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老师,这个划分现金流量,划分到哪里,是收到其他与无经营有关的现金,还是收到税费返还?
王超老师
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提问时间:07/13 20:28
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
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老师您好!我们公司从2019年开始简易计税,然后购买的设备和其他都有进项税额,但是一直不能抵扣,到今天累计有一百万的进项税额可以抵扣了,可是我们公司都是简易计税,那这个税额我们可以退回来吗?
青老师
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提问时间:07/12 18:20
#税务师#
你好; 不能的; 你 简易计税;36个月是不能变化方式 ; 这部分只能认证转出或者是 勾选不抵扣; 含税来做成本费用的
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房企都是按核定的利润率预缴企税的嘛
刘倩老师
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提问时间:06/30 15:12
#税务师#
你好,这个不一定的,看税务局。
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要注销公司 应收账款(已开发票)、其他应收款和其他应付款都有余额 能注销吗
王超老师
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提问时间:06/26 17:11
#税务师#
你好 你这个金额很多吗,那么是无法注销的
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老师第六题,喏是对划款或是加处划款不服,是不是不用交钱,就可以申请行政复议?
青老师
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提问时间:06/25 15:55
#税务师#
你好; 这个地方是 如果:申请人对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的,应当先缴纳罚款和加处罚款再申请行政复议。
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我公司成立2023年3月,和甲方签订的劳务合同时间只能在成立时间后面吗?另甲方和政府签订的劳务合同要l是2022年签订的,并在今年2023年2年已完工,我公司和甲方在签订劳务合同时间上要注意什么?
郭子老师
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提问时间:06/14 19:23
#税务师#
你好,你们是劳务分包单位吗,劳务合同签订时间只能是在公司成立之后
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这题说的什么意思? 我怎么没看懂
小毕老师
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提问时间:05/25 09:37
#税务师#
您好,正在为您解答
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请问税法自通过之日起生效是什么意思?
邹老师
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提问时间:05/19 17:28
#税务师#
你好,比如通过之日是2023年5月1日,那这个税法就是从 2023年5月1日开始生效
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买了税务师的课程,在哪里学习呢,怎么找不到课程
金金老师
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提问时间:05/07 21:24
#税务师#
您好,他没有给你开通权限吗
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税务师教材几月份出来
刘倩老师
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提问时间:04/18 17:23
#税务师#
一般6月份左右出版当年的税务师考试教材
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请问老师,2022年的企业年金计提未支付,也没有取得发票,企业所得税汇算清缴调增处理啦,2023年6月份支付取得发票了。请问这个23年汇算清缴需要调减吗?
一休哥哥老师
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提问时间:04/11 12:14
#税务师#
2023年6月份支付取得发票了。请问这个23年汇算清缴需要调减吗? 答:需要调减。
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老师,保险人员的佣金她属于劳务报酬,但是书中说他按照预扣预缴的形式预扣个人所得税,那这个税率是用劳务报酬的三级税率还是七级综合税率
潘潘老师
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提问时间:07/30 17:53
#税务师#
你好,劳务所得预缴是三级税率,年终综合所得汇算清缴按照七级
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这是我享受固定资产一次性扣除优惠政策填列的表,我是从7月份购买的固定资产,当我填列第四季度申报表时就提示我填列错误,是哪里填错了
立峰老师
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提问时间:01/14 21:55
#税务师#
同学你好,第三列和第四列要和上季度申报金额一致,不要变
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老师 企业分配给股东现金股利80 000元,股票股利100 000元。 分配现金股利分录
易 老师
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提问时间:12/16 11:05
#税务师#
你好,借:利润分配-未分配利润 贷:应付股利/ 利润 借:应付股利/ 利润,贷:银行存款
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由于以前外账的余额很多不是真实存在的,我准备调账,让负责人签字,请问这合法吗?
东老师
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提问时间:01/13 05:53
#税务师#
您好,这个签字是正常的,说明相关负责人知晓这件事
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老师,请问员工被开除单位补尝2n+1是多少个月呢?
星河老师
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提问时间:08/23 13:51
#税务师#
同学 你好 N是工作年限。
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盈余公积转实收资本需要交什么税
木木老师
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提问时间:08/17 11:27
#税务师#
企业股东,不缴纳 自然人股东,个税20% 印花税,万分之2.5
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老师,开发票,水管材料可以不写规格吗,和钢材可以不写规格吗
金金老师
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提问时间:08/20 15:15
#税务师#
您好,这个是可以的哈
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拿到了专票也脑补不了50万是否含税吧?可以判断为取得专票,那么支付的50是除以1.06呀,正常支付不会不含税付一笔,单独税款付一笔啊?考试会这样考法吗?很容易误导哦 是不是题目漏条件了又?
卫老师
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提问时间:10/12 17:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题中告知了以上金额不考虑增值税的影响,说明给出的金额都为不含税金额。在考试中,如果题目中明确告知取得专用发票无其他特殊说明,那么默认给出的金额是不含税金额,这个是考试表述的一个特点。 按土地增值税暂行条例规定的最高限计算扣除房地产开发费用,题目中还告知利息费用能够提供金融机构证明并按项目分摊,说明开发费用的计算为(取得土地使用权支付的金额+开发成本)*扣除比例,扣除比例的最高限额为5%,这个是需要记忆一下的。在利息能分摊能证明的情况下,这个比例最高是5% 祝您学习愉快!
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土增预习讲义p8接连2道例题,前面一个土增我算的是312.89元;第二道 【单选题】甲房地产开发公司对一项开发项目进行土地增值税清算,相关资料包括:取得土地使用权支付的金额为40000万元;房地产开发成本101000万元;销售费用4500万元;管理费用2150万元;财务费用3680万元,其中包括支付给非关联企业的利息500万元,已取得发票;支付给银行贷款利息3000万元,已取得银行开具的相关证明,且未超过商业银行同类同期贷款利率。项目所在省规定房地产开发费用扣除比例为5%。不考虑其他情况,该房地产开发公司在本次清算中可以扣除的房地产开发费用为( )万元。 A.10050 B.10375 C.10550 D.10730 『正确答案』A 我算土增15.75 万,对吗
小王老师
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提问时间:05/14 23:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题目都没有给出出售房地产的收入,不能计算土增 老师给您一个计算土增的房地产企业的例题,希望可以帮助您理解 2023年11月某房地产开发公司转让7年前购入的一块土地,取得不含税转让收入1800万元,该土地购进价1200万元,取得土地使用权时缴纳相关税费40万元,转让该土地时缴纳相关税费35万元(不含允许在增值税销项税额中抵扣的进项税额)。该房地产开发公司转让土地应缴纳土地增值税( )万元。 A. 73.50 B. 150.00 C. 157.50 D. 300.00 【正确答案】C 【答案解析】未开发的土地直接转让不享受加计扣除的优惠。 可扣除项目=1200+40+35=1275(万元) 增值额=1800-1275=525(万元) 增值率=525÷1275×100%=41.18%,适用30%税率,速算扣除系数0。 应缴纳土地增值税=525×30%=157.50(万元)。 祝您学习愉快!
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请问老师这个不用比价格了吗?他当日B公司可辨认净资产公允价值是1800,比例是40%,不应该是720吗?
郭锋老师
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提问时间:03/15 09:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要的,这是2次购入分开考虑比较的 不必纠结,考试时没有这么难 祝您学习愉快!
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税务师考试能否带这种计算器进考场?
周老师
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提问时间:03/09 19:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。考试可以携带不带记忆功能的计算器。 祝您学习愉快!
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你好,这道题计算应缴纳的增值税为什么不用减去外购小汽车时候的消费税呢?而是直接40×5%
周老师
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提问时间:11/06 21:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为消费税是价内税是不用减除的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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您好老师,实务临门模考三,简答二的第三问,印花税缴纳后不可以申请退还不是么?为什么答案是可申请退还
卫老师
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提问时间:10/26 14:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里是签订补充协议并不是直接的退税。 签订补充协议,变更应税凭证所列金额的,是可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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甲公司现有资金来源中,普通股和长期债券的比例为2:1,加权平均资本成本为12%,假定债务资本成本和权益资本成本保持不变,如果将普通股与长期债券的比例变更为1:2,其他因素不变,则甲公司的加权平均资本成本将小于12%.请问老师,怎么判断
朴老师
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提问时间:07/31 15:10
#税务师#
由于债务资本成本通常低于权益资本成本。 在原来普通股和长期债券的比例为 2 : 1 时,加权平均资本成本为 12%。 当普通股与长期债券的比例变更为 1 : 2 时,意味着债务的占比提高,权益的占比降低。 因为债务资本成本相对较低,其权重增加会使得加权平均资本成本下降。 举个例子,假设权益资本成本为 16%,债务资本成本为 8%。 原来比例为 2 : 1 时,设总资金为 3 份,权益资金为 2 份,债务资金为 1 份。 加权平均资本成本 = (2 / 3 × 16% + 1 / 3 × 8%) = 12% 变更比例为 1 : 2 后,设总资金为 3 份,权益资金为 1 份,债务资金为 2 份。 加权平均资本成本 = (1 / 3 × 16% + 2 / 3 × 8%) = 10.67% < 12% 所以可以判断甲公司的加权平均资本成本将小于 12%。
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老师211题为什么不考虑存货跌价准备
小天老师
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提问时间:03/10 21:39
#税务师#
您好,存货跌价准备的当月就记入损益了 借:资产减值损失,贷:存货跌价准备 以后月不能重复记损益
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这几个税计入成啊的会计分录?
耿老师
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提问时间:02/23 21:10
#税务师#
进口关税、耕地占用税、车辆购置税在发生当期会**计入相关资产的成本,并且在以后各期分摊扣除**。 具体来说,这些税费的会计处理方式如下: 1. **进口关税**:当企业进口商品或原材料时,需要支付的关税会被计入该商品或原材料的采购成本中。这意味着关税成为资产成本的一部分,而不是在当期直接作为费用扣除。随后,随着商品的销售或使用,这部分成本会在利润表中逐步分摊确认为费用。 2. **耕地占用税**:企业在占用耕地进行建设时需缴纳的税费,同样计入相关固定资产的原值中。随后,通过折旧的方式在固定资产的使用期限内逐期分摊扣除。 3. **车辆购置税**:购买车辆时支付的购置税会计入车辆的初始成本。在车辆的使用寿命内,这部分税费会随着车辆折旧而逐期分摊到各期成本中。 综上所述,这种会计处理方法有助于更准确地反映资产的成本,并在其使用期内合理分配成本。这样做可以避免在购置资产的当期因大额税费而导致的利润波动,从而实现成本和收益的匹配原则。
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请问资产负债表年报的数据是怎么来的 是当年的4季度财报,还汇算后的数据报,
棉被老师
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提问时间:02/20 22:08
#税务师#
你好,年报一般是汇算之前的数据哈
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股东增加投资要去改营业执照吗
若素老师
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提问时间:01/15 14:26
#税务师#
注册资本有变化的,要改营业执照。
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老师麻烦看下两幅图的红色框部分。为什么第一幅图的分母部分用的是收入额,第二幅图的红色框部分用的是应纳税所得额
佳乐老师
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提问时间:01/01 22:32
#税务师#
同学,你好,第一个计算的是综合所得,所以分母就是按收入额,第二个计算的是经营所得
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