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请问工商年报社保信息中的参加城镇职工基本养老保险本期实际缴费金额，是单位+个人的一年的总金额吗
小锁老师 | 提问时间：06/15 17:06

#实务#

您好，这个的话是单位和个人的一年总额

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公司诉讼判决应付对方20万工程款，我怎么入账，如果长期我们不支付，且对方不给我们开发票的情况下
王一老师 | 提问时间：06/15 17:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据法院判决，应确认这笔应付的工程款。账务处理如下：借：在建工程/固定资产等（根据款项对应的项目性质确定科目）20 贷：应付账款20 若长期不支付且对方不开具发票，在企业所得税方面，没有发票可能无法在税前扣除这笔费用。不过根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，如果有法院判决书等能证明业务真实发生，且支出与企业取得收入相关、合理的资料，也有可能实现税前扣除。在账务上，应付账款会一直挂账，若后期确定无需支付，可将其转入营业外收入，分录如下：借：应付账款20 贷：营业外收入20 祝您学习愉快！

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老师，法院判我们需要支付对方工程款50万，对方还没有开票的情况下，我入账如果借方挂成本或者费用，如果长期我们不支付，对方也不开发票，所得税的时候还得条件对吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/15 17:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。根据规定，税前扣除凭证需遵循真实性等原则，企业要提供证实支出真实性的资料。若企业支付费用未收到发票，但能提供其他足以证明业务真实发生的资料，如合同、付款凭证、运输单据等，且支出与企业取得收入相关、合理，那么可以在企业所得税前扣除相应成本。不过在汇算清缴时，若仍未取得发票，可能需要进行纳税调整。在这种情况下，法院判决需支付工程款能证明业务真实发生，入账时可以借记成本或费用。但如果长期不支付且对方也不开发票，在企业所得税汇算清缴时，由于没有取得合法有效的扣除凭证，不能税前扣除，需要进行纳税调增。祝您学习愉快！

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您好老师！公司是在25年3月份注册登记成立的，请问需要在26年6月30日前要做工商年报吗
小锁老师 | 提问时间：06/15 17:01

#实务#

您好，这个的话是需要做的，25年成立

阅读 17

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老师，这个表格的数据我怎么算不出来吖，谢谢，求教
刘雪琴老师 | 提问时间：06/15 16:59

#实务#

您好，商贸企业税率普遍应该是13，您用85.88除以1.13得出76

阅读 40

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怎么查我的出口退税备案是什么时候
朴老师 | 提问时间：06/15 16:57

#实务#

电子税务局 → 我要查询 → 一户式查询 → 出口退税相关信息 → 企业备案信息查询，里面有备案日期 / 认定日期

阅读 44

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建筑公司搭建的临建房，每间7-8千元，项目完工拆除，计入哪个科目合适
小锁老师 | 提问时间：06/15 16:56

#实务#

您好，这个的话，是可以计入到项目成本这个

阅读 43

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老师，我司是建筑公司，有个项目甲方没钱付工程款想要工抵房，请问用房子抵工程款的话这个房子必须过户到公司名下吗？这样会涉及到哪些税收呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 16:56

#税务#

你好，肯定的！设计到印花税和契税

阅读 36

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老师，工商年报里的纳税总额，包不包括已计提但还没交的第四季所得税？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 16:55

#实务#

你好，工商年报“纳税总额”口径：按实际缴纳入库的金额算（看缴款日期，不是所属期）

阅读 17

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发票提额需要补正资料，如果不补正不提额了会有影响吗
刘雪琴老师 | 提问时间：06/15 16:52

#税务师#

您好，发票提额如果税务这边已经提示您补正资料，您是需要补正的，不补正的话可能会被打回哦

阅读 77

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老师，公司是小规模纳税人，在5月份升级为一般纳税人，那4月收到的增值税发票进项税额，能不能在5月抵扣认证？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 16:52

#税务#

你好，不可以的！4月不是一般纳税人

阅读 53

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工伤年报不用填写工伤保险单位缴费基数吗
小锁老师 | 提问时间：06/15 16:52

#税务#

您好，这个是不需要写的，没事

阅读 47

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怎么把业务拆分出去合理避税
朴老师 | 提问时间：06/15 16:51

#实务#

常见拆分方式混合销售拆分：销售 13%、安装 / 服务 6%，降低增值税。利润拆分：分设多家公司，单家利润控制在 300 万内，享受小微企业所得税优惠。业务外迁：在税收洼地设立销售主体，享受税费返还。板块拆分：劳务、研发等单独设主体，适配低税率与优惠政策。合规要求具备真实经营目的，做到人员、地址、财务、业务四独立，关联交易定价公允，四流一致。严禁行为不搞空壳公司、不虚开发票、不恶意转移利润，否则涉嫌偷税。

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老师，我们是专门做监控安装的，有顾个人来安装施工监控或调试，公户给个人转的劳务费15000元，要向对方开票回来，请问一下公户向个人支付的劳务费或安装费元计入哪个会计科目的二级明细？（我们是先给个人取付款还未取得发票）
暖暖老师 | 提问时间：06/15 16:51

#实务#

支付时借预付账款-个人收到发票，借在建工程-监控安装带预付账款-个人

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科目设置错误怎么修改
朴老师 | 提问时间：06/15 16:50

#实务#

同学你好是什么软件

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老师，我们是专门做监控安装的，有顾个人来安装施工监控或调试，公户给个人转的劳务费15000元，要向对方开票回来，请问一下公户向个人支付的劳务费或安装费元计入哪个会计科目的二级明细？（先付款后面才取得发票）
暖暖老师 | 提问时间：06/15 16:50

#实务#

你好计入安装监控的成本

阅读 14

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请问老师跨区域项目时间截止6.30，我提前反馈了，有没有问题啊？而且反馈时没有填已预缴的金额
朴老师 | 提问时间：06/15 16:49

#实务#

提前反馈无问题。未填已预缴金额会触发数据异常，建议作废原表单，补填预缴金额后重新提交。

阅读 52

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公司贷款账户用我的手机注册合法吗
朴老师 | 提问时间：06/15 16:48

#实务#

可以用你手机 “操作”，不能用你身份 “注册 / 实名”；用你个人手机号注册公司贷款账户 =不合规 + 高风险 + 对你极不利。

阅读 30

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公司的贷款账户用谁的手机注册？
刘雪琴老师 | 提问时间：06/15 16:47

#实务#

您好，一般是用法人或者财务负责人哦

阅读 35

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老师你好：我们签了个债权转让协议，以抵消白酒的方式，甲方（债权人）使我们，（债务人）总包方，乙方（债权受让人）乙方要给我们开发票白酒，是开专票还是普票呢
妮老师 | 提问时间：06/15 16:47

#实务#

你好，白酒发票建议开普票

阅读 21

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老师，我们是专门做监控安装的，有顾个人来安装施工监控或调试，公户给个人转的劳务费15000元，要向对方开票回来，请问一下公户向个人支付的劳务费或安装费元计入哪个会计科目的二级明细？其他应收款-某人还是预付账款-某人？计入哪个会计科目比较合适？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 16:46

#实务#

你好，预付账款-XX人更合适一些

阅读 14

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个人所得税综合年度汇算的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/09 10:37

#会计实务#

个人所得税综合年度汇算是指纳税人在一个纳税年度内，对其全年收入进行综合计算，确定应纳个人所得税的过程。计算方法如下： 1. 首先，将纳税人全年的各项收入进行汇总。这包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁所得、利息、股息、红利、财产转让所得、偶然所得等。 2. 然后，从全年收入中减除各项法定扣除项目。法定扣除项目包括基本生活费、子女教育费、继续教育费、赡养老人费、住房贷款利息、住房租金等。 3. 接下来，根据适用税率表，按照适用税率对全年收入减除法定扣除后的金额进行逐级累进计税。个人所得税税率是根据收入水平不同而设定的，税率较低的适用于低收入者，税率较高的适用于高收入者。 4. 最后，将按照逐级累进计税得出的税额减去已预缴的个人所得税，得到应纳个人所得税的金额。如果预缴的个人所得税超过实际应纳税额，可以退还给纳税人；如果预缴的个人所得税少于实际应纳税额，纳税人需要补缴相应的税款。需要注意的是，个人所得税综合年度汇算的计算方法可能会因国家或地区的法规而有所不同，以上是一般的计算方法，具体情况还需根据当地税法规定进行计算。建议在进行个人所得税综合年度汇算时，咨询专业会计师或税务机构以确保计算的准确性。

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建账的过程中需要注意哪些事项，有哪些必要的记录和归档工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:36

#会计实务#

在建账的过程中，需要注意以下事项： 1. 选择合适的会计准则：根据国家或地区的会计准则，选择适用的准则进行建账，确保会计记录的准确性和合规性。 2. 设立合理的会计科目：根据企业的业务特点和管理需求，设立合理的会计科目，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等科目。 3. 设计和建立会计档案：建立完整的会计档案体系，包括原始凭证、账簿、财务报表和其他相关会计资料，确保会计信息的记录和保存。 4. 制定会计政策和会计估计：根据准则要求和企业实际情况，制定合理的会计政策和会计估计，确保会计信息的准确性和可比性。 5. 建立内部控制制度：建立健全的内部控制制度，包括会计核算、财务报告和信息披露等方面的控制措施，确保会计信息的可靠性和完整性。在建账过程中，需要进行以下必要的记录和归档工作： 1. 原始凭证：对企业的经济交易进行凭证化记录，包括收据、发票、合同等原始凭证。 2. 分类账簿：按照会计科目的分类，记录和汇总企业的经济交易，包括总账、明细账等。 3. 财务报表：根据会计政策和准则要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 4. 会计档案：将原始凭证、分类账簿、财务报表和其他相关会计资料整理归档，确保会计信息的保存和检索。 5. 审计工作底稿：对会计记录和财务报表进行审计时，需要编制审计工作底稿，记录审计过程和结果。以上是建账过程中需要注意的事项和必要的记录和归档工作，以确保会计信息的准确性、可靠性和合规性。

阅读 1234

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个人企业融资是指个人创业者为了筹集经营资金而向外部机构或个人寻求资金支持的行为。
秦老师 | 提问时间：12/09 10:30

#会计实务#

个人企业融资是指个人创业者为了筹集经营资金而向外部机构或个人寻求资金支持的行为。个人企业融资的方式主要包括以下几种： 1. 自筹资金：个人创业者可以通过自己的储蓄、个人财产出售、借款等方式筹集资金来支持企业的经营。 2. 借款：个人创业者可以向银行、亲友、风险投资者等借款来满足企业的资金需求。借款的方式可以是信用贷款、抵押贷款、担保贷款等。 3. 股权融资：个人创业者可以出售企业的股权，吸引投资者通过购买股权来为企业提供资金支持。这种方式可以通过私募股权融资、上市融资等方式实现。 4. 众筹：个人创业者可以通过互联网平台进行众筹，向广大公众募集资金来支持企业的发展。众筹可以是捐赠型众筹、股权众筹、回报型众筹等。 5. 租赁融资：个人创业者可以通过租赁设备、场地等方式获得经营所需的资产，以降低初始投资成本。在选择个人企业融资方式时，需要考虑以下因素： 1. 资金需求量：根据企业的规模和发展计划确定所需的资金量，选择适合的融资方式。 2. 资金成本：不同融资方式的利率、费用等因素会对资金成本产生影响，需要综合考虑选择最经济的融资方式。 3. 风险承担：不同融资方式对个人创业者的风险承担有所差异，需要根据自身风险承受能力选择适合的融资方式。 4. 融资周期：不同融资方式的审批时间和资金到账时间也会有所差异，需要根据企业的资金需求紧迫程度选择合适的融资方式。总之，个人企业融资是个人创业者为了筹集经营资金而向外部机构或个人寻求资金支持的行为，选择适合的融资方式需要综合考虑资金需求量、资金成本、风险承担和融资周期等因素。

阅读 1687

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请列举一些适用于小企业会计准则的摊销方法。
王一老师 | 提问时间：12/09 10:27

#会计实务#

适用于小企业会计准则的摊销方法有以下几种： 1. 直线摊销法：将固定资产或长期待摊费用的成本平均分摊到其使用寿命内的每个会计期间。 2. 加速摊销法：根据资产的使用寿命和价值递减规律，前期摊销的金额较大，后期逐渐减少。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用寿命，将其残值除以预计使用寿命的两倍，然后将这个比率乘以资产的账面价值，得到每个会计期间的摊销金额。 4. 生产量摊销法：根据固定资产的预计产量或使用量，将其成本分摊到每个单位产量或使用量上。 5. 一次性摊销法：将固定资产或长期待摊费用的全部成本在购置或发生时一次性摊销完毕。需要注意的是，具体使用哪种摊销方法要根据实际情况来决定，例如资产的性质、使用寿命、价值递减规律等因素都会影响选择适合的摊销方法。

阅读 1412

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开发支出和研究费用的区别是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 10:23

#会计实务#

开发支出和研究费用是会计上两个不同的概念。开发支出是指企业为了开发新产品、新技术、新工艺等而发生的支出，包括直接相关的人工、材料、设备、租赁费用等。开发支出是指为了将研究成果转化为实际应用而发生的支出。研究费用是指企业为了获取新知识、新技术、新工艺等而发生的支出，包括科研人员的工资、实验材料、设备购置费用等。研究费用是指为了获取新知识和技术而发生的支出。区别在于，开发支出是指将研究成果转化为实际应用所发生的支出，而研究费用则是指获取新知识和技术所发生的支出。开发支出是在研究阶段之后发生的，而研究费用则是在研究阶段发生的。开发支出是为了将研究成果转化为商业价值，而研究费用则是为了获取新知识和技术。

阅读 1403

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月末调整汇兑损益的会计分录是指哪些账户需要调整？
李老师 | 提问时间：12/09 10:21

#会计实务#

月末调整汇兑损益的会计分录是用于调整外币货币兑换的汇兑损益。具体来说，需要调整的账户包括： 1. 汇兑损益账户：这是一个收入或费用账户，用于记录由于外币货币兑换引起的汇兑损益。如果外币升值，会产生汇兑收益；如果外币贬值，会产生汇兑损失。 2. 外币货币资产或负债账户：如果企业持有外币货币资产或负债，需要根据月末的汇率重新计算其价值，并将汇兑损益记录在汇兑损益账户中。 3. 应收或应付账户：如果企业有外币货币的应收或应付款项，同样需要根据月末的汇率重新计算其价值，并将汇兑损益记录在汇兑损益账户中。需要注意的是，月末调整汇兑损益的会计分录是根据实际发生的汇兑损益情况进行调整，而不是根据预测或估计值进行调整。

阅读 2457

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个税税率的计算公式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:18

#会计实务#

个税税率的计算公式如下： 1. 首先，确定应纳税所得额（即个人所得税的计税基数），计算方法为：应纳税所得额 = 年度收入 - 个人所得税减免额 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 赡养老人扣除 - 赡养子女教育扣除 - 住房贷款利息扣除 - 住房租金扣除 - 继续教育扣除 - 其他扣除。 2. 根据应纳税所得额，查找对应的适用税率表。根据不同的税率表，税率分为7级，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率表，计算应缴纳的税额。税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，计算实际应缴纳的个人所得税。实际应缴纳的个人所得税 = 税额 - 已缴纳的预缴税款。需要注意的是，以上公式仅适用于中国个人所得税的计算，具体的计税规则可能会因国家、地区和个人情况的不同而有所变化。建议在具体操作中参考相关税法法规和税务部门的规定。

阅读 2188

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如何根据个人的风险承受能力和投资知识来选择最适合的10万元存钱方式？
周老师 | 提问时间：12/09 10:16

#会计实务#

选择最适合的10万元存钱方式需要综合考虑个人的风险承受能力和投资知识。以下是一些建议： 1. 了解风险承受能力：首先，需要评估自己对风险的接受程度。如果你是保守型投资者，更倾向于稳定的回报，那么低风险的投资方式可能更适合你。如果你是激进型投资者，可以承受较高的风险，那么可以考虑更高风险的投资方式。 2. 确定投资目标：明确你的投资目标，例如是为了短期或长期的资金增值，为退休储备，或者是为了实现某个特定的目标。这有助于确定适合的投资方式。 3. 考虑投资知识：了解自己的投资知识水平，如果你对投资了解较少，可以选择较为简单和容易理解的投资方式，如银行存款、债券基金等。如果你有较高的投资知识，可以考虑更复杂的投资方式，如股票、房地产等。 4. 分散投资风险：不要将所有的资金都集中在一个投资方式上，应该分散投资，降低风险。可以将资金分配到不同的投资工具上，如股票、债券、房地产、基金等。 5. 寻求专业建议：如果你对投资不太了解或者不确定如何选择合适的投资方式，可以咨询专业的理财顾问或会计师，他们可以根据你的具体情况提供个性化的建议。总之，选择最适合的10万元存钱方式需要综合考虑个人的风险承受能力和投资知识，同时也要考虑投资目标和分散投资风险的原则。

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个体所得税率是根据个人的年度总收入计算的，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等各类收入。
李老师 | 提问时间：12/09 10:15

#会计实务#

个体所得税是根据个人的年度总收入来计算的。个体所得税的税率是根据个人的收入水平而定的，通常采用分级税率的方式计算。在中国，个体所得税的税率分为七个等级，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。根据个人的年度总收入，按照相应的税率来计算个体所得税。具体的计算方法是，先计算个人的年度应纳税所得额，然后根据相应的税率来计算个体所得税。个人的年度应纳税所得额等于年度总收入减去各项扣除。个体所得税的扣除项目包括基本减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除项目等。个人可以根据自己的具体情况享受相应的扣除项目，从而减少应纳税所得额。需要注意的是，个体所得税是按照年度总收入计算的，所以个人需要在每年年底进行个体所得税的申报和缴纳。同时，个人也可以选择按月预缴个体所得税，以减轻年底的负担。总之，个体所得税是根据个人的年度总收入计算的，采用分级税率的方式计算个体所得税。个人可以根据自己的具体情况享受相应的扣除项目，从而减少应纳税所得额。

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