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面条属于初级农产品吗,税率是多少
宋生老师
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提问时间:10/17 14:37
#税务师#
你好,这个是属于9%的税率。
阅读 554
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老师我公司在建暖气工程乙方说要给我公司开具劳务发票可以吗。配件是他们的,主管道是我们的,
文文老师
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提问时间:10/17 14:14
#税务师#
给我公司开具劳务发票可以
阅读 237
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为什么E和妻子成立的合伙企业,在转让限售股时属于经营所得
朴老师
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提问时间:10/17 13:41
#税务师#
E 和妻子成立的合伙企业在转让限售股时被视为经营所得,主要有以下原因: 一、合伙企业的税收特点 税收透明体:合伙企业本身一般不作为纳税主体,而是以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业的生产经营所得和其他所得,由合伙人分别缴纳所得税。 所得性质的传递:合伙企业取得的各类所得,根据合伙人的性质和具体情况,按照一定规则传递给合伙人,并根据合伙人的类型确定所得的性质进行纳税。 二、限售股转让的性质判断 经营活动的认定:如果将合伙企业的投资活动(包括限售股转让)视为一种经营行为,那么合伙企业转让限售股所取得的收益就可能被认定为经营所得。 合伙企业可能在投资决策、资金管理、风险承担等方面进行了一系列的活动,这些活动与一般的经营活动具有相似性。 限售股的投资通常不是单纯的短期买卖行为,而是涉及到对企业的长期投资和价值判断,更符合经营活动的特征。 税务实践中的处理:在税务实践中,对于合伙企业转让限售股的所得,税务机关可能根据具体情况进行判断和归类。如果合伙企业的主要业务包括投资活动,或者转让限售股的行为具有一定的持续性和系统性,就更有可能被认定为经营所得。 例如,E 和妻子成立的合伙企业在持有和转让限售股的过程中,进行了市场分析、投资决策、风险评估等活动,这些活动与企业的经营管理活动类似。同时,合伙企业的章程或合伙协议中也可能明确将投资活动作为合伙企业的主要业务之一。在这种情况下,税务机关可能会将合伙企业转让限售股的所得认定为经营所得进行征税。
阅读 328
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老师,18税种里面,有哪几种是价内税
小菲老师
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提问时间:10/17 13:12
#税务师#
同学,你好 价内税的税种有营业税 、消费税、资源税、个人所得税 、房产税等。现在我国的价外税只有增值税一种。
阅读 350
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老师,还本销售,您举个例子呢
朴老师
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提问时间:10/17 13:11
#税务师#
还本销售是企业销售货物后,在一定期限内将全部或部分销货款一次或分次无条件退还给购货方的一种销售方式。 例如,某手机销售公司推出一款新手机,定价为 3000 元。公司采用还本销售的方式进行促销,规定消费者在购买手机后的两年内,公司将在满两年时全额退还 3000 元购机款给消费者。 在这个例子中,消费者在购买手机时支付了 3000 元,相当于既得到了手机的使用权,又在两年后有机会收回全部购机款。对于销售公司来说,通过这种方式可以在短期内吸引更多的消费者购买手机,提高市场占有率,同时也需要在未来承担还本的资金压力。
阅读 332
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请问,国企代建保障房,进项是否可以抵扣
朴老师
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提问时间:10/17 13:09
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 304
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老师,小规模纳税人,本季度开票不含税收入是2271467.22元,此收入含有上季度未开票收入,实际本季度申报的金额小于开票金额,系统提示这个信息,没有关系吧
朴老师
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提问时间:10/17 12:43
#税务师#
未开票收入红冲了吗 按红冲后的金额填写
阅读 330
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养老院有什么账务处理
小菲老师
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提问时间:10/17 12:21
#税务师#
同学,你好 如果养老院主要依靠运营收入,则可以按照小企业的会计科目设置进行处理,如果主要依靠政府或赞助方的投入,则可以按照民间非营利组织会计设置进行处理. 养老院会计科目主要包括现金、银行存款、其他应收款、存货、固定资产、累计折旧、其他应付款、政府补助收入、其他收入、捐赠收入、成本费用、经营支出、管理费用、经营结余、应交税费等. 在执行民间非营利组织会计制度时,还需要加上非限定性净资产和限定性净资产两个科目.明细科目可以在不违背会计准则的前提下自行设定. 在进行账务处理时,需要根据业务发生情况进行相应的分录,并根据分录登记账簿.最后,需要编制相应的报表.
阅读 301
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增值税减免 2 点做成营业外收入了。比如 1000 元,要交个体户经营所得税吗
刘艳红老师
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提问时间:10/17 11:44
#税务师#
您好,是的,这个减免是计入营业外收入的,要交经营所得的
阅读 428
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大修理需要超过多少个月不用交纳房产税?
文文老师
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提问时间:10/17 11:38
#税务师#
房产税的缴纳与大修理的时间长度没有直接关系。
阅读 378
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合同上抬头和合同收款方不一致,是不是开票按着收款方的发票收到
堂堂老师
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提问时间:10/17 11:37
#税务师#
是的,发票应按照实际收款方开具,以保证发票信息与实际经济业务一致。
阅读 309
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(6)原材料的入账成本是600万还是(600万+22万÷1.09)
apple老师
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提问时间:10/17 11:34
#税务师#
同学你好,入账成本=600 加 22 因为,运输公司开具的是 普通发票,
阅读 337
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发放股票股利会影响控制权吗
文文老师
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提问时间:10/17 11:25
#税务师#
发放股票股利,不会影响控制权
阅读 373
收藏 2
老师,18个税种里面,哪几个税是价内税
文文老师
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提问时间:10/17 11:23
#税务师#
除了增值税,都是价内税
阅读 332
收藏 1
如果一批货物在仓库里面,因为自然灾害损失了这个进项税额按道理是不不需要转出的,如果遇到保险公司赔偿了一部分,请问这个进项税额对应的进项税额需要转出吗?
宋生老师
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提问时间:10/17 11:19
#税务师#
你好,是的保险赔偿的这部分你是需要转出的
阅读 312
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向各个超市批发所产生的蛋糕时采用了平销返利的销售政策,共向超市支付了1200万元的返利款,针对于卖厨房和超市,也就是供货房和超市,他们两个人的税务各自怎么处理呢?
小菲老师
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提问时间:10/17 11:13
#税务师#
同学,你好 超市购买 借:库存商品 贷:银行存款 收到返利款 借:库存商品 负数 贷:银行存款 负数 供货方 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费 支付返利 借:银行存款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费 负数
阅读 377
收藏 2
老师公司2018年成立的,注册资本4000万,最迟要再什么时候交够?减资的话需要什么手续吗
宋生老师
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提问时间:10/17 11:10
#税务师#
你好,这个是2032年6月30日之前。
阅读 317
收藏 0
老师,怎么区分推定的默示和特定沉默?
小智老师
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提问时间:10/17 11:08
#税务师#
推定的默示是通过行为或事实来判断对方有同意的意思,而特定沉默则是指在某些情况下法律规定没有明确表示同意即视为不同意的情况。理解时要看具体情境和相关法律规定。
阅读 428
收藏 2
老师换营业执照是不是要交印花税
宋生老师
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提问时间:10/17 11:05
#税务师#
你好,这种印花税现在已经取消了。
阅读 281
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转让公司股票国际惯例是怎么规定的
文文老师
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提问时间:10/17 10:54
#税务师#
是个人转让公司股票?
阅读 197
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税务师税一土地增值税,计算房地产销项税额时候,房地产企业转让房产简易计税下,什么情况可以减购房价/土地出让金,有时候减有时候不减,区分不清楚。还有房地产简易计税老项目是16年5月还是15年9月
岁月静好老师
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提问时间:10/17 10:49
#税务师#
您好,房地产简易计税老项目的时间节点是 2016 年 4 月 30 日前。 一般纳税人销售自行开发的房地产老项目选择简易计税方法计税时,不得扣除土地价款。同时,小规模纳税人销售自行开发的房地产项目也不得扣除土地价款。
阅读 296
收藏 1
房地产老项目时间是?
小智老师
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提问时间:10/17 10:30
#税务师#
房地产老项目的界定通常依据项目开工日期。一般是指在一定时间前已经开工的项目,具体时间需参照当地税务局的规定。请您确认具体的年份。
阅读 314
收藏 1
拍卖海外流回来的文物能够提供发票和不能提供发票。缴纳增值税如何缴纳的?如果拍卖祖传的一幅字画,不能提供原值凭证,又是怎么缴纳个税的?
暖暖老师
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提问时间:10/17 10:29
#税务师#
- 个人所得税方面:如果文物部门认定是海外回流文物,纳税人如不能提供合法、完整、准确的财产原值凭证,不能正确计算财产原值的,按转让收入额的 2%征收率计算缴纳个人所得税。
阅读 913
收藏 4
这个个人养老金可以扣吗?请说明理由,谢谢。
岁月静好老师
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提问时间:10/17 10:23
#税务师#
您好,个人养老金可以在汇算清缴时扣除。题目中的资料,王先生 2023 年 12 月份购买了 12000 元符合规定条件的个人养老金,且明确说明该个人养老金王先生在汇算清缴时扣除。
阅读 291
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我想问一下他这个每个月房贷的利息文章中说是800元每月,但为什么他扣除的时候按1000每月扣的呢?
家权老师
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提问时间:10/17 10:19
#税务师#
跟实际房贷利息无关,都按1000/月扣除费用
阅读 356
收藏 1
老师,能不能讲一下二模最后一道综合题事项3的处理,法定质保和延长保修这一块对营业成本和利润总额的影响。1.为什么法定质保不影响营业成本,如果确定了预计负债,实际发生额小,不应该差额确认收入吗。2.为什么算利润总额的影响时,法定质保期的维修费不影响利润总额
周老师
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提问时间:10/17 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请将您有疑问的题目拍照上传,以便老师有针对性分析。 祝您学习愉快!
阅读 582
收藏 2
这两个为什么不是跟前面讲的一样9%的税率?
朴老师
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提问时间:10/17 10:04
#税务师#
公路、水路等其他客票、桥闸通行费等不是按照 9% 的税率计算进项税额,主要有以下原因: 业务性质和成本结构不同 对于铁路车票进项按票面金额 ÷(1 + 9%)×9% 计算,是因为铁路运输企业在运营过程中投入了大量的基础设施建设成本、设备购置成本以及较高的运营管理成本等。同时,铁路运输通常具有较强的公共服务属性和较高的安全性要求,其定价机制和成本核算相对复杂,9% 的税率是综合考虑了这些因素后确定的。 而公路、水路等其他客票以及桥、闸通行费的运营主体和成本结构与铁路运输有所不同。公路和水路运输的市场竞争相对较为充分,运营主体较为分散,成本主要包括车辆或船舶的购置和维护成本、燃油成本、人工成本等,相对铁路运输来说成本结构较为单一。桥、闸通行费主要是用于桥梁和闸门等基础设施的维护和管理,其成本投入和收益模式也与铁路运输有较大差异。因此,适用较低的税率来计算进项税额。
阅读 353
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房地产企业转让房产简易计税下,什么情况可以减购房价/土地出让金,有时候减有时候不减,区分不清楚
小智老师
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提问时间:10/17 09:42
#税务师#
在房地产企业采用简易计税方法时,是否可以减购房价或土地出让金,主要看是否符合财政部、国家税务总局的具体规定。通常,这类扣除需根据具体项目和合同情况来确定,建议详细查看相关政策文件或咨询专业人士。抱歉,该问题暂时不太清楚,可以重新提问。
阅读 306
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老师,有个问题请问一下,子母公司之间的往来款会计分录怎么做?
东老师
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提问时间:10/17 09:36
#税务师#
您好,记入到其他应付款和其他应收款里面
阅读 484
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劳务派遣的工资算在工资的基数里面吗?给劳务派遣的员工发放的福利。可以扣除吗?
小智老师
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提问时间:10/17 09:30
#税务师#
劳务派遣员工的工资应计入贵公司的工资总额基数。为他们发放的符合规定的福利费用,可以在计算企业所得税前扣除。请确保所有支出符合税法规定。
阅读 378
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