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老师，请问这道题在计算扣除。业务招待费和广告宣传费的时候，他的一个基数是多少？
家权老师 | 提问时间：10/24 08:38

#税务师#

业务招待费和广告宣传费的时候，他的一个基数是5500万

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为什么付款期限超过一年的材料采购款不通过长期应付款核算？
范老师 | 提问时间：10/24 06:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：付款期限超过一年的材料采购款通过应付账款核算。理解为再细分是否超过一年没有实际意义祝您学习愉快！

阅读 736

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C无运输承运人和实际承运人都按什么交增值税
听风老师 | 提问时间：10/24 00:27

#税务师#

无运输工具承运业务，经营者、实际承运人按照“交通运输服务”缴纳增值税。老师看到，你截图涉及到境外，猜测您还想问这2个点： 1、无运输工具承运方式的经营者，以及未取得国际运输资质的国际运输服务提供方提供的国际运输服务。（免税） 2、国际运输服务中由实际承运人适用零税率。

阅读 464

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老师你好，我想问一下就是这道题计算它的那个资源税为什么用到那个同类的价格1000，但是计算他的那个销项税就是用那个1500计算
兰心 | 提问时间：10/23 23:30

#税务师#

你好，请问你说的是计算原油还是成品油的资源税？可以把题目答案拍全吗？

阅读 326

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老师，我们收路损款，一个事故，分两次缴费，能不能收一次开一次的发票，另外一次，收的时候再开，备注里都是开的通一个车牌号
郭老师 | 提问时间：10/23 22:56

#税务师#

可以但是你做收入得是一块做分开是一个业务的有风险的

阅读 192

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人民法院受理破产人民法院受理破产申请后，有关债务人财产的保全措施应当解除。那么对于以下两种情况，债务人可以申请保全吗？ “人民法院受理破产申请后，已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼应当中止；在管理人接管债务人的财产和诉讼事务后，该诉讼继续进行”。诉讼继续进行后可以申请财产保全吗？ “破产申请受理后，有关债务人的民事诉讼只能向受理破产申请的人民法院提起“。提起的诉讼可以申请财产保全吗？
耿老师 | 提问时间：10/23 22:11

#税务师#

你好！当人民法院受理破产申请后，有关债务人财产的保全措施应当解除。对于以下两种情况： 1. 在“人民法院受理破产申请后，已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼应当中止；在管理人接管债务人的财产和诉讼事务后，该诉讼继续进行”这一情况下，诉讼继续进行后是否可以申请财产保全，法律并没有明确规定。但从一般法理上来说，如果此时申请财产保全有违破产程序中关于财产保全措施应解除的规定，且可能会影响破产程序的正常进行，那么通常是不被允许的。不过，具体还需根据实际情况和法院的判断来确定。 2. 在“破产申请受理后，有关债务人的民事诉讼只能向受理破产申请的人民法院提起”的情况下，提起的诉讼是否可以申请财产保全，同样没有明确的法律规定。但考虑到破产程序的特殊性，以及破产申请受理后相关财产保全措施应解除的原则，一般情况下也不应轻易允许申请财产保全。不过，若存在特殊情况，如为了防止个别债权人恶意转移财产等，法院可能会根据具体情况进行判断和处理。总的来说，在破产程序中，对于财产保全的申请需要谨慎对待，要综合考虑破产程序的要求、各方当事人的合法权益以及案件的具体情况等因素。

阅读 728

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这个没看懂，为什么不分开算80吨视同销售，再算20吨直接销售的，而是直接乘以100吨
波德老师 | 提问时间：10/23 22:05

#税务师#

你好，这个分开算和合计算是一个道理，怎么算都行。

阅读 330

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长投的转换，金融资产和其他债权投投权益工具。转为长期股权投资的时候，用新公允加原公允，那么原公允是指的账面上的公允还是目前时点的公允？如果用账上的金额和目前时点的公允的差额计入投资收益或者是留存收益吗？
廖君老师 | 提问时间：10/23 21:57

#税务师#

您好，是的新股权投资：以原股权投资的公允价值加上新增投资而支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本【新公+老公】原股权投资：金融资产：投资公允价值与账面价值之间处置差额计入改按权益法核算的当期损益（投资收益）其他债权投投权益工具：投资处置差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动，应当转入改按权益法核算的留存收益，不得转入当期损益

阅读 405

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符合高新技术认定的条件是哪些
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 21:57

#税务师#

高新技术企业认定的条件主要包括以下方面：企业注册成立时间：企业申请认定时须注册成立一年以上。知识产权方面：企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。并且这些知识产权在中国境内授权或审批审定，并在法律的有效保护期内。技术领域要求：对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》，如电子信息、生物与新医药、航空航天、新材料、高技术服务、新能源与节能、资源与环境、先进制造与自动化等。科技人员占比：企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。研究开发费用占比：企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算）的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合国家相关规定。具体为最近一年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%；最近一年销售收入在5,000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%；最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。高新技术产品收入占比：近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。企业创新能力评价：企业的创新能力评价应达到相应要求。安全质量及环境行为要求：企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。地方性条件：不同地区可能会根据当地实际情况设定一些额外的认定条件，企业在申请时需要关注所在地区的具体要求。

阅读 429

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未受领的破产财产分配额，应提存，提存的时间规定是怎样的？
廖君老师 | 提问时间：10/23 21:53

#税务师#

您好，破产分配后，债权人未受领的破产财产分配额，管理人应当提存，债权人自最后分配公告之日起满2个月仍不领取的，视为放弃受领分配的权利，管理人或者人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。

阅读 339

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那销售无形资产缴纳增值税吗
廖君老师 | 提问时间：10/23 21:44

#税务师#

您好，要交的。题的考点是小规模转为一般人连续12个月500的考虑，不是说的增值税这个：专利技术或非专利技术：免征增值税

阅读 194

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老师好，请问第69问不包括地方教育附加吗
小敏敏老师 | 提问时间：10/23 21:29

#税务师#

你好，同学，图片上没有69问，能发一下吗？

阅读 261

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多选选一个有分吗，听宝宝老师课说选2个才有分，看龙哥直播说选一个有分
卫老师 | 提问时间：10/23 21:15

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务师考试中多选题只选一个答案可以得到0.5分。祝您学习愉快！

阅读 606

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以成本价销售给职工，为什么这部分5%按照对外销售的价格来算整体收入
廖君老师 | 提问时间：10/23 21:08

#税务师#

您好，以成本销售给员工是要按视同销售（市场价格对外鉩确认收入），如果不按钮市场价格，那会有好多土地增值税流失

阅读 201

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老师，13题怎么做？为什么除以200+400，又为什么要✖️0.14
范老师 | 提问时间：10/23 20:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：（200*0.18+400*0.12）/（200+400）=0.14，是所有购进农产品平均单价 260/（1-3%）*0.14/（1+9%）*9%=3.10 直接销售260吨有损耗，所以换算成购进农产品是260/（1-3%）再乘以平均单价0.14 扣除率是9%所以得出的结果是3.10 祝您学习愉快！

阅读 892

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老师，综合题2资料1中，业务招待费扣除限额，营业收入为什么按5050算？？
波德老师 | 提问时间：10/23 20:37

#税务师#

你好，交际应酬50万应视同销售，也算企业收入的

阅读 320

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请问老师这个题b选项怎么算？6月不是已经收回了200欧了吗，6月底应该是只有300欧？
卫老师 | 提问时间：10/23 20:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 5月20日应收账款人民币金额=500*10.3=5150万元 5月31日应收账款人民币金额=500*10.28=5140万元 6月1日收回应收账款200欧元的分录为：借：银行存款200*10.32=2064 贷：应收账款200*10.28=2056 财务费用8 6月30日应收账款期末汇兑损益=300*（10.35-10.28）=21万元综上可知，6月份产生的汇兑损益=8+21=29万元。祝您学习愉快！

阅读 389

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请问老师，327题，以价值200万元的产品换180万的原材料这里怎么计算印花税？
范老师 | 提问时间：10/23 19:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：（200+180）*0.03%*10000=1140 1140+1000*0.25‰=1140+2500=3640 祝您学习愉快！

阅读 462

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老师我想知道库迪咖啡企业用了那些税收优惠政策，比如海外市场在中国享受什么税收优惠政策
郭锋老师 | 提问时间：10/23 19:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非常抱歉老师对此也不太了解，很抱歉不能帮到您外商投资企业有如下优惠等外国投资者从外商投资企业取得的利润，免征所得税。下列利息所得免征所得税 a、国际金融组织贷款给中国政府和中国国家银行的利息； b、外国银行按照优惠利率贷款给中国国家银行的利息，包括外国银行按国际银行同业间拆放利率，贷款给中国国家银行和国务院批准对外经营外汇业务的信托投资公司，所取得利息； c、中国公司、企业和事业单位购进技术设备和商品，由对方国家银行提供卖方信贷，中方按不高于其卖方信贷利率延期付款所付给卖方转收和利息； d、外国公司、企业和其他经济组织在一九九五年底以前，同中国公司、企业签订信贷合同或贸易合同，提供贷款、垫付款和延期付款所取得的利息，在合同有效期内，可以减按10%的税率缴纳所得税。其中，由中方用产品返销还款付息或提供资金条件优惠，利率低的，经申请批准，可以免征所提税。为科学研究、开发能源、开展交通事业、农林牧业生产以及开发重要技术提供专用技术所取得的特许权使用费，经国务院税务主官部门批准，可以减按10%的税率征收所得税，其中技术先进或者条件优惠的，可以免征所得税。祝您学习愉快！

阅读 648

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老师，个人外购的房子，用于以下用途，税率都是多少，麻烦老师帮我看看19到24号，老师按顺利帮我解答一下，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：10/23 18:53

#税务师#

一、个人自建房为住房出租增值税：按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算缴纳增值税。应纳税额 = 含税销售额 ÷（1 + 5%）×1.5%。房产税：按租金收入的 4% 缴纳房产税。个人所得税：一般按 “财产租赁所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。但对个人出租住房取得的所得减按 10% 的税率征收个人所得税。应纳税额 =（租金收入 - 相关税费 - 修缮费用等）×10%。城镇土地使用税：个人出租住房，免征城镇土地使用税。印花税：个人出租住房，签订的租赁合同免征印花税。二、个人自建房为住房出售增值税：个人将购买不足 2 年的住房对外销售的，按照 5% 的征收率全额缴纳增值税。个人将购买 2 年以上（含 2 年）的住房对外销售的，免征增值税。（北上广深等部分城市对非普通住房有特殊规定）。个人所得税：按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。对个人转让自用达五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。土地增值税：个人销售住房暂免征收土地增值税。印花税：个人销售住房暂免征收印花税。三、个人自建房为商铺出租增值税：按照 5% 的征收率缴纳增值税。应纳税额 = 含税销售额 ÷（1 + 5%）×5%。房产税：按租金收入的 12% 缴纳房产税。个人所得税：按 “财产租赁所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。应纳税额 =（租金收入 - 相关税费 - 修缮费用等）×20%。城镇土地使用税：按照实际占用的土地面积和当地规定的单位税额计算缴纳城镇土地使用税。印花税：按租赁合同金额的千分之一缴纳印花税。四、个人自建房为商铺出售增值税：按照 5% 的征收率缴纳增值税。应纳税额 =（转让收入额 ÷（1 + 5%）×5%。个人所得税：按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。应纳税额 =（转让收入额 - 财产原值 - 合理费用）×20%。土地增值税：按照四级超率累进税率计算缴纳土地增值税。印花税：按照产权转移书据金额的万分之五缴纳印花税。契税：由购买方缴纳，税率一般为 3% - 5%，具体视当地政策而定

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老师，个人外购的房子，用于以下用途，税率都是多少，麻烦老师帮我看看13到18号，老师按顺利帮我解答一下，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：10/23 18:52

#税务师#

一、个人自建房为住房出租增值税：按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算缴纳增值税。应纳税额 = 含税销售额 ÷（1 + 5%）×1.5%。房产税：按租金收入的 4% 缴纳房产税。个人所得税：一般按 “财产租赁所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。但对个人出租住房取得的所得减按 10% 的税率征收个人所得税。应纳税额 =（租金收入 - 相关税费 - 修缮费用等）×10%。城镇土地使用税：个人出租住房，免征城镇土地使用税。印花税：个人出租住房，签订的租赁合同免征印花税。二、个人自建房为住房出售增值税：个人将购买不足 2 年的住房对外销售的，按照 5% 的征收率全额缴纳增值税。个人将购买 2 年以上（含 2 年）的住房对外销售的，免征增值税。（北上广深等部分城市对非普通住房有特殊规定）。个人所得税：按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。对个人转让自用达五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。土地增值税：个人销售住房暂免征收土地增值税。印花税：个人销售住房暂免征收印花税。三、个人自建房为商铺出租增值税：按照 5% 的征收率缴纳增值税。应纳税额 = 含税销售额 ÷（1 + 5%）×5%。房产税：按租金收入的 12% 缴纳房产税。个人所得税：按 “财产租赁所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。应纳税额 =（租金收入 - 相关税费 - 修缮费用等）×20%。城镇土地使用税：按照实际占用的土地面积和当地规定的单位税额计算缴纳城镇土地使用税。印花税：按租赁合同金额的千分之一缴纳印花税。四、个人自建房为商铺出售增值税：按照 5% 的征收率缴纳增值税。应纳税额 =（转让收入额 ÷（1 + 5%）×5%。个人所得税：按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。应纳税额 =（转让收入额 - 财产原值 - 合理费用）×20%。土地增值税：按照四级超率累进税率计算缴纳土地增值税。印花税：按照产权转移书据金额的万分之五缴纳印花税。契税：由购买方缴纳，税率一般为 3% - 5%，具体视当地政策而定

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@朴老师回答我的问题，其他老师勿接相关规定分别是什么属于《刑诉法》第210条规定的自诉案件的范围和《司法解释》第1条的规定
朴老师 | 提问时间：10/23 18:52

#税务师#

一、《刑事诉讼法》第二百一十条自诉案件范围《刑事诉讼法》第二百一十条规定，自诉案件包括下列案件：告诉才处理的案件，如侮辱、诽谤案（严重危害社会秩序和国家利益的除外），暴力干涉婚姻自由案，虐待案，侵占案。告诉才处理的案件，是指某些特定的犯罪行为，必须由被害人或其法定代理人提出控告才予以处理的案件。如果被害人不主动控告，司法机关一般不主动处理。被害人有证据证明的轻微刑事案件，如故意伤害案（轻伤）、非法侵入住宅案、侵犯通信自由案、重婚案、遗弃案、生产、销售伪劣商品案（严重危害社会秩序和国家利益的除外）、侵犯知识产权案（严重危害社会秩序和国家利益的除外）、刑法分则第四章、第五章规定的，对被告人可能判处三年有期徒刑以下刑罚的案件。这类案件的特点是犯罪性质不太严重，社会危害性较小，被害人有证据证明犯罪事实的存在，不需要进行专门的侦查工作，通常可以通过自诉程序解决。被害人有证据证明对被告人侵犯自己人身、财产权利的行为应当依法追究刑事责任，而公安机关或者人民检察院不予追究被告人刑事责任的案件。这种情况通常是被害人向公安机关或人民检察院提出控告后，公安机关或人民检察院作出不立案、撤销案件、不起诉等决定，被害人认为被告人的行为应当被追究刑事责任，于是向人民法院提起自诉。二、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第一条规定《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第一条对《刑事诉讼法》规定的自诉案件范围进一步细化和明确：人民法院直接受理的自诉案件包括：告诉才处理的案件：侮辱、诽谤案（刑法第二百四十六条规定的，但严重危害社会秩序和国家利益的除外）；暴力干涉婚姻自由案（刑法第二百五十七条第一款规定的）；虐待案（刑法第二百六十条第一款规定的）；侵占案（刑法第二百七十条规定的）。人民检察院没有提起公诉，被害人有证据证明的轻微刑事案件：故意伤害案（刑法第二百三十四条第一款规定的）；非法侵入住宅案（刑法第二百四十五条规定的）；侵犯通信自由案（刑法第二百五十二条规定的）；重婚案（刑法第二百五十八条规定的）；遗弃案（刑法第二百六十一条规定的）；生产、销售伪劣商品案（刑法分则第三章第一节规定的，但严重危害社会秩序和国家利益的除外）；侵犯知识产权案（刑法分则第三章第七节规定的，但严重危害社会秩序和国家利益的除外）；刑法分则第四章、第五章规定的，对被告人可能判处三年有期徒刑以下刑罚的案件。本项规定的案件，被害人直接向人民法院起诉的，人民法院应当依法受理。对其中证据不足、可以由公安机关受理的，或者认为对被告人可能判处三年有期徒刑以上刑罚的，应当告知被害人向公安机关报案，或者移送公安机关立案侦查。被害人有证据证明对被告人侵犯自己人身、财产权利的行为应当依法追究刑事责任，且有证据证明曾经提出控告，而公安机关或者人民检察院不予追究被告人刑事责任的案件

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老师，个人外购的房子，用于以下用途，税率都是多少，麻烦老师帮我看看7到12号，老师按顺利帮我解答一下，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：10/23 18:50

#税务师#

一、个人自建房为住房出租增值税：按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算缴纳增值税。应纳税额 = 含税销售额 ÷（1 + 5%）×1.5%。房产税：按租金收入的 4% 缴纳房产税。个人所得税：一般按 “财产租赁所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。但对个人出租住房取得的所得减按 10% 的税率征收个人所得税。应纳税额 =（租金收入 - 相关税费 - 修缮费用等）×10%。城镇土地使用税：个人出租住房，免征城镇土地使用税。印花税：个人出租住房，签订的租赁合同免征印花税。二、个人自建房为住房出售增值税：个人将购买不足 2 年的住房对外销售的，按照 5% 的征收率全额缴纳增值税。个人将购买 2 年以上（含 2 年）的住房对外销售的，免征增值税。（北上广深等部分城市对非普通住房有特殊规定）。个人所得税：按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。对个人转让自用达五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。土地增值税：个人销售住房暂免征收土地增值税。印花税：个人销售住房暂免征收印花税。三、个人自建房为商铺出租增值税：按照 5% 的征收率缴纳增值税。应纳税额 = 含税销售额 ÷（1 + 5%）×5%。房产税：按租金收入的 12% 缴纳房产税。个人所得税：按 “财产租赁所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。应纳税额 =（租金收入 - 相关税费 - 修缮费用等）×20%。城镇土地使用税：按照实际占用的土地面积和当地规定的单位税额计算缴纳城镇土地使用税。印花税：按租赁合同金额的千分之一缴纳印花税。四、个人自建房为商铺出售增值税：按照 5% 的征收率缴纳增值税。应纳税额 =（转让收入额 ÷（1 + 5%）×5%。个人所得税：按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。应纳税额 =（转让收入额 - 财产原值 - 合理费用）×20%。土地增值税：按照四级超率累进税率计算缴纳土地增值税。印花税：按照产权转移书据金额的万分之五缴纳印花税。契税：由购买方缴纳，税率一般为 3% - 5%，具体视当地政策而定

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老师，个人外购的房子，用于以下用途，税率都是多少，麻烦老师帮我看看1到6号，老师按顺利帮我解答一下，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：10/23 18:49

#税务师#

一、个人自建房为住房出租增值税：按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算缴纳增值税。应纳税额 = 含税销售额 ÷（1 + 5%）×1.5%。房产税：按租金收入的 4% 缴纳房产税。个人所得税：一般按 “财产租赁所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。但对个人出租住房取得的所得减按 10% 的税率征收个人所得税。应纳税额 =（租金收入 - 相关税费 - 修缮费用等）×10%。城镇土地使用税：个人出租住房，免征城镇土地使用税。印花税：个人出租住房，签订的租赁合同免征印花税。二、个人自建房为住房出售增值税：个人将购买不足 2 年的住房对外销售的，按照 5% 的征收率全额缴纳增值税。个人将购买 2 年以上（含 2 年）的住房对外销售的，免征增值税。（北上广深等部分城市对非普通住房有特殊规定）。个人所得税：按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。对个人转让自用达五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。土地增值税：个人销售住房暂免征收土地增值税。印花税：个人销售住房暂免征收印花税。三、个人自建房为商铺出租增值税：按照 5% 的征收率缴纳增值税。应纳税额 = 含税销售额 ÷（1 + 5%）×5%。房产税：按租金收入的 12% 缴纳房产税。个人所得税：按 “财产租赁所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。应纳税额 =（租金收入 - 相关税费 - 修缮费用等）×20%。城镇土地使用税：按照实际占用的土地面积和当地规定的单位税额计算缴纳城镇土地使用税。印花税：按租赁合同金额的千分之一缴纳印花税。四、个人自建房为商铺出售增值税：按照 5% 的征收率缴纳增值税。应纳税额 =（转让收入额 ÷（1 + 5%）×5%。个人所得税：按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。应纳税额 =（转让收入额 - 财产原值 - 合理费用）×20%。土地增值税：按照四级超率累进税率计算缴纳土地增值税。印花税：按照产权转移书据金额的万分之五缴纳印花税。契税：由购买方缴纳，税率一般为 3% - 5%，具体视当地政策而定

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老师，个人的自建房用以以下用途，税率是怎样的，老师帮我看看19到24号，老师按顺序帮我看看，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：10/23 18:42

#税务师#

一、个人自建房为住房出租增值税：按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算缴纳增值税。应纳税额 = 含税销售额 ÷（1 + 5%）×1.5%。房产税：按租金收入的 4% 缴纳房产税。个人所得税：一般按 “财产租赁所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。但对个人出租住房取得的所得减按 10% 的税率征收个人所得税。应纳税额 =（租金收入 - 相关税费 - 修缮费用等）×10%。城镇土地使用税：个人出租住房，免征城镇土地使用税。印花税：个人出租住房，签订的租赁合同免征印花税。二、个人自建房为住房出售增值税：个人将购买不足 2 年的住房对外销售的，按照 5% 的征收率全额缴纳增值税。个人将购买 2 年以上（含 2 年）的住房对外销售的，免征增值税。（北上广深等部分城市对非普通住房有特殊规定）。个人所得税：按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。对个人转让自用达五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。土地增值税：个人销售住房暂免征收土地增值税。印花税：个人销售住房暂免征收印花税。三、个人自建房为商铺出租增值税：按照 5% 的征收率缴纳增值税。应纳税额 = 含税销售额 ÷（1 + 5%）×5%。房产税：按租金收入的 12% 缴纳房产税。个人所得税：按 “财产租赁所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。应纳税额 =（租金收入 - 相关税费 - 修缮费用等）×20%。城镇土地使用税：按照实际占用的土地面积和当地规定的单位税额计算缴纳城镇土地使用税。印花税：按租赁合同金额的千分之一缴纳印花税。四、个人自建房为商铺出售增值税：按照 5% 的征收率缴纳增值税。应纳税额 =（转让收入额 ÷（1 + 5%）×5%。个人所得税：按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。应纳税额 =（转让收入额 - 财产原值 - 合理费用）×20%。土地增值税：按照四级超率累进税率计算缴纳土地增值税。印花税：按照产权转移书据金额的万分之五缴纳印花税。契税：由购买方缴纳，税率一般为 3% - 5%，具体视当地政策而定

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老师，个人的自建房用以以下用途，税率是怎样的，老师帮我看看13到18号，老师按顺序帮我看看，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：10/23 18:40

#税务师#

一、个人自建房为住房出租增值税：按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算缴纳增值税。应纳税额 = 含税销售额 ÷（1 + 5%）×1.5%。房产税：按租金收入的 4% 缴纳房产税。个人所得税：一般按 “财产租赁所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。但对个人出租住房取得的所得减按 10% 的税率征收个人所得税。应纳税额 =（租金收入 - 相关税费 - 修缮费用等）×10%。城镇土地使用税：个人出租住房，免征城镇土地使用税。印花税：个人出租住房，签订的租赁合同免征印花税。二、个人自建房为住房出售增值税：个人将购买不足 2 年的住房对外销售的，按照 5% 的征收率全额缴纳增值税。个人将购买 2 年以上（含 2 年）的住房对外销售的，免征增值税。（北上广深等部分城市对非普通住房有特殊规定）。个人所得税：按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。对个人转让自用达五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。土地增值税：个人销售住房暂免征收土地增值税。印花税：个人销售住房暂免征收印花税。三、个人自建房为商铺出租增值税：按照 5% 的征收率缴纳增值税。应纳税额 = 含税销售额 ÷（1 + 5%）×5%。房产税：按租金收入的 12% 缴纳房产税。个人所得税：按 “财产租赁所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。应纳税额 =（租金收入 - 相关税费 - 修缮费用等）×20%。城镇土地使用税：按照实际占用的土地面积和当地规定的单位税额计算缴纳城镇土地使用税。印花税：按租赁合同金额的千分之一缴纳印花税。四、个人自建房为商铺出售增值税：按照 5% 的征收率缴纳增值税。应纳税额 =（转让收入额 ÷（1 + 5%）×5%。个人所得税：按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。应纳税额 =（转让收入额 - 财产原值 - 合理费用）×20%。土地增值税：按照四级超率累进税率计算缴纳土地增值税。印花税：按照产权转移书据金额的万分之五缴纳印花税。契税：由购买方缴纳，税率一般为 3% - 5%，具体视当地政策而定

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老师，个人的自建房用以以下用途，税率是怎样的，老师帮我看看7到12号，老师按顺序帮我看看，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：10/23 18:39

#税务师#

一、个人自建房为住房出租增值税：按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算缴纳增值税。应纳税额 = 含税销售额 ÷（1 + 5%）×1.5%。房产税：按租金收入的 4% 缴纳房产税。个人所得税：一般按 “财产租赁所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。但对个人出租住房取得的所得减按 10% 的税率征收个人所得税。应纳税额 =（租金收入 - 相关税费 - 修缮费用等）×10%。城镇土地使用税：个人出租住房，免征城镇土地使用税。印花税：个人出租住房，签订的租赁合同免征印花税。二、个人自建房为住房出售增值税：个人将购买不足 2 年的住房对外销售的，按照 5% 的征收率全额缴纳增值税。个人将购买 2 年以上（含 2 年）的住房对外销售的，免征增值税。（北上广深等部分城市对非普通住房有特殊规定）。个人所得税：按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。对个人转让自用达五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。土地增值税：个人销售住房暂免征收土地增值税。印花税：个人销售住房暂免征收印花税。三、个人自建房为商铺出租增值税：按照 5% 的征收率缴纳增值税。应纳税额 = 含税销售额 ÷（1 + 5%）×5%。房产税：按租金收入的 12% 缴纳房产税。个人所得税：按 “财产租赁所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。应纳税额 =（租金收入 - 相关税费 - 修缮费用等）×20%。城镇土地使用税：按照实际占用的土地面积和当地规定的单位税额计算缴纳城镇土地使用税。印花税：按租赁合同金额的千分之一缴纳印花税。四、个人自建房为商铺出售增值税：按照 5% 的征收率缴纳增值税。应纳税额 =（转让收入额 ÷（1 + 5%）×5%。个人所得税：按照 “财产转让所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。应纳税额 =（转让收入额 - 财产原值 - 合理费用）×20%。土地增值税：按照四级超率累进税率计算缴纳土地增值税。印花税：按照产权转移书据金额的万分之五缴纳印花税。契税：由购买方缴纳，税率一般为 3% - 5%，具体视当地政策而定

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老师，个人的自建房用以以下用途，税率是怎样的，老师帮我看看1到6号，老师按顺序帮我看看，谢谢老师
波德老师 | 提问时间：10/23 18:37

#税务师#

你好，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税，对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税。对个人出租住房，按4%的税率征收房产税，免征城镇土地使用税。如果自建房是在自有土地上建造，且没有发生土地、房屋权属的转移（如买卖、赠与等），那么一般不需要缴纳契税。不需要缴纳土地增值税

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学了注册会计师税法，可以裸考税务师税法吗
廖君老师 | 提问时间：10/23 18:30

#税务师#

您好，可以的，税务师和注会有些不一样的地方，但差异不大，我们只要及格就行了

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答案解析：选项D，将资产货物抵偿债务，应将库存商品金额转入应付账款科目并确认债务重组损益。完整分分录是怎样的，不明白为什么不是正常的确认收入结转成本
廖君老师 | 提问时间：10/23 18:19

#税务师#

您好，确实不确认收入的以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人应当在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。不确认收入的。债务人以自产产品抵偿债务的，不属于企业日常活动，不确认产品的销售收入（借：应付账款贷：库存商品（账面价值）应交税费-应交增值税-销项税其他收益——债务重组，置换、抵债和投资（换抵投）是按同类商品的平均价作为售价计算增值税销项税额）

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