财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

12月份事业单位，给同事报销差旅费时，金额输错了，多打了1000元，下年1月份退回国库了，请问12月份和下年1月份应该怎么做账务处理？
朴老师 | 提问时间：01/03 10:17

#事业单位#

12 月份财务会计：结账前发现，用红字冲销多记的 1000 元差旅费（借：事业支出 - 差旅费（红字），贷：支付方式科目（红字））；结账后发现，借：以前年度盈余调整，贷：支付方式科目。预算会计：结账前发现，做红字分录冲销（借：事业支出 - 差旅费（红字），贷：资金结存 - 货币资金（红字））；结账后发现，借：财政拨款结转 - 年初余额调整，贷：资金结存 - 货币资金。次年 1 月份财务会计：借：支付方式科目，贷：以前年度盈余调整。预算会计：借：资金结存 - 货币资金，贷：财政拨款结转 - 年初余额调整。

阅读 402

收藏 2
老师好，请问单位收到社保局转来临聘职工的的生育津贴应该怎么记账呢？发放给职工时怎么记账？
文文老师 | 提问时间：10/30 09:52

#事业单位#

...

阅读 401

收藏 2
因为我现在要补以前的账，因为没有回单，我根据流水来写凭证，对于之前不知道的收入，我摘要要怎么去写？
文文老师 | 提问时间：10/20 14:39

#事业单位#

摘要可写：确认收入

阅读 401

收藏 2
老师们，我们是一个新开的村办企业（小规模纳税人），村经济联合社是唯一的股东，基本上所有的支出都是由村经济联合社出钱然后实物给到企业。我想问一下，超过注册资本的部分怎么做处理？
小菲老师 | 提问时间：08/13 11:16

#事业单位#

同学，你好计入资本公积

阅读 401

收藏 2
老师您好，预算会计这边收款借银行存款贷事业收入～a项目计提管理费借非财政拨款结转～a项目。贷非财政拨款结余～横向课题管理费统筹项目。支出管理费时候，事业收入～横向课题管理费统筹项目贷银行存款结转时候。事业收入转入到非财政拨款结余 a项目支出管理费转入到非财政拨款结余～横向课题管理费统筹项目那么非财政拨款结转a项目之前前提取的管理费怎么办呢？
朴老师 | 提问时间：06/19 18:22

#事业单位#

计提时按资金划转调整结转、结余科目，后续支出、结转按正常流程，前期计提的管理费已通过科目借贷，让资金归属到 “统筹结余”，结转时自然衔接。

阅读 401

收藏 2
事业单位资产需要计提折旧吧，跟企业一样么老师。
文文老师 | 提问时间：10/20 15:47

#事业单位#

是，事业单位资产需要计提折旧，跟企业一样

阅读 400

收藏 2
个体工商户定期定额怎么报税呢，每个季度需要报什么税，怎么申报？申报流程是怎么样的？
刘艳红老师 | 提问时间：07/06 12:32

#事业单位#

您好，这个由税务局统一申报的

阅读 400

收藏 2
国内代理服务运输费和港杂费可以按照总运费的比例划分去开发票吗，比如总运费是100，按40%开国内运输费发票，10%开港杂费发票，50%开国际运费发票
小锁老师 | 提问时间：10/28 23:19

#事业单位#

您好，这个可以，是允许这样的

阅读 399

收藏 2
老师您好，我想咨询，应付职工薪酬，加入9月计提9月工资1000元，10月发放9月工资，那我在个税申报的时候是应该11月申报期申报10月所属期的时候申报这1000吗，如果之前都是按计提数申报工资的怎么改啊，就是10月份申报九月份所属期的时候就申报了1000
郭老师 | 提问时间：10/16 10:06

#事业单位#

你好，两种方法，一种是本月零申报一个月，让他延期一个月，还有一种方法就是全部更正之前申报的数据。

阅读 398

收藏 2
亏本了，结转未分配利润借利润分配一未分配利润10万贷本年利润 10万
朴老师 | 提问时间：01/15 13:50

#事业单位#

这种账务处理是正确的。当企业出现亏损时，将本年利润的亏损金额（这里是 10 万）结转到利润分配 - 未分配利润科目，通过上述会计分录进行结转，反映企业累计未分配利润的减少。这样的处理符合会计准则的要求，能够准确地体现企业的经营成果和所有者权益的变动情况。

阅读 398

收藏 2
年底其他应收款有余额（有可能是往来没记合适），怎么调整账务？
宋生老师 | 提问时间：01/09 14:17

#事业单位#

你好，这个你要确认清楚是什么原因，然后再来调整。

阅读 398

收藏 0
行政单位购电动三轮车用入固定资产吗，单价5000元，依据什么
郭老师 | 提问时间：09/26 09:45

#事业单位#

是的做固定资产事业单位固定资产指事业单位持有的使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（专用设备1500元以上）并在使用中保持原有物质形态的资产，单位价值未达标但耐用时间超1年的大批同类物资也按固定资产管理，分为房屋构筑物、通用设备、专用设备等六类。其成本确认包含购置价款、税费、运输安装费等，管理程序涵盖配置标准、购置处置审批及定期清查盘点，需提供资产凭证、产权证明等

阅读 397

收藏 0
农村村委会收到水利局拨水利修护材料，如何记账
朴老师 | 提问时间：05/27 13:24

#事业单位#

收到材料时借：库存物资 - 水利修护材料贷：专项应付款 - 水利修护项目拨款使用材料时借：专项应付款 - 水利修护项目拨款贷：库存物资 - 水利修护材料同时，若使用过程中产生其他费用（如人工费用等）：借：专项应付款 - 水利修护项目拨款贷：现金 / 银行存款等项目完成后若形成资产，比如修建了水利设施：借：固定资产 - 水利设施贷：在建工程（如有前期建设归集成本通过此科目）同时：借：专项应付款 - 水利修护项目拨款贷：公积公益金若未形成资产，经批准后：借：专项应付款 - 水利修护项目拨款贷：补助收入

阅读 397

收藏 2
代单位收的代收代付，是收现金好还是让转个人账户好
宋生老师 | 提问时间：05/16 08:33

#事业单位#

你好，这个对公转更好。

阅读 397

收藏 2
老师你好，我们对医疗机构开具发票，之前业务部门谈了有部分药品是有折让的，想问问我开具发票的时候可否可以按折后金额开具税票呢？因为对方会计说，我们应该按销售单开具无折扣税票。
宋生老师 | 提问时间：01/15 17:01

#事业单位#

你好，你如果不开带折扣的发票，你就按照折扣后的金额开也是可以的。

阅读 397

收藏 2
老师好，麻烦老师讲一下128和129题，谢谢
apple老师 | 提问时间：01/08 17:36

#事业单位#

同学你好，我在下班路上，一会到家后帮你解答

阅读 396

收藏 0
老师，您好，上个月工资计提多了，这个月可以直接写分录借其他应付款100 贷银行存款80 费用20 可以直接这样做吗？凭证附80的发票和工资表
郭老师 | 提问时间：10/22 14:06

#事业单位#

你好，你没有通过应付职工薪酬？

阅读 396

收藏 2
提交增值税申报提交不了怎么抄报税
家权老师 | 提问时间：10/18 14:50

#事业单位#

已经过了抄税期，只能拿税控盘去大厅抄税了

阅读 396

收藏 2
老师好，事业单位工资里无食堂补贴属于哪类补贴，应该记单位管理费用下什么明细科目呢
家权老师 | 提问时间：06/24 15:49

#事业单位#

记单位管理费用-福利费

阅读 396

收藏 0
北京市朝阳区事业单位，变更法人，依次需要准备什么材料，到什么部门办理，办理周期大概多久？
朴老师 | 提问时间：02/26 16:04

#事业单位#

北京市朝阳区事业单位变更法人，具体流程如下：所需材料申请书：《事业单位法人变更登记申请书》，需法定代表人签字并加盖单位公章。决策文件：举办单位出具的同意变更法定代表人的文件，明确变更原因和新任法定代表人的任职情况。任职文件：有关部门出具的新任法定代表人的任职文件，如上级主管部门的任命通知等。身份证明：新任法定代表人的身份证复印件等有效身份证明材料。原法人证书：《事业单位法人证书》正、副本原件。其他材料：根据实际情况，登记管理机关要求提交的其他相关材料，如变更后的章程草案等。办理部门向北京市朝阳区事业单位登记管理机关（一般是朝阳区事业单位登记管理局，常设在朝阳区机构编制委员会办公室）提出申请。办理周期一般情况下，在申请材料齐全、符合法定形式的前提下，登记管理机关自受理申请之日起10个工作日内办结。不过，如果申请材料存在问题需要补充或修改，办理时间可能会相应延长。

阅读 396

收藏 2
老师，公司新招了一名员工工资7000.没有缴纳社保，没有签劳动合同，工资由公司账户转发，理由写员工工资发放，这样操作可以吗
郭老师 | 提问时间：12/06 13:21

#事业单位#

你好社保要求不严格的可以

阅读 396

收藏 2
老师，你好！我这边是公立学校的账，2019年购入了一批校徽，购入的时候做账，借：业务活动费用贷：银行存款了，但是2022年的时候收到一笔校徽工本费，入账入成，借：银行存款，贷：其他应付款了。像2022年这笔账我该如何调整好？
家权老师 | 提问时间：09/26 11:21

#事业单位#

借：其他应付款贷：经营结余

阅读 395

收藏 2
公司购买厂房然后付了专项维修基金，专项维修基金计入固定资产科目，就可以了吗。这个需要去折旧吗。
文文老师 | 提问时间：06/30 10:41

#事业单位#

专项维修基金计入固定资产科目，就可以了，要折旧

阅读 395

收藏 2
买的6万的东西，对方是个体户，没开通对公户。把钱打给对方公司的法人，可以吗？到时候对方开票是开公司的票给我们吗
家权老师 | 提问时间：06/23 10:54

#事业单位#

可以那样处理的，没问题的哈

阅读 395

收藏 0
事业单位当月的值班费当月列支当月发放可以吗，
暖暖老师 | 提问时间：06/21 16:26

#事业单位#

你好，可以当月就列支得

阅读 394

收藏 2
房东是个人，不提供发票，作为租客可以要求房东开公司发票来报销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 11:25

#事业单位#

您好，可以的，可以要求房东开发票的

阅读 394

收藏 0
老师，工商年报这样数据怎么填
朴老师 | 提问时间：04/29 16:34

#事业单位#

同学你好填写年度的数据缴费基数填写年度所有人12个月的总基数缴费金额填写企业承担的12个月的金额

阅读 394

收藏 2
用友T3能建事业单位工会账套吗？
朴老师 | 提问时间：01/10 15:26

#事业单位#

同学你好这个可以的

阅读 394

收藏 2
生产制造业，月末有未完工的，老师给我发个制造业完整分录
朴老师 | 提问时间：12/23 12:57

#事业单位#

采购原材料借：原材料应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款等例如，购入钢材一批，价款 100,000 元，增值税税率 13%，以银行存款支付。借：原材料 - 钢材 100,000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）13,000 贷：银行存款 113,000 领用原材料用于生产借：生产成本 - 直接材料贷：原材料假设领用上述钢材 50,000 元用于产品生产。借：生产成本 - 直接材料 50,000 贷：原材料 - 钢材 50,000 计算和分配直接人工成本借：生产成本 - 直接人工贷：应付职工薪酬例如，本月应付生产工人工资 30,000 元。借：生产成本 - 直接人工 30,000 贷：应付职工薪酬 - 工资 30,000 分配制造费用（如车间水电费、设备折旧等）先归集制造费用：借：制造费用贷：银行存款 / 累计折旧等假设车间本月水电费 2,000 元，以银行存款支付。借：制造费用 2,000 贷：银行存款 2,000 再分配制造费用（假设按生产工时分配，本月总工时 1,000 小时，A 产品工时 600 小时，B 产品工时 400 小时）。制造费用分配率 = 制造费用总额 ÷ 总工时假设本月制造费用总额为 10,000 元（包括上述水电费等），分配率 = 10,000÷1,000 = 10（元 / 小时） A 产品应分配的制造费用 = 600×10 = 6,000 元 B 产品应分配的制造费用 = 400×10 = 4,000 元借：生产成本 - A 产品 - 制造费用 6,000 生产成本 - B 产品 - 制造费用 4,000 贷：制造费用 10,000 产品完工入库借：库存商品 - A 产品库存商品 - B 产品贷：生产成本 - A 产品生产成本 - B 产品假设 A 产品完工成本为 80,000 元（直接材料 + 直接人工 + 制造费用），B 产品完工成本为 60,000 元。借：库存商品 - A 产品 80,000 库存商品 - B 产品 60,000 贷：生产成本 - A 产品 80,000 生产成本 - B 产品 60,000 销售产品借：应收账款 / 银行存款等贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品假设销售 A 产品一批，售价 120,000 元，增值税税率 13%，成本为 70,000 元。借：应收账款 135,600 贷：主营业务收入 120,000 应交税费 - 应交增值税（销项税额）15,600 借：主营业务成本 70,000 贷：库存商品 - A 产品 70,000 处理未完工产品（月末有在产品）生产成本账户余额即为未完工产品成本，不需要额外的结转分录，它会在生产成本账户中体现，等待后续继续生产加工。例如，生产成本 - A 产品账户余额为 30,000 元（表示 A 产品未完工部分的成本），留在生产成本账户中即可。

阅读 394

收藏 2
老师好：问下事业单位接到省级科技专项款150万，自留60万，拔其他研究院90万，用的事业会计制度2013版，怎么写分录，还有购买水稻种子的分录应该怎么写
董孝彬老师 | 提问时间：11/16 19:15

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 393

收藏 0

没有找到问题？直接来提问