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老师，请问一下：我们销售砂石料客户转了20万，合同是底价49元/吨含3个点，54元/吨含13个点，我们汇给供应商也是20万，供应商开3个点，底价55元/吨，资金只是在公司账上过一下，这算虚开发票吗？（朴老师）
朴老师 | 提问时间：06/15 17:43

#税务师#

无真实货物交易、只走钱开票，就是虚开，不能做。

阅读 64

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老师5月份成立的公司，注册资本10万，法人私户转公户60万，备注投资款，但是法人又告诉我说多余50万是他借给公司的以后需要还，这样我们必须在次月的几号申报印花税，申报是按10万还是60万，新公司还没有建账，申报印花税要提交报表吗
朴老师 | 提问时间：06/15 17:42

#税务#

申报：实收资本印花税多数按年申报，次年 1 月 15 日前完成；当地按次的，款项到账 15 日内申报。计税基数：按10 万申报，50 万为借款，不计征印花税。未建账也可申报，无需提交财务报表。分录：借银行存款 60 万，贷实收资本 10 万、其他应付款 50 万。

阅读 45

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社保增员，是当月增加，下月才回有吗
东老师 | 提问时间：06/15 17:37

#税务#

您好，您指的是扣款数据吗？

阅读 41

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老师，我公司是旅游文化公司，平时有达人挂链接推我家旅游项目，我公司给这些达人打推销费，这个给达人的款需要代扣个税吗，按什么品目的个人所得税扣呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 17:36

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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公司法人缺钱，公司账户有钱，以什么名义给法人转钱？实收资本已经齐全了
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 17:35

#实务#

您好，就借给法人，12.31还给公司就好了借：其他应收款贷：银行

阅读 72

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已抵扣的发票红冲，咋记账
王一老师 | 提问时间：06/15 17:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于已抵扣但被红冲的发票，需要先进行进项税额转出处理，再根据重新开具的发票进行入账。账务处理如下：第一步，原发票已抵扣但被红冲时：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：管理费用（或其他相关科目）第二步，重新取得发票后，按新发票金额入账：借：相关成本费用科目应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或其他相关科目）这里重新开具的发票金额与原发票金额存在差异，差额部分调整相关成本费用科目。同时，已抵扣的进项税额在红冲后需转出，确保账务与税务申报数据一致。例如，原发票借：管理费用228.57，进项税额11.43，贷：银行存款240，进项税已抵扣，对方重新开具发票，新发票的进项税是13.85，总金额240不变。则红冲时：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）11.43 贷：管理费用11.43 重新取得发票后：借：管理费用226.15 应交税费——应交增值税（进项税额）13.85 贷：银行存款240 祝您学习愉快！

阅读 135

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发票提额需要补正资料，如果不准备提额了，不补正资料会有影响吗
东老师 | 提问时间：06/15 17:30

#税务师#

你好，不准备提升额度的话就没什么影响

阅读 73

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小企业会计准则，在汇算完以后收到所得税退税770.1元，分录怎么做？
东老师 | 提问时间：06/15 17:29

#实务#

您好，借银行存款770.1 贷利润分配未分配利润770.1

阅读 24

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老师，经常提供不了发票，金额小于多少可以提供收据
朴老师 | 提问时间：06/15 17:28

#CPA#

同学你好一千以内可以零星支出不是所有的都可以做收款人名下没有营业执照才可以还得给你写收据收据上要写清楚收款人的姓名手机号身份证号金额不超1000元收零星支出的一方一个月总的零星支出不能超2万

阅读 59

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发放的过节福利费需要申报工资吗
东老师 | 提问时间：06/15 17:28

#实务#

您好，发的现金的话是需要申报的

阅读 20

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电子税务局怎么修改法人和财务负责人电话
朴老师 | 提问时间：06/15 17:27

#实务#

【我要办税】 > 【综合信息报告】 > 【身份信息报告】 > 【涉税市场主体身份信息变更】。 2. 发起变更申请点击页面中的【新增】按钮。在“变更项目”中选择需要修改的人员角色：修改法人电话：选择“法定代表人姓名”或相关身份选项。修改财务负责人电话：选择“财务负责人姓名”。系统会自动带出该人员当前的身份信息（包括姓名、身份证号、原手机号等）。勾选需要变更的项目，如“移动电话”。在“变更后内容”栏中，输入新的手机号码。确认信息无误后，点击【确定】提交申请。

阅读 52

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老师，你好，这两个题为什么一个跌价准备要减，一个不变，我觉得直接用成本呀
朴老师 | 提问时间：06/15 17:27

#实务#

两道题的核心区别，是领用存货的用途不同：第 1 题（生产线）：领用存货用于生产经营用动产，需按 ** 账面价值（成本 - 跌价准备）** 计入在建工程，所以要减掉跌价准备。第 2 题（仓库）：领用存货用于自建不动产，按 ** 账面成本（不扣跌价准备）** 计入在建工程，跌价准备不转出。

阅读 45

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老师，请问，我在工商系统登记联络员的时候，出现这个提示，该怎么做？
朴老师 | 提问时间：06/15 17:26

#实务#

同学你好系统问题换个浏览器试试

阅读 55

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老师，实收资本的注册资金可以超过执照的金额吗？比如执照上的资本是100本，实收投资款300万
朴老师 | 提问时间：06/15 17:26

#实务#

同学你好最好是去办理增资

阅读 48

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老师，请问工商简易注销撤销后转普通注销，之前税务简易注销出清税证明还能用吗
钟存老师 | 提问时间：06/15 17:25

#实务#

可以的税务的流程没有变更

阅读 18

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老师，申请延期缴纳税款，是不是在电子税务局里面的其他事项申请-延期缴纳税款申请？一般纳税人是提交这个月的对账单吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 17:23

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

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请问老师，固定资产去年9月开始忘记折旧，可以不管9-12月折旧，直接在26年1月按原来每月折旧正常折旧吗？
东老师 | 提问时间：06/15 17:22

#实务#

你好，那不行的，之前的只有需要补提

阅读 18

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老师好！交纳土地使用税，用不用计提，麻烦老师写一下会计分录？
刘雪琴老师 | 提问时间：06/15 17:21

#实务#

您好，需要计提的，借税金及附加，贷应交税费

阅读 20

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未分配利润有319.77万，有一个股东从成立到现在都没有实缴，也没有参与经营，属于已经退出的情况，一直没有办理工商变更，现在想去办理股权转让变更的话，需要缴纳个人所得税吗？
东老师 | 提问时间：06/15 17:20

#税务#

你好，未分配利润有这么多，肯定涉及到个税了

阅读 41

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张三，个人所得税汇算清缴，住房贷款利息，2022年申报时扣除6000元，2026年更正申报后，扣除12000元。更正前后的扣除的有效期都是12个月。导致这个差异的原因有哪些？
范老师 | 提问时间：06/15 17:19

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：更正前12个月扣除金额是6000元，有可能张三夫妻婚前分别购买住房发生住房贷款，婚后双方约定对各自购买的住房按照扣除标准的50%扣除，即张三每月扣除500元，每年扣除金额为6000元祝您学习愉快！

阅读 83

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老师，个体服装店，客户买3000元衣服，提供发票信息耍我们开发票，我们提供对公帐号，但他还让提供营业执照照片和法人身份证号，我们可以拒绝吗
钟存老师 | 提问时间：06/15 17:18

#实务#

客户可以要营业执照照片和开户许可证法人身份证不是必须提供的资料呢

阅读 20

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个人所得税综合年度汇算的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/09 10:37

#会计实务#

个人所得税综合年度汇算是指纳税人在一个纳税年度内，对其全年收入进行综合计算，确定应纳个人所得税的过程。计算方法如下： 1. 首先，将纳税人全年的各项收入进行汇总。这包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁所得、利息、股息、红利、财产转让所得、偶然所得等。 2. 然后，从全年收入中减除各项法定扣除项目。法定扣除项目包括基本生活费、子女教育费、继续教育费、赡养老人费、住房贷款利息、住房租金等。 3. 接下来，根据适用税率表，按照适用税率对全年收入减除法定扣除后的金额进行逐级累进计税。个人所得税税率是根据收入水平不同而设定的，税率较低的适用于低收入者，税率较高的适用于高收入者。 4. 最后，将按照逐级累进计税得出的税额减去已预缴的个人所得税，得到应纳个人所得税的金额。如果预缴的个人所得税超过实际应纳税额，可以退还给纳税人；如果预缴的个人所得税少于实际应纳税额，纳税人需要补缴相应的税款。需要注意的是，个人所得税综合年度汇算的计算方法可能会因国家或地区的法规而有所不同，以上是一般的计算方法，具体情况还需根据当地税法规定进行计算。建议在进行个人所得税综合年度汇算时，咨询专业会计师或税务机构以确保计算的准确性。

阅读 1594

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建账的过程中需要注意哪些事项，有哪些必要的记录和归档工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:36

#会计实务#

在建账的过程中，需要注意以下事项： 1. 选择合适的会计准则：根据国家或地区的会计准则，选择适用的准则进行建账，确保会计记录的准确性和合规性。 2. 设立合理的会计科目：根据企业的业务特点和管理需求，设立合理的会计科目，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等科目。 3. 设计和建立会计档案：建立完整的会计档案体系，包括原始凭证、账簿、财务报表和其他相关会计资料，确保会计信息的记录和保存。 4. 制定会计政策和会计估计：根据准则要求和企业实际情况，制定合理的会计政策和会计估计，确保会计信息的准确性和可比性。 5. 建立内部控制制度：建立健全的内部控制制度，包括会计核算、财务报告和信息披露等方面的控制措施，确保会计信息的可靠性和完整性。在建账过程中，需要进行以下必要的记录和归档工作： 1. 原始凭证：对企业的经济交易进行凭证化记录，包括收据、发票、合同等原始凭证。 2. 分类账簿：按照会计科目的分类，记录和汇总企业的经济交易，包括总账、明细账等。 3. 财务报表：根据会计政策和准则要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 4. 会计档案：将原始凭证、分类账簿、财务报表和其他相关会计资料整理归档，确保会计信息的保存和检索。 5. 审计工作底稿：对会计记录和财务报表进行审计时，需要编制审计工作底稿，记录审计过程和结果。以上是建账过程中需要注意的事项和必要的记录和归档工作，以确保会计信息的准确性、可靠性和合规性。

阅读 1234

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个人企业融资是指个人创业者为了筹集经营资金而向外部机构或个人寻求资金支持的行为。
秦老师 | 提问时间：12/09 10:30

#会计实务#

个人企业融资是指个人创业者为了筹集经营资金而向外部机构或个人寻求资金支持的行为。个人企业融资的方式主要包括以下几种： 1. 自筹资金：个人创业者可以通过自己的储蓄、个人财产出售、借款等方式筹集资金来支持企业的经营。 2. 借款：个人创业者可以向银行、亲友、风险投资者等借款来满足企业的资金需求。借款的方式可以是信用贷款、抵押贷款、担保贷款等。 3. 股权融资：个人创业者可以出售企业的股权，吸引投资者通过购买股权来为企业提供资金支持。这种方式可以通过私募股权融资、上市融资等方式实现。 4. 众筹：个人创业者可以通过互联网平台进行众筹，向广大公众募集资金来支持企业的发展。众筹可以是捐赠型众筹、股权众筹、回报型众筹等。 5. 租赁融资：个人创业者可以通过租赁设备、场地等方式获得经营所需的资产，以降低初始投资成本。在选择个人企业融资方式时，需要考虑以下因素： 1. 资金需求量：根据企业的规模和发展计划确定所需的资金量，选择适合的融资方式。 2. 资金成本：不同融资方式的利率、费用等因素会对资金成本产生影响，需要综合考虑选择最经济的融资方式。 3. 风险承担：不同融资方式对个人创业者的风险承担有所差异，需要根据自身风险承受能力选择适合的融资方式。 4. 融资周期：不同融资方式的审批时间和资金到账时间也会有所差异，需要根据企业的资金需求紧迫程度选择合适的融资方式。总之，个人企业融资是个人创业者为了筹集经营资金而向外部机构或个人寻求资金支持的行为，选择适合的融资方式需要综合考虑资金需求量、资金成本、风险承担和融资周期等因素。

阅读 1687

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请列举一些适用于小企业会计准则的摊销方法。
王一老师 | 提问时间：12/09 10:27

#会计实务#

适用于小企业会计准则的摊销方法有以下几种： 1. 直线摊销法：将固定资产或长期待摊费用的成本平均分摊到其使用寿命内的每个会计期间。 2. 加速摊销法：根据资产的使用寿命和价值递减规律，前期摊销的金额较大，后期逐渐减少。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用寿命，将其残值除以预计使用寿命的两倍，然后将这个比率乘以资产的账面价值，得到每个会计期间的摊销金额。 4. 生产量摊销法：根据固定资产的预计产量或使用量，将其成本分摊到每个单位产量或使用量上。 5. 一次性摊销法：将固定资产或长期待摊费用的全部成本在购置或发生时一次性摊销完毕。需要注意的是，具体使用哪种摊销方法要根据实际情况来决定，例如资产的性质、使用寿命、价值递减规律等因素都会影响选择适合的摊销方法。

阅读 1412

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开发支出和研究费用的区别是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 10:23

#会计实务#

开发支出和研究费用是会计上两个不同的概念。开发支出是指企业为了开发新产品、新技术、新工艺等而发生的支出，包括直接相关的人工、材料、设备、租赁费用等。开发支出是指为了将研究成果转化为实际应用而发生的支出。研究费用是指企业为了获取新知识、新技术、新工艺等而发生的支出，包括科研人员的工资、实验材料、设备购置费用等。研究费用是指为了获取新知识和技术而发生的支出。区别在于，开发支出是指将研究成果转化为实际应用所发生的支出，而研究费用则是指获取新知识和技术所发生的支出。开发支出是在研究阶段之后发生的，而研究费用则是在研究阶段发生的。开发支出是为了将研究成果转化为商业价值，而研究费用则是为了获取新知识和技术。

阅读 1403

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月末调整汇兑损益的会计分录是指哪些账户需要调整？
李老师 | 提问时间：12/09 10:21

#会计实务#

月末调整汇兑损益的会计分录是用于调整外币货币兑换的汇兑损益。具体来说，需要调整的账户包括： 1. 汇兑损益账户：这是一个收入或费用账户，用于记录由于外币货币兑换引起的汇兑损益。如果外币升值，会产生汇兑收益；如果外币贬值，会产生汇兑损失。 2. 外币货币资产或负债账户：如果企业持有外币货币资产或负债，需要根据月末的汇率重新计算其价值，并将汇兑损益记录在汇兑损益账户中。 3. 应收或应付账户：如果企业有外币货币的应收或应付款项，同样需要根据月末的汇率重新计算其价值，并将汇兑损益记录在汇兑损益账户中。需要注意的是，月末调整汇兑损益的会计分录是根据实际发生的汇兑损益情况进行调整，而不是根据预测或估计值进行调整。

阅读 2457

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个税税率的计算公式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:18

#会计实务#

个税税率的计算公式如下： 1. 首先，确定应纳税所得额（即个人所得税的计税基数），计算方法为：应纳税所得额 = 年度收入 - 个人所得税减免额 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 赡养老人扣除 - 赡养子女教育扣除 - 住房贷款利息扣除 - 住房租金扣除 - 继续教育扣除 - 其他扣除。 2. 根据应纳税所得额，查找对应的适用税率表。根据不同的税率表，税率分为7级，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率表，计算应缴纳的税额。税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，计算实际应缴纳的个人所得税。实际应缴纳的个人所得税 = 税额 - 已缴纳的预缴税款。需要注意的是，以上公式仅适用于中国个人所得税的计算，具体的计税规则可能会因国家、地区和个人情况的不同而有所变化。建议在具体操作中参考相关税法法规和税务部门的规定。

阅读 2188

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如何根据个人的风险承受能力和投资知识来选择最适合的10万元存钱方式？
周老师 | 提问时间：12/09 10:16

#会计实务#

选择最适合的10万元存钱方式需要综合考虑个人的风险承受能力和投资知识。以下是一些建议： 1. 了解风险承受能力：首先，需要评估自己对风险的接受程度。如果你是保守型投资者，更倾向于稳定的回报，那么低风险的投资方式可能更适合你。如果你是激进型投资者，可以承受较高的风险，那么可以考虑更高风险的投资方式。 2. 确定投资目标：明确你的投资目标，例如是为了短期或长期的资金增值，为退休储备，或者是为了实现某个特定的目标。这有助于确定适合的投资方式。 3. 考虑投资知识：了解自己的投资知识水平，如果你对投资了解较少，可以选择较为简单和容易理解的投资方式，如银行存款、债券基金等。如果你有较高的投资知识，可以考虑更复杂的投资方式，如股票、房地产等。 4. 分散投资风险：不要将所有的资金都集中在一个投资方式上，应该分散投资，降低风险。可以将资金分配到不同的投资工具上，如股票、债券、房地产、基金等。 5. 寻求专业建议：如果你对投资不太了解或者不确定如何选择合适的投资方式，可以咨询专业的理财顾问或会计师，他们可以根据你的具体情况提供个性化的建议。总之，选择最适合的10万元存钱方式需要综合考虑个人的风险承受能力和投资知识，同时也要考虑投资目标和分散投资风险的原则。

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个体所得税率是根据个人的年度总收入计算的，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等各类收入。
李老师 | 提问时间：12/09 10:15

#会计实务#

个体所得税是根据个人的年度总收入来计算的。个体所得税的税率是根据个人的收入水平而定的，通常采用分级税率的方式计算。在中国，个体所得税的税率分为七个等级，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。根据个人的年度总收入，按照相应的税率来计算个体所得税。具体的计算方法是，先计算个人的年度应纳税所得额，然后根据相应的税率来计算个体所得税。个人的年度应纳税所得额等于年度总收入减去各项扣除。个体所得税的扣除项目包括基本减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除项目等。个人可以根据自己的具体情况享受相应的扣除项目，从而减少应纳税所得额。需要注意的是，个体所得税是按照年度总收入计算的，所以个人需要在每年年底进行个体所得税的申报和缴纳。同时，个人也可以选择按月预缴个体所得税，以减轻年底的负担。总之，个体所得税是根据个人的年度总收入计算的，采用分级税率的方式计算个体所得税。个人可以根据自己的具体情况享受相应的扣除项目，从而减少应纳税所得额。

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