元所以，一年后能获得119.7元的利息。

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会计网站上有哪些工具可以帮助企业进行预算编制和管理？
李老师 | 提问时间：12/09 09:55

#会计实务#

会计网站上有许多工具可以帮助企业进行预算编制和管理。以下是一些常见的工具： 1. 预算模板：会计网站通常提供各种预算模板，可以根据企业的需求进行定制。这些模板包括收入预算、支出预算、现金流量预算等。 2. 预算软件：有些会计网站提供预算软件，可以帮助企业进行预算编制和管理。这些软件通常具有预算制定、预算执行跟踪、预算分析等功能。 3. 预算指导：会计网站上可能提供有关预算编制和管理的指导和建议。这些指导可以帮助企业了解预算的重要性、编制预算的步骤和技巧，以及如何有效地管理预算。 4. 预算分析工具：会计网站上可能提供预算分析工具，可以帮助企业对实际业绩与预算进行比较和分析。这些工具可以帮助企业发现预算偏差，并采取相应的措施进行调整。 5. 预算报告：会计网站上可能提供预算报告的模板和样例，可以帮助企业编制和呈现预算报告。这些报告可以向管理层和其他利益相关者提供关于企业预算执行情况的信息。总之，会计网站上的这些工具可以帮助企业更好地进行预算编制和管理，提高预算的准确性和有效性。

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