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发票已开，货未收到，怎么记分录？
郭老师 | 提问时间：07/11 10:35

#初级职称#

是购买的是吗？如果是的话，没有支付的你可以不用做的。

阅读 1776

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老师，我们公司买别人的东西。老板是个体户钱打到他私人账户。票又让其他公司代开。这样子可以吗？
东老师 | 提问时间：07/11 10:12

#初级职称#

你好，这个开的不是个体户的发票吗？

阅读 1793

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公司改了新名称，法人没有变股东变了，以前有账，老板让重建账，怎么做
郭老师 | 提问时间：07/11 06:46

#初级职称#

你好税号不变吗是的话之前还有哪些业务有余额

阅读 1705

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初级会计考后审核通过下一步是什么？还需要网上填表麽？
东老师 | 提问时间：07/11 06:13

#初级职称#

您好，审核通过等着拿证就成

阅读 1500

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分配制造费用的业务你是如何核算的?
金老师 | 提问时间：07/11 02:49

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分配制造费用的业务核算通常遵循以下步骤： 1.**确定制造费用总额**：首先计算本月发生的所有制造费用总额，包括直接材料、直接人工、折旧、水电费、维修费等。 2.**确定分配基础**：选择一个合理的分配基础，例如产品的生产工时、机器工时、产品产量等。这个基础应该能够反映制造费用的消耗与产品生产之间的关系。 3.**计算分配率**：将制造费用总额除以分配基础，得出每单位分配基础应分配的制造费用。 4.**分配制造费用**：根据计算出的分配率，将制造费用分配给各个产品或生产批次。 5.**记录分配结果**：将分配给每个产品的制造费用记录在相应的成本账户中，同时调整相关资产负债表项目，如“存货”等。 6.**复核**：最后，确保所有制造费用都已正确分配，并且成本账户和财务报表中的数据一致。在实际操作中，可能还会涉及到分摊间接费用、考虑固定成本和变动成本等因素。如果制造费用包含多个项目，还需要对每个项目分别进行核算和分配。祝您学习愉快！

阅读 893

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老师，自然人电子税务局开具完税证明一直显示开具失败，是怎么回事？
刘艳红老师 | 提问时间：07/10 19:45

#初级职称#

您好，现在很多都不能开完税证明了，你问问当地税务局具体原因

阅读 1862

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工会经费需要职工承担吗？需要从职工工资里扣吗？
宋生老师 | 提问时间：07/10 18:51

#初级职称#

你好！不需要的了。公司负担

阅读 1760

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江苏初级考后审核，如何具体操作
宋生老师 | 提问时间：07/10 18:51

#初级职称#

你好！ 1.成绩公布后的资格审核：成绩公布后，各市(区)财政局将对成绩合格人员报名时在系统内上传的证明材料进行资格审核。考生无需再次上传材料。如果报名时提交的材料不符合要求，各市(区)财政局审核点会通过报名时所留的电话或邮箱进行联系，要求考生补充更新审核资料 2.审核流程：申请人提交申请材料后，考试机构审查材料，审核通过后，交纳证书费用及邮费，然后颁发证书。所需材料包括填写个人基本信息的申请表、身份证复印件、学历证书复印件以及参加过的初级会计职称考试成绩单原件和复印件 3.审核方式和时间：江苏地区需要考后审核，审核时间为2023年7月1日前，过期不再受理。

阅读 1797

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老师，我是广东的，我现在在复核初级，其中考生信息表的要填写日期，我是填什么时候的日期？
钟存老师 | 提问时间：07/10 17:43

#初级职称#

在广东省，考生在进行初级资格考试的考后资格复核时，需要提交考生信息表。这份表格中的日期应填写为考生实际报名参加初级资格考试时的日期。

阅读 1867

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老师请问上海社保按照1.35倍缴新缴费工资填多少有1.35倍的说法吗
苍鹭老师 | 提问时间：07/10 17:30

#初级职称#

你说的是这个标准码？

阅读 1573

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连锁门店管理费用月底分摊到门店怎么做
宋生老师 | 提问时间：07/10 17:15

#初级职称#

你好！这个主营业务成本-X门店-分摊费用贷管理费用

阅读 1707

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老师，初级过了，手机进去了怎么申报
婵老师 | 提问时间：07/10 17:14

#初级职称#

请问具体是指申报什么呢？

阅读 1326

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老师请问上海社保按照1.35倍缴新缴费工资填多少
婵老师 | 提问时间：07/10 17:03

#初级职称#

按照目前上海社保基数1倍是12183元/月，那么1.35倍=12183*1.35=16447.05元/月

阅读 1789

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请了一个人来帮忙，支付费用时会计分录应该怎么写？
东老师 | 提问时间：07/10 16:16

#初级职称#

你好，这个人是干嘛的呢？

阅读 1697

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老师请问申报印花税是购买的材料和买出的产品金额都要申报是吗？
郭老师 | 提问时间：07/10 16:14

#初级职称#

是的对的，需要这么做的

阅读 1625

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老师，今年申报的劳务费，没有收到发票，但是做账的时候抵了成本，没有缴纳企业所得税，这个月补开劳务费发票，没有问题吧
邹老师 | 提问时间：07/10 15:49

#初级职称#

你好，这样是可以的（先暂估，然后取得发票冲销暂估，然后根据发票入账）

阅读 1719

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老师，我想问下上海什么时候考后审核拿证啊？我今年刚考过初级
家权老师 | 提问时间：07/10 15:27

#初级职称#

你好，直接看你们市区财政局官网领证通知

阅读 1956

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支付给其他人的日常经营费用如何写会计分录？
东老师 | 提问时间：07/10 15:25

#初级职称#

借成本费用贷银行存款

阅读 1688

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老师，未开票收入怎么转已开票收入？分录怎么写
东老师 | 提问时间：07/10 14:26

#初级职称#

您好，冲销未开票收入，再按照开票金额做账。

阅读 1756

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高新技术企业的税收优惠政策在哪里可以看
朴老师 | 提问时间：07/10 13:03

#初级职称#

高新技术企业的税收优惠政策可以在国家税务总局及各地方税务局的官方网站查看，也可以通过一些官方媒体、税务相关的专业网站或平台获取。以下是一些常见的高新技术企业税收优惠政策： 1.高新技术企业减按15%税率征收企业所得税：国家重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收企业所得税。享受主体为国家重点扶持的高新技术企业。享受条件包括：企业在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业；且要经过各省（自治区、直辖市、计划单列市）科技行政管理部门同本级财政、税务部门组成的高新技术企业认定管理机构的认定。认定为高新技术企业须同时满足以下条件：企业申请认定时须注册成立一年以上；企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权；企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%；企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合相应要求；近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%；企业创新能力评价应达到相应要求；企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。 2.高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限延长至10年：自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。享受主体为高新技术企业和科技型中小企业。其中，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业；科技型中小企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于印发〈科技型中小企业评价办法〉的通知》（国科发政〔2017〕115号）规定取得科技型中小企业登记编号的企业。

阅读 1832

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高新技术企业面试老板会问哪些问题
耿老师 | 提问时间：07/10 12:53

#初级职称#

你好！具体看什么岗位，一般是项目核算，和高新对应的税收优惠政策

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除品种法其他几个方法
周老师 | 提问时间：08/04 16:57

#初级职称#

品种法、分批法与分步法的对比基本方法核算对象 ★★适用范围特点品种法产品品种大量大批的单步骤生产的企业以及管理上不要求按照生产步骤计算产品成本的多步骤生产【举例】发电、供水、采掘（1）一般定期（每月月末）计算产品成本（2）月末一般无在产品，如果有，要将生产成本在完工产品和在产品之间进行分配分批法（订单法）产品批别单件小批类型的生产【举例】造船、重型机械、精密仪器、新产品试制、设备修理等（1）与生产任务通知单紧密配合，产品成本计算不定期（2）成本计算期与产品生产周期基本一致，月末一般不存在完工产品与在产品之间分配成本的问题分步法生产步骤适用于大量大批的，管理上要求按照生产步骤计算产品成本的多步骤生产【举例】冶金、纺织、机械制造（1）月末需要将生产成本在完工产品和在产品之间进行分配（2）成本计算期是固定的，与产品的生产周期不一致

阅读 693

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核定其应纳税额，责令其缴纳税款，责令提供纳税担保，采取税收保全措施，分别举例子来说明？
贾老师 | 提问时间：08/04 16:51

#初级职称#

你说的应该是这个知识点适用纳税担保的情形： ①税务机关有根据认为从事生产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为的，可在规定的纳税期限之前，责令其限期缴纳应纳税款；在限期内发现纳税人有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税收入迹象的，责成纳税人提供纳税担保的。 ②欠缴税款、滞纳金的纳税人或者其法定代表人需要出境的。 ③纳税人同税务机关在纳税上发生争议而未缴清税款，需要申请行政复议的。 ④税收法律、行政法规规定可以提供纳税担保的其他情形。税务机关责令纳税人提供纳税担保而纳税人拒绝提供纳税担保或者无力提供纳税担保的，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取下列税收保全措施： ①书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款； ②扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。

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接受委托加工应税消费品(用于连续生产应税消费品)用不用代扣代缴消费税
卫老师 | 提问时间：08/04 16:29

#初级职称#

用

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除了坏账准备是信用减直损失，还有一个也是计入信用减直损失的吗？好像还有一个
小赵老师 | 提问时间：08/04 16:01

#初级职称#

一个不止。合同资产，债权投资，其他债权投资等

阅读 346

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消费税违约金需要计入交税嘛？
汪老师 | 提问时间：08/04 15:52

#初级职称#

违约金是属于价外费用，因此相关违约金是可以并入销售额征税的。

阅读 736

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增值税增值税既然是增值税为什么不减掉购买的价格
郭老师 | 提问时间：08/04 15:48

#初级职称#

你说的是哪个题目呢

阅读 339

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预收款与合同负债的区别？
卫老师 | 提问时间：08/04 15:45

#初级职称#

执行新的收入准则下的预收款，在合同负债中而非收入准则的预收，如租赁业务，这在预收账款中。本准则适用于所有与客户之间的合同，但下列各项除外: (一)由《企业会计准则第2号--长期股权投资》、《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号--套期会计》、《企业会计准则第33号--合并财务报表》以及《企业会计准则第40号--合营安排》规范的金融工具及其他合同权利和义务,分别适用《企业会计准则第2号--长期股权投资》、《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号--套期会计》、《企业会计准则第33号--合并财务报表》以及《企业会计准则第40号--合营安排》。 (二)由《企业会计准则第21号--租赁》规范的租赁合同，适用《企业会计准则第21号--租赁》。 (三)由保险合同相关会计准则规范的保险合同，适用保险合同相关会计准则。本准则所称客户，是指与企业订立合同以向该企业购买其日常活动产出的商品或服务(以下简称"商品")并支付对价的一方。本准则所称合同，是指双方或多方之间订立有法律约束力的权利义务的协议。合同有书面形式、口头形式以及其他形式。

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如何区分进项税额和消项税额？
汪老师 | 提问时间：08/04 15:44

#初级职称#

一笔业务产生的增值税，对于采购方而言，是进项税额，对于销售方而言，就是销项税额。 1、进项税额和销项税额同是应交税费-应交增值税下的两个明细科目。 2、进项税额是进货时付给对方的增值税，也就是在购进货物时，计入“进项税额”明细科目借方。即：借：原材料应交税费--应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 3、销项税额是销货时收到对方的增值税。也就是在发生销售时，计入“销项税额”明细科目的贷方。借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税）进项税可以抵扣销项税，应交增值税=销项税-进项税，企业的实际增值税是按计算出来的应交增值税金额来计算的。这就是表示抵扣了进项税。

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销售电梯的同时提供安装服务，次现象属于混合销售还是兼营销售
金老师 | 提问时间：08/04 15:29

#初级职称#

如果是销售自产的电梯同时提供安装服务，属于兼营行为。如果是销售外购的电梯同时提供安装服务，属于混合销售行为。

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