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在建工程能计提折旧吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:02

#实务#

同学，你好不计提的

阅读 27

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税费产生了滞纳金和罚款，当时员工是跟税费一起垫付的，账面走的借：应交税费+营业外支出贷：其他应付款，现在罚金和滞纳金由员工承担，只付给他税费部分，请问分录应该怎么做？谢谢
张老师 | 提问时间：04/10 13:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先，之前的分录“借：应交税费+营业外支出，贷：其他应付款”记录了员工垫付税费和滞纳金、罚款的情况。现在罚金和滞纳金由员工承担，企业只支付给员工税费部分，需要冲减之前计入“营业外支出”的滞纳金和罚款金额，同时减少对员工的其他应付款。分录如下：借：其他应付款（滞纳金和罚款金额）贷：营业外支出（滞纳金和罚款金额）然后支付给员工税费部分：借：其他应付款（税费金额）贷：银行存款（税费金额）祝您学习愉快！

阅读 109

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一般公司给员工报销私家车用车油费，报销标准是什么样的呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:55

#实务#

同学，你好这个公司自己定

阅读 26

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老师好，记账时候，可以把本月的收入整个月贴一起做一个分录吗？发现一个一个记，最后凭证好厚，包括餐费啥的同类的都汇总一起做一个分录，这样可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:51

#实务#

同学，你好同类的都汇总一起做一个分录，这样可以吗？可以的

阅读 55

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授权销售公司销售自己产品的授权函怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 12:45

#实务#

您好产品销售授权函致：_________（被授权方名称）编号：___________ 签发日期：____年__月__日一、授权方信息公司名称：______________________ 统一社会信用代码：_____________ 地址：_________________________ 联系人：_________ 职务：_________ 电话：_________ 二、被授权方信息公司名称：______________________ 统一社会信用代码：_____________ 地址：_________________________ 联系人：_________ 职务：_________ 电话：_________ 三、授权内容授权产品范围：产品名称：_________________________ 规格型号：_________________________ 品牌/商标：_________________________ 授权区域： □全国范围内 □指定区域：_________________________ 授权性质： □独占性授权（仅被授权方可销售） □非独占性授权（可委托其他渠道销售）授权期限：自____年__月__日至____年__月__日止。销售渠道限制：允许通过以下方式销售：□线下门店 □电商平台 □经销商网络 □其他：_________________________ 四、权利与义务授权方义务：提供合格产品及必要技术支持；维护品牌形象，监督市场行为。被授权方义务：按约定价格体系销售，不得低价倾销；配合授权方开展促销活动；不得篡改产品标识或仿冒授权方知识产权。五、结算与佣金结算方式：□按销售额比例分成 □固定佣金 □其他：_________________________ 支付周期：每月/季度结算，需提供销售明细对账单。六、违约责任若被授权方超出授权范围销售，授权方有权单方面终止合作并索赔；因产品质量问题引发的纠纷，由授权方承担主体责任。七、协议终止到期前30日协商续约；任何一方可提前15日书面通知解除。八、争议解决协商不成，提交授权方所在地法院诉讼。九、其他条款本函未尽事宜，双方另行签订补充协议；附件：《产品清单》《价格表》各1份。签署页授权方（盖章）：法定代表人签字：_________ 日期：____年__月__日被授权方（盖章）：法定代表人签字：_________ 日期：____年__月__日

阅读 52

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老师，什么情况下可以分配利润？分配利润怎么做账？分配利润的金额怎么来？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 12:44

#实务#

您好，未分配是正数就可以分配借：利润分配-未分配贷：应付利润贷：应付利润贷：银行存款

阅读 35

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老师我们公司是一般纳税人，开具了二手车机动车发票，如何申报增值税？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 12:42

#实务#

您好，你们开的是13%的还是3%的

阅读 34

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单位取得生育津贴和支付给员工的生育津贴分别怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:37

#实务#

同学，你好取得借：银行存款贷：其他应付款支付借：其他应付款贷：银行存款

阅读 29

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这个月收到发人民币22万，发票收到了，款也付了但是如果这个月成本够了那这个月22万我先做借预付账款 22万贷银行存款22万下个月5月份再做借主营业务成本贷预付账款可以吗?
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 12:35

#实务#

您好，这个一般是可以的，当年入了账就行

阅读 54

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老师，所得税汇算清缴上年有留抵广告费用金额，今天没有广告费用成本票，留抵金额在今天怎么抵扣呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:35

#实务#

同学，你好今年没有广告费用，那不用抵

阅读 30

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老师我刚给公司注册单位医保，需要填个银行账号，这个必须用公户吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:34

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 54

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制造业结转主营业务成本是按照销售时销售商品的成本价乘以销售数量吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 12:30

#实务#

您好，是的，出售了多少就结转多少

阅读 57

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老板从别人那接手了一家小规模的酒店，本年2月转让的，当时财报上有未分配利润5万，转让时，原法人交了印花税和个税，请问怎么做账，老板接手过来，银行上的余额已全部转走，去年年末财务报表只有未分配利润5万，和其他应收款-法人 500元，请问怎么做账
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:28

#实务#

同学，你好年末财务报表只有未分配利润5万，和其他应收款-法人 500元这个不平呀，还有啥？

阅读 61

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正常2月份工资3月发的4月申报个税，如果3月没发怎么报？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 12:28

#实务#

您好，没有发就先0申报

阅读 66

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老师，老板的车做为投资款相当于转到公司名下，需要做哪些处理，老板要交什么税，公司要交什么税，怎么交
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 12:28

#实务#

您好，去二手车市场开票，过户到公司名下，低于车子原值是免税的，不用交税

阅读 32

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小规模纳税人收到去年所得税退款直接用借:银行存款，贷:应交税费-应交企业所得税，借:应交税费-应交企业所得税，贷:利润分配-未分配利润，利润表怎么修改？最后的净利润加上去年末未分配利润对不上，会有这个差额
黄老师 | 提问时间：04/10 12:27

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人收到去年所得税退款，用“借：银行存款，贷：应交税费-应交企业所得税；借：应交税费-应交企业所得税，贷：利润分配-未分配利润”进行账务处理是正确的。因为此业务属于以前年度损益调整，不影响当期利润表，所以利润表不需要修改。利润表反映的是当期的经营成果，而上述分录调整的是以前年度的利润，会影响资产负债表中的“未分配利润”项目。最后的净利润加上去年末未分配利润对不上，是因为中间存在这笔以前年度所得税退款的调整。在计算期末未分配利润时，应在“去年末未分配利润+当期净利润”的基础上，再加上这笔所得税退款调整金额（即计入“利润分配-未分配利润”的金额），这样就能使数据相符了。祝您学习愉快！

阅读 99

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老师您好，请问小规模纳税人，第一季度开具了117万发票，有企业所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 12:17

#实务#

您好，成本是多少，如果成本117就不产生

阅读 28

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我们3月才有出口销售，那3月租赁进项税费按收入分摊，收入核算是1到3还是只是3月收入
朴老师 | 提问时间：04/10 12:17

#实务#

按 3 月当月收入算，不是 1-3 月累计。

阅读 37

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购买红枣，供应商发票开成了腰果可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 12:16

#实务#

您好，这个最好重开下

阅读 29

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个税提前申报了了一个月，现在零申报调整的话，那社保信息跟专项附加扣除还需要填吗？所有信息都填0吗
欧阳老师 | 提问时间：04/10 12:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，专项附加扣除可以正常填写，社保如果没有缴纳就填写0 祝您学习愉快！

阅读 125

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一般纳税人和小规模纳税人现在有什么纳税优惠政策，小规模月收入不超10万，季度不超30w，免收增值税和附加税，超过的话需要交增值税，附加税减半征收是这样吗
朴老师 | 提问时间：04/10 12:14

#实务#

小规模：10 万 / 30 万普票全免，超了 1%+ 附加减半；一般人：正常抵扣，小微企所得税 5%、附加减半。

阅读 74

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固定资产在财务报表中通常以成本减少累计折旧的方式呈现，这种方式被称为什么？
李老师 | 提问时间：12/09 10:12

#会计实务#

这种方式被称为“成本法”。

阅读 784

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为什么资产可收回金额的估计对于企业的财务报告很重要？
王一老师 | 提问时间：12/09 10:07

#会计实务#

资产可收回金额的估计对于企业的财务报告非常重要，原因如下： 1. 决定资产减值损失：资产可收回金额是评估资产减值损失的依据之一。如果资产的可收回金额低于其账面价值，就意味着资产可能发生减值，需要计提减值损失。减值损失的计提将直接影响企业的利润表和资产负债表，影响企业的财务状况和业绩。 2. 评估资产回报率：资产可收回金额是评估资产回报率的重要指标之一。资产回报率是衡量企业资产利用效率的指标，它与资产的可收回金额密切相关。如果资产的可收回金额较低，可能意味着资产利用效率低下，需要进一步优化资产配置和经营管理。 3. 影响企业估值：资产可收回金额的估计也会影响企业的估值。投资者和潜在买家在评估企业价值时，会考虑资产的可收回金额。如果资产的可收回金额较高，可能提高企业的估值，反之则可能降低企业的估值。综上所述，资产可收回金额的估计对于企业的财务报告至关重要，它直接影响企业的减值计提、资产回报率和估值等方面。准确估计资产可收回金额有助于提高财务报告的准确性和可靠性，为企业的决策提供重要依据。

阅读 910

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分红时应如何记录会计分录？
周老师 | 提问时间：12/09 10:07

#会计实务#

当公司决定分红时，会计分录应如下记录： 1. 记录利润分配：借：利润分配或留存收益账户贷：未分配利润账户 2. 记录应付股利：借：应付股利账户贷：银行存款账户 3. 记录实际支付股利：借：应付股利账户贷：银行存款账户以上是一般情况下的会计分录，具体的分红方式和股东权益结构可能会有所不同。在一些特殊情况下，如股票红利再投资、股票股利的发放等，会有额外的会计分录需要记录。因此，在实际操作中，应根据具体情况确定会计分录。为了确保准确性和合规性，建议在分红前咨询专业会计师或税务顾问。

阅读 2160

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如何解释负债率对企业财务状况的影响？
秦老师 | 提问时间：12/09 10:04

#会计实务#

负债率是指企业的负债总额与资产总额的比率，它反映了企业通过借款来融资的程度。负债率的高低对企业的财务状况有以下几个方面的影响： 1. 偿债能力：负债率的增加意味着企业负债增加，偿债能力可能会受到影响。如果负债率过高，企业可能会面临偿债困难，尤其是在经济不景气或者行业竞争激烈的情况下。因此，管理者需要根据企业的经营状况和市场环境来合理控制负债率，以确保企业具备足够的偿债能力。 2. 资本成本：负债率的增加会导致企业的资本成本上升。债务的偿还需要支付利息，而利息支出是企业成本的一部分。当负债率增加时，企业需要支付更多的利息，从而增加了企业的财务负担。因此，高负债率可能会导致企业的盈利能力下降。 3. 信誉评级：负债率的高低也会影响企业的信誉评级。信誉评级是评估企业信用风险的指标，影响企业融资的成本和可获得的融资额度。如果负债率过高，企业的信誉评级可能会下降，导致融资成本的增加或者融资难度的提高。 4. 经营稳定性：负债率的增加可能会增加企业的经营风险。高负债率意味着企业需要支付更多的负债利息，这可能会对企业的现金流造成压力。如果企业无法及时支付债务，可能会导致违约风险，甚至面临破产风险。因此，企业应该根据自身的经营情况和财务状况合理控制负债率，确保偿债能力和经营稳定性。同时，也需要注意负债率的合理水平，以避免过高的负债率对企业的财务状况产生负面影响。

阅读 1228

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会计核算与管理职能之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 10:02

#会计实务#

会计核算和管理职能是紧密相关的两个概念，它们相互依存、相互支持，并在企业的经营决策和管理过程中发挥着重要的作用。会计核算是指根据会计准则和原则，对企业的经济业务进行记录、分类、计量和汇总的过程，以编制财务报表和提供财务信息的活动。会计核算的目的是为了提供准确、可靠、有用的财务信息，以便管理者和利益相关者能够了解企业的财务状况和经营成果。而管理职能是指企业管理者在组织、计划、指导、协调和控制企业运营活动的过程。管理职能包括战略规划、预算编制、业绩评估、决策分析等。管理职能的目的是为了实现企业的经营目标，提高企业的效益和竞争力。会计核算与管理职能之间的关系可以从以下几个方面来理解： 1. 提供决策依据：会计核算为管理者提供了财务信息，帮助他们做出正确的经营决策。管理者可以通过财务报表了解企业的财务状况和经营成果，以便制定相应的经营策略和计划。 2. 监督和控制：会计核算可以帮助管理者监督和控制企业的经营活动。通过对财务信息的分析和比较，管理者可以及时发现问题和风险，并采取相应的措施加以解决。 3. 评估绩效：会计核算可以对企业的经营绩效进行评估。管理者可以通过对财务报表的分析，了解企业的盈利能力、偿债能力和运营效率等方面的情况，从而评估企业的绩效，并作出相应的调整和改进。 4. 支持管理决策：会计核算可以为管理者提供决策分析的依据。通过对财务数据的分析和比较，管理者可以评估不同决策方案的潜在影响，从而做出更明智的决策。总之，会计核算和管理职能是相互关联、相互支持的，会计核算为管理者提供了重要的财务信息，帮助他们进行决策和管理，而管理职能则需要依靠会计核算来监督、控制和评估企业的经营活动。

阅读 2077

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工厂利润的计算还需要考虑非经常性损益项目，如非经常性收入和非经常性费用。非经常性收入是指与企业日常经营活动无关的收入，如出售资产所得等；非经常性费用是指与企业日常经营活动无关的费用，如罚款、赔偿等。
周老师 | 提问时间：12/09 10:01

#会计实务#

在计算工厂利润时，非经常性收入和非经常性费用需要分别加入或减去。具体步骤如下： 1. 首先，计算工厂的净利润，即扣除所有日常经营活动相关的收入和费用后的利润。 2. 然后，将非经常性收入加入到净利润中。非经常性收入应该是与企业日常经营活动无关的收入，如出售资产所得。将这些收入加入到净利润中，可以得到工厂的利润。 3. 接下来，将非经常性费用从净利润中减去。非经常性费用是与企业日常经营活动无关的费用，如罚款、赔偿等。将这些费用从净利润中减去，可以得到工厂的利润。最终，通过加入非经常性收入和减去非经常性费用，可以计算出工厂的利润，这样可以更准确地反映工厂的经营状况。

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乡镇会计科目中的负债类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/09 09:58

#会计实务#

乡镇会计科目中的负债类科目包括： 1. 短期借款：指在一年内到期的借款，如银行贷款、信用卡借款等。 2. 应付账款：指企业应向供应商或其他债权人支付的货款或服务费用。 3. 预收款项：指企业收到但尚未提供相应货物或服务的款项。 4. 应付职工薪酬：指企业应支付给职工的工资、奖金、福利等费用。 5. 应付利息：指企业应支付的利息费用。 6. 应付股利：指企业应向股东支付的股利。 7. 应付税费：指企业应向税务部门缴纳的各种税费。 8. 应付利润：指企业应向投资者支付的利润分配。 9. 长期借款：指期限超过一年的借款，如长期银行贷款、债券等。 10. 长期应付款：指期限超过一年的应付款项，如长期应付账款、长期应付利息等。 11. 其他应付款：指除上述科目外的其他应付款项。以上是一些常见的乡镇会计科目中的负债类科目，具体科目设置还会根据乡镇的具体情况而有所不同。

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年化利率为11.97%，如果本金为1000元，一年后能获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:56

#会计实务#

年化利率为11.97%，本金为1000元，一年后能获得多少利息可以通过以下计算得出：利息 = 本金 × 年化利率 = 1000 × 11.97% = 1000 × 0.1197 = 119.7元所以，一年后能获得119.7元的利息。

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会计网站上有哪些工具可以帮助企业进行预算编制和管理？
李老师 | 提问时间：12/09 09:55

#会计实务#

会计网站上有许多工具可以帮助企业进行预算编制和管理。以下是一些常见的工具： 1. 预算模板：会计网站通常提供各种预算模板，可以根据企业的需求进行定制。这些模板包括收入预算、支出预算、现金流量预算等。 2. 预算软件：有些会计网站提供预算软件，可以帮助企业进行预算编制和管理。这些软件通常具有预算制定、预算执行跟踪、预算分析等功能。 3. 预算指导：会计网站上可能提供有关预算编制和管理的指导和建议。这些指导可以帮助企业了解预算的重要性、编制预算的步骤和技巧，以及如何有效地管理预算。 4. 预算分析工具：会计网站上可能提供预算分析工具，可以帮助企业对实际业绩与预算进行比较和分析。这些工具可以帮助企业发现预算偏差，并采取相应的措施进行调整。 5. 预算报告：会计网站上可能提供预算报告的模板和样例，可以帮助企业编制和呈现预算报告。这些报告可以向管理层和其他利益相关者提供关于企业预算执行情况的信息。总之，会计网站上的这些工具可以帮助企业更好地进行预算编制和管理，提高预算的准确性和有效性。

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