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请问一下，有一个公司开票都是开的技术服务费或者建筑服务这种，全年几乎没有对应的进项票进来，只做的有工资几万，但是工资只能做管理费用，这种风险高吗
东老师 | 提问时间：06/15 15:15

#实务#

您好，技术服务和建筑服务本身就没啥关系，是真实的业务吗

阅读 20

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我们收到供应商发票，除了材料外，有一行写着*加工服务*劳务费，这个一行这样写可以的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 15:14

#税务师#

您好，你把这张发票拍我看下

阅读 54

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对方公司把承兑给我们公司，我们公司把现金打给对方公司，那这个怎么操作比较合理合规
朴老师 | 提问时间：06/15 15:14

#实务#

无真实交易直接承兑换现金，属于违规民间贴现，有税务和法律风险。合规方式：对方自行去银行贴现；或依托真实业务，票据背书抵货款。若临时资金周转，签订借款协议，票据作质押，留存完整资料降低风险。

阅读 44

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请问我司一共有2家分公司，企业所得税是汇总申报的，如果这汇总申报的情况下利润总额超过300万，是只算一家企业的利润总额还是三家企业平均分摊的？能不能算是小微企业？
东老师 | 提问时间：06/15 15:13

#实务#

- 汇总后利润总额（应纳税所得额）超过300万 → 直接不符合小微企业，不能享受5%优惠，按25%交税 - 不可以把利润除以3、每家100万来算，税务不认这种拆分

阅读 22

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公司分红20万，个税公司承担分录我怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 15:11

#实务#

借营业外支出贷应交税费应交个人所得税借应交税费应交个人所得税贷银行存款

阅读 18

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老师，我们6月刚刚成立了一家公司，有很多工人，社保录入了，还没交呢，刚才税局发了一个信息，让申报个税，我们这个月可以录入部分工人的名字，先零申报吗？因为还没发工资
东老师 | 提问时间：06/15 15:08

#实务#

您好，可的，没有发工资呢就是零申报

阅读 36

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今天才开始学中级的第十三章收入，老师，9月就考试了来得及吗？边上班，一天只有3个小时学习，没有周末。
小锁老师 | 提问时间：06/15 15:07

#实务#

您好，这个的话，时间确实是有点紧张，这个

阅读 44

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老师我们有个公司面临注销，有限调账的账务我想咨询 1.库存商品配件 6万，我是不是可以打折出售呀，按5折开票给对方 2.应付账款39万，账上的资金没有了，那这部分应付账款可以转营业外收入吗？ 3.预收账款是3.8万元，是不是要做未开票收入缴纳增值税
暖暖老师 | 提问时间：06/15 15:06

#实务#

是的，你说的是正确的

阅读 35

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老师好，外管证核销的时候，需要上传什么资料吗？
东老师 | 提问时间：06/15 15:06

#实务#

一、线上核销（电子税务局，最常用）要上传/填报的资料（电子版扫描件） 1. 经营地涉税事项反馈表（系统可直接生成，填报后上传） 2. 完税凭证（经营地预缴的增值税、附加税、企业所得税等缴款凭证） 3. 项目完工/验收证明（或合同终止协议，有甲方盖章更好） 4. 经办人身份证+授权委托书（实名认证后常可免） 5. 已缴销发票记录（有在当地开票的，需上传验旧记录）

阅读 28

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老师现在发现以前年度有些重复入账，预付做了一次应付做了一次，我要怎么冲掉？
小锁老师 | 提问时间：06/15 15:04

#实务#

您好，这个的话，可以是借应付账款贷预付账款，这样冲销

阅读 15

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货代把产品漏报关了，这要怎么处理呀
小锁老师 | 提问时间：06/15 15:03

#实务#

...

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注销的时候预付账款要不到发票怎么处理？
小锁老师 | 提问时间：06/15 15:02

#实务#

您好，这个的话，需要纳税调增，这个

阅读 38

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老师，餐饮公司和餐饮转充值卡里的余额，要怎么操作？对方要给我们开什么票，才能冲成本？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 15:00

#税务#

您好，这个消费了，开正式发票就可以

阅读 47

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老师，付款给这家公司，他还未开5.1万发票，说是注销了，注销了咋办啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 15:00

#实务#

您好，注销了，没关系的，你们做坏账就可以，附上对方注销证明就可以抵税

阅读 23

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与客户A进行结算，可这样结算？存在什么风险？应该如何操作才合规？
朴老师 | 提问时间：06/15 14:59

#实务#

可以这样结算，但必须合规处理，否则有税务和账务风险：必须开票：双方分别就应收 / 应付的费用金额，互相开具对应发票，不能只互抵不做账。必须签协议：签订盖章的费用互抵结算协议，明确金额和抵扣方式。差额走银行：差额 50,232.47 元必须通过银行转账结清，备注 “费用互抵差额”。规范做账：分别确认收入、成本，再对冲往来，不能直接净额入账。分别确认收入和成本，再通过往来科目（如应收账款 / 应付账款）对冲，差额部分通过银行转账结清：确认应收客户 A 的费用：借：应收账款 - 客户 A 96,300.97 贷：主营业务收入 / 其他业务收入贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）确认应付客户 A 的费用：借：主营业务成本 / 其他业务成本借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 - 客户 A 46,068.50 往来对冲并支付差额：借：应付账款 - 客户 A 46,068.50 借：银行存款 50,232.47 贷：应收账款 - 客户 A 96,300.97

阅读 83

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老师，营业执照有个成立日期，在右下角还有个日期，这个日期怎么回事啊？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 14:58

#实务#

您好，你把整个营业执照拍我看下

阅读 23

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老师你好，问一下为什么加油站开出来的发票会有一行是负数数字
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 14:58

#实务#

您好，加油发票开出来有负数是因为销售折扣或退款。

阅读 16

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老师好，经营管理费用是包括什么会计科目，请老师详细说下，包不包含财务费用。
暖暖老师 | 提问时间：06/15 14:56

#实务#

你好，经管管理费用是哪里的说法？会计没这个说法的

阅读 19

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请问一下现在汇算清缴年报申报表能下载带章的报表吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 14:55

#税务#

您好，不能，都是不带章的

阅读 13

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我将凭证删除了，但是辅助核算的部门显示资产卡片有占用，怎么样才能彻底删除？
朴老师 | 提问时间：06/15 14:55

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 12

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老师，对应申报个税人员没有注册个税APP需要让他们弄吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 14:51

#事业单位#

您好，这个都可以，不影响的

阅读 54

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个人所得税综合年度汇算的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/09 10:37

#会计实务#

个人所得税综合年度汇算是指纳税人在一个纳税年度内，对其全年收入进行综合计算，确定应纳个人所得税的过程。计算方法如下： 1. 首先，将纳税人全年的各项收入进行汇总。这包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁所得、利息、股息、红利、财产转让所得、偶然所得等。 2. 然后，从全年收入中减除各项法定扣除项目。法定扣除项目包括基本生活费、子女教育费、继续教育费、赡养老人费、住房贷款利息、住房租金等。 3. 接下来，根据适用税率表，按照适用税率对全年收入减除法定扣除后的金额进行逐级累进计税。个人所得税税率是根据收入水平不同而设定的，税率较低的适用于低收入者，税率较高的适用于高收入者。 4. 最后，将按照逐级累进计税得出的税额减去已预缴的个人所得税，得到应纳个人所得税的金额。如果预缴的个人所得税超过实际应纳税额，可以退还给纳税人；如果预缴的个人所得税少于实际应纳税额，纳税人需要补缴相应的税款。需要注意的是，个人所得税综合年度汇算的计算方法可能会因国家或地区的法规而有所不同，以上是一般的计算方法，具体情况还需根据当地税法规定进行计算。建议在进行个人所得税综合年度汇算时，咨询专业会计师或税务机构以确保计算的准确性。

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建账的过程中需要注意哪些事项，有哪些必要的记录和归档工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:36

#会计实务#

在建账的过程中，需要注意以下事项： 1. 选择合适的会计准则：根据国家或地区的会计准则，选择适用的准则进行建账，确保会计记录的准确性和合规性。 2. 设立合理的会计科目：根据企业的业务特点和管理需求，设立合理的会计科目，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等科目。 3. 设计和建立会计档案：建立完整的会计档案体系，包括原始凭证、账簿、财务报表和其他相关会计资料，确保会计信息的记录和保存。 4. 制定会计政策和会计估计：根据准则要求和企业实际情况，制定合理的会计政策和会计估计，确保会计信息的准确性和可比性。 5. 建立内部控制制度：建立健全的内部控制制度，包括会计核算、财务报告和信息披露等方面的控制措施，确保会计信息的可靠性和完整性。在建账过程中，需要进行以下必要的记录和归档工作： 1. 原始凭证：对企业的经济交易进行凭证化记录，包括收据、发票、合同等原始凭证。 2. 分类账簿：按照会计科目的分类，记录和汇总企业的经济交易，包括总账、明细账等。 3. 财务报表：根据会计政策和准则要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 4. 会计档案：将原始凭证、分类账簿、财务报表和其他相关会计资料整理归档，确保会计信息的保存和检索。 5. 审计工作底稿：对会计记录和财务报表进行审计时，需要编制审计工作底稿，记录审计过程和结果。以上是建账过程中需要注意的事项和必要的记录和归档工作，以确保会计信息的准确性、可靠性和合规性。

阅读 1234

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个人企业融资是指个人创业者为了筹集经营资金而向外部机构或个人寻求资金支持的行为。
秦老师 | 提问时间：12/09 10:30

#会计实务#

个人企业融资是指个人创业者为了筹集经营资金而向外部机构或个人寻求资金支持的行为。个人企业融资的方式主要包括以下几种： 1. 自筹资金：个人创业者可以通过自己的储蓄、个人财产出售、借款等方式筹集资金来支持企业的经营。 2. 借款：个人创业者可以向银行、亲友、风险投资者等借款来满足企业的资金需求。借款的方式可以是信用贷款、抵押贷款、担保贷款等。 3. 股权融资：个人创业者可以出售企业的股权，吸引投资者通过购买股权来为企业提供资金支持。这种方式可以通过私募股权融资、上市融资等方式实现。 4. 众筹：个人创业者可以通过互联网平台进行众筹，向广大公众募集资金来支持企业的发展。众筹可以是捐赠型众筹、股权众筹、回报型众筹等。 5. 租赁融资：个人创业者可以通过租赁设备、场地等方式获得经营所需的资产，以降低初始投资成本。在选择个人企业融资方式时，需要考虑以下因素： 1. 资金需求量：根据企业的规模和发展计划确定所需的资金量，选择适合的融资方式。 2. 资金成本：不同融资方式的利率、费用等因素会对资金成本产生影响，需要综合考虑选择最经济的融资方式。 3. 风险承担：不同融资方式对个人创业者的风险承担有所差异，需要根据自身风险承受能力选择适合的融资方式。 4. 融资周期：不同融资方式的审批时间和资金到账时间也会有所差异，需要根据企业的资金需求紧迫程度选择合适的融资方式。总之，个人企业融资是个人创业者为了筹集经营资金而向外部机构或个人寻求资金支持的行为，选择适合的融资方式需要综合考虑资金需求量、资金成本、风险承担和融资周期等因素。

阅读 1687

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请列举一些适用于小企业会计准则的摊销方法。
王一老师 | 提问时间：12/09 10:27

#会计实务#

适用于小企业会计准则的摊销方法有以下几种： 1. 直线摊销法：将固定资产或长期待摊费用的成本平均分摊到其使用寿命内的每个会计期间。 2. 加速摊销法：根据资产的使用寿命和价值递减规律，前期摊销的金额较大，后期逐渐减少。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用寿命，将其残值除以预计使用寿命的两倍，然后将这个比率乘以资产的账面价值，得到每个会计期间的摊销金额。 4. 生产量摊销法：根据固定资产的预计产量或使用量，将其成本分摊到每个单位产量或使用量上。 5. 一次性摊销法：将固定资产或长期待摊费用的全部成本在购置或发生时一次性摊销完毕。需要注意的是，具体使用哪种摊销方法要根据实际情况来决定，例如资产的性质、使用寿命、价值递减规律等因素都会影响选择适合的摊销方法。

阅读 1412

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开发支出和研究费用的区别是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 10:23

#会计实务#

开发支出和研究费用是会计上两个不同的概念。开发支出是指企业为了开发新产品、新技术、新工艺等而发生的支出，包括直接相关的人工、材料、设备、租赁费用等。开发支出是指为了将研究成果转化为实际应用而发生的支出。研究费用是指企业为了获取新知识、新技术、新工艺等而发生的支出，包括科研人员的工资、实验材料、设备购置费用等。研究费用是指为了获取新知识和技术而发生的支出。区别在于，开发支出是指将研究成果转化为实际应用所发生的支出，而研究费用则是指获取新知识和技术所发生的支出。开发支出是在研究阶段之后发生的，而研究费用则是在研究阶段发生的。开发支出是为了将研究成果转化为商业价值，而研究费用则是为了获取新知识和技术。

阅读 1402

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月末调整汇兑损益的会计分录是指哪些账户需要调整？
李老师 | 提问时间：12/09 10:21

#会计实务#

月末调整汇兑损益的会计分录是用于调整外币货币兑换的汇兑损益。具体来说，需要调整的账户包括： 1. 汇兑损益账户：这是一个收入或费用账户，用于记录由于外币货币兑换引起的汇兑损益。如果外币升值，会产生汇兑收益；如果外币贬值，会产生汇兑损失。 2. 外币货币资产或负债账户：如果企业持有外币货币资产或负债，需要根据月末的汇率重新计算其价值，并将汇兑损益记录在汇兑损益账户中。 3. 应收或应付账户：如果企业有外币货币的应收或应付款项，同样需要根据月末的汇率重新计算其价值，并将汇兑损益记录在汇兑损益账户中。需要注意的是，月末调整汇兑损益的会计分录是根据实际发生的汇兑损益情况进行调整，而不是根据预测或估计值进行调整。

阅读 2455

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个税税率的计算公式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:18

#会计实务#

个税税率的计算公式如下： 1. 首先，确定应纳税所得额（即个人所得税的计税基数），计算方法为：应纳税所得额 = 年度收入 - 个人所得税减免额 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 赡养老人扣除 - 赡养子女教育扣除 - 住房贷款利息扣除 - 住房租金扣除 - 继续教育扣除 - 其他扣除。 2. 根据应纳税所得额，查找对应的适用税率表。根据不同的税率表，税率分为7级，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率表，计算应缴纳的税额。税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，计算实际应缴纳的个人所得税。实际应缴纳的个人所得税 = 税额 - 已缴纳的预缴税款。需要注意的是，以上公式仅适用于中国个人所得税的计算，具体的计税规则可能会因国家、地区和个人情况的不同而有所变化。建议在具体操作中参考相关税法法规和税务部门的规定。

阅读 2188

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如何根据个人的风险承受能力和投资知识来选择最适合的10万元存钱方式？
周老师 | 提问时间：12/09 10:16

#会计实务#

选择最适合的10万元存钱方式需要综合考虑个人的风险承受能力和投资知识。以下是一些建议： 1. 了解风险承受能力：首先，需要评估自己对风险的接受程度。如果你是保守型投资者，更倾向于稳定的回报，那么低风险的投资方式可能更适合你。如果你是激进型投资者，可以承受较高的风险，那么可以考虑更高风险的投资方式。 2. 确定投资目标：明确你的投资目标，例如是为了短期或长期的资金增值，为退休储备，或者是为了实现某个特定的目标。这有助于确定适合的投资方式。 3. 考虑投资知识：了解自己的投资知识水平，如果你对投资了解较少，可以选择较为简单和容易理解的投资方式，如银行存款、债券基金等。如果你有较高的投资知识，可以考虑更复杂的投资方式，如股票、房地产等。 4. 分散投资风险：不要将所有的资金都集中在一个投资方式上，应该分散投资，降低风险。可以将资金分配到不同的投资工具上，如股票、债券、房地产、基金等。 5. 寻求专业建议：如果你对投资不太了解或者不确定如何选择合适的投资方式，可以咨询专业的理财顾问或会计师，他们可以根据你的具体情况提供个性化的建议。总之，选择最适合的10万元存钱方式需要综合考虑个人的风险承受能力和投资知识，同时也要考虑投资目标和分散投资风险的原则。

阅读 1154

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个体所得税率是根据个人的年度总收入计算的，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等各类收入。
李老师 | 提问时间：12/09 10:15

#会计实务#

个体所得税是根据个人的年度总收入来计算的。个体所得税的税率是根据个人的收入水平而定的，通常采用分级税率的方式计算。在中国，个体所得税的税率分为七个等级，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。根据个人的年度总收入，按照相应的税率来计算个体所得税。具体的计算方法是，先计算个人的年度应纳税所得额，然后根据相应的税率来计算个体所得税。个人的年度应纳税所得额等于年度总收入减去各项扣除。个体所得税的扣除项目包括基本减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除项目等。个人可以根据自己的具体情况享受相应的扣除项目，从而减少应纳税所得额。需要注意的是，个体所得税是按照年度总收入计算的，所以个人需要在每年年底进行个体所得税的申报和缴纳。同时，个人也可以选择按月预缴个体所得税，以减轻年底的负担。总之，个体所得税是根据个人的年度总收入计算的，采用分级税率的方式计算个体所得税。个人可以根据自己的具体情况享受相应的扣除项目，从而减少应纳税所得额。

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