财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，请问公司账上没有车，老板或股东或员工开车出差加油费的发票能不能入账，入账了的话汇算清缴用不用调增
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:47

#实务#

您好，做个租车协议吧，这样的话就可以入账了

阅读 62

收藏 0
财务报表季报怎么填，是填本期金额还是填本年累计金额
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:39

#实务#

您好，按本期的来填的

阅读 28

收藏 0
老师，个税申报是实发工资还是应发工资
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:39

#实务#

您好，个税是按应发工资来的

阅读 60

收藏 0
老师，你那有没有简易记账的表呀？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:32

#实务#

已经发送了，您看是不是你要的

阅读 132

收藏 1
购买面条203公斤，价406元，退货10公斤20元，供应商开发票开406元203公斤对吇
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:31

#实务#

同学，你好他退货的，没有开红字发票吗？

阅读 30

收藏 0
老师，申报一季度所得税，成本票在二季度才能拿回入账，需要缴纳一季度所得税费用啊？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:28

#实务#

您好，您可以先暂估入账，这样就不用交税了

阅读 34

收藏 0
老师，我们的产品原材料是钢材，有冲压件，冲压件可以卖钱，然后也会把冲压件拿来焊接成产品，有的焊接好的产品还要拿出去电泳等加工才是一个成品，报价时会把这个产品从材料到成品需要经历的工序，计件工资都算了，是这样吧，我不明白这个产品需要承担的管理费用怎么算
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:24

#实务#

同学，你好过程是对的这个产品需要承担的管理费用怎么算这个应该双方协商一致就行，可以自行定管理费用

阅读 56

收藏 0
老师购买的汽车**在我公司入账可以入固定资产吗，可以几提折旧吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:22

#实务#

同学，你好可以的。一般4年

阅读 54

收藏 0
老师，小规模公司，每季都是在增值税免税额度里，需要计提增值税和附加税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:19

#实务#

您好，要的，再转到营业外收入中

阅读 52

收藏 0
利润表无法选择类型，是月报还是季报
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:09

#实务#

您好，这个不用选类弄，财务报表都是季度申报的

阅读 26

收藏 0
小规模外账库存商品成本还要建库存商品账吗？本月进货成本能全部结转成本吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:07

#实务#

您好，一般是要的，出售多少就结转多少

阅读 29

收藏 0
老师您好，我公司出口找的代理公司运输都是由代理公司负责的，我们把运费交给了代理公司，代理公司给我们公司开的6%的发票，和他们要9%的发票代理公司说开不出来，老师运费发票代理公司给我们开6%的可以吗
朴老师 | 提问时间：04/10 13:05

#实务#

可以。代理公司提供的是货运代理服务，不属于直接运输服务，只能开6% 税率的发票，开不出 9%，这是合规的。

阅读 36

收藏 0
小规模纳税人公司出售自己使用过的小车新增值税税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:04

#实务#

您好，这个是按一个点来的

阅读 66

收藏 0
老师支付的土地租赁弗当月要做待摊费用吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:04

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 48

收藏 0
你好，建筑公司购买材料直接进成本了，没有通过原材料科目，可以的不，有什么影响
黄老师 | 提问时间：04/10 13:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以这样处理。若建筑公司购买的材料直接用于项目，不通过原材料过渡，直接计入成本是合理的。就像小规模纳税人装修公司无仓库，采购装修材料直接送到工地，可直接计入主营业务成本。这种处理方式一般没有太大负面影响，能简化会计核算流程，减少账务处理的工作量。不过它可能会使企业对材料的管理和监控变得困难，难以准确掌握材料的实际库存情况。同时，在进行成本分析和预算控制时，可能无法清晰地反映材料成本的构成和变动情况。会计分录如下：借：主营业务成本——装饰服务成本贷：应付账款/银行存款祝您学习愉快！

阅读 116

收藏 0
在建工程能计提折旧吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:02

#实务#

同学，你好不计提的

阅读 27

收藏 0
税费产生了滞纳金和罚款，当时员工是跟税费一起垫付的，账面走的借：应交税费+营业外支出贷：其他应付款，现在罚金和滞纳金由员工承担，只付给他税费部分，请问分录应该怎么做？谢谢
张老师 | 提问时间：04/10 13:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先，之前的分录“借：应交税费+营业外支出，贷：其他应付款”记录了员工垫付税费和滞纳金、罚款的情况。现在罚金和滞纳金由员工承担，企业只支付给员工税费部分，需要冲减之前计入“营业外支出”的滞纳金和罚款金额，同时减少对员工的其他应付款。分录如下：借：其他应付款（滞纳金和罚款金额）贷：营业外支出（滞纳金和罚款金额）然后支付给员工税费部分：借：其他应付款（税费金额）贷：银行存款（税费金额）祝您学习愉快！

阅读 109

收藏 0
一般公司给员工报销私家车用车油费，报销标准是什么样的呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:55

#实务#

同学，你好这个公司自己定

阅读 26

收藏 0
老师好，记账时候，可以把本月的收入整个月贴一起做一个分录吗？发现一个一个记，最后凭证好厚，包括餐费啥的同类的都汇总一起做一个分录，这样可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:51

#实务#

同学，你好同类的都汇总一起做一个分录，这样可以吗？可以的

阅读 55

收藏 0
授权销售公司销售自己产品的授权函怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 12:45

#实务#

您好产品销售授权函致：_________（被授权方名称）编号：___________ 签发日期：____年__月__日一、授权方信息公司名称：______________________ 统一社会信用代码：_____________ 地址：_________________________ 联系人：_________ 职务：_________ 电话：_________ 二、被授权方信息公司名称：______________________ 统一社会信用代码：_____________ 地址：_________________________ 联系人：_________ 职务：_________ 电话：_________ 三、授权内容授权产品范围：产品名称：_________________________ 规格型号：_________________________ 品牌/商标：_________________________ 授权区域： □全国范围内 □指定区域：_________________________ 授权性质： □独占性授权（仅被授权方可销售） □非独占性授权（可委托其他渠道销售）授权期限：自____年__月__日至____年__月__日止。销售渠道限制：允许通过以下方式销售：□线下门店 □电商平台 □经销商网络 □其他：_________________________ 四、权利与义务授权方义务：提供合格产品及必要技术支持；维护品牌形象，监督市场行为。被授权方义务：按约定价格体系销售，不得低价倾销；配合授权方开展促销活动；不得篡改产品标识或仿冒授权方知识产权。五、结算与佣金结算方式：□按销售额比例分成 □固定佣金 □其他：_________________________ 支付周期：每月/季度结算，需提供销售明细对账单。六、违约责任若被授权方超出授权范围销售，授权方有权单方面终止合作并索赔；因产品质量问题引发的纠纷，由授权方承担主体责任。七、协议终止到期前30日协商续约；任何一方可提前15日书面通知解除。八、争议解决协商不成，提交授权方所在地法院诉讼。九、其他条款本函未尽事宜，双方另行签订补充协议；附件：《产品清单》《价格表》各1份。签署页授权方（盖章）：法定代表人签字：_________ 日期：____年__月__日被授权方（盖章）：法定代表人签字：_________ 日期：____年__月__日

阅读 52

收藏 0
老师，什么情况下可以分配利润？分配利润怎么做账？分配利润的金额怎么来？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 12:44

#实务#

您好，未分配是正数就可以分配借：利润分配-未分配贷：应付利润贷：应付利润贷：银行存款

阅读 34

收藏 0
个人所得税综合年度汇算的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/09 10:37

#会计实务#

个人所得税综合年度汇算是指纳税人在一个纳税年度内，对其全年收入进行综合计算，确定应纳个人所得税的过程。计算方法如下： 1. 首先，将纳税人全年的各项收入进行汇总。这包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁所得、利息、股息、红利、财产转让所得、偶然所得等。 2. 然后，从全年收入中减除各项法定扣除项目。法定扣除项目包括基本生活费、子女教育费、继续教育费、赡养老人费、住房贷款利息、住房租金等。 3. 接下来，根据适用税率表，按照适用税率对全年收入减除法定扣除后的金额进行逐级累进计税。个人所得税税率是根据收入水平不同而设定的，税率较低的适用于低收入者，税率较高的适用于高收入者。 4. 最后，将按照逐级累进计税得出的税额减去已预缴的个人所得税，得到应纳个人所得税的金额。如果预缴的个人所得税超过实际应纳税额，可以退还给纳税人；如果预缴的个人所得税少于实际应纳税额，纳税人需要补缴相应的税款。需要注意的是，个人所得税综合年度汇算的计算方法可能会因国家或地区的法规而有所不同，以上是一般的计算方法，具体情况还需根据当地税法规定进行计算。建议在进行个人所得税综合年度汇算时，咨询专业会计师或税务机构以确保计算的准确性。

阅读 1572

收藏 7
建账的过程中需要注意哪些事项，有哪些必要的记录和归档工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:36

#会计实务#

在建账的过程中，需要注意以下事项： 1. 选择合适的会计准则：根据国家或地区的会计准则，选择适用的准则进行建账，确保会计记录的准确性和合规性。 2. 设立合理的会计科目：根据企业的业务特点和管理需求，设立合理的会计科目，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等科目。 3. 设计和建立会计档案：建立完整的会计档案体系，包括原始凭证、账簿、财务报表和其他相关会计资料，确保会计信息的记录和保存。 4. 制定会计政策和会计估计：根据准则要求和企业实际情况，制定合理的会计政策和会计估计，确保会计信息的准确性和可比性。 5. 建立内部控制制度：建立健全的内部控制制度，包括会计核算、财务报告和信息披露等方面的控制措施，确保会计信息的可靠性和完整性。在建账过程中，需要进行以下必要的记录和归档工作： 1. 原始凭证：对企业的经济交易进行凭证化记录，包括收据、发票、合同等原始凭证。 2. 分类账簿：按照会计科目的分类，记录和汇总企业的经济交易，包括总账、明细账等。 3. 财务报表：根据会计政策和准则要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 4. 会计档案：将原始凭证、分类账簿、财务报表和其他相关会计资料整理归档，确保会计信息的保存和检索。 5. 审计工作底稿：对会计记录和财务报表进行审计时，需要编制审计工作底稿，记录审计过程和结果。以上是建账过程中需要注意的事项和必要的记录和归档工作，以确保会计信息的准确性、可靠性和合规性。

阅读 1179

收藏 5
个人企业融资是指个人创业者为了筹集经营资金而向外部机构或个人寻求资金支持的行为。
秦老师 | 提问时间：12/09 10:30

#会计实务#

个人企业融资是指个人创业者为了筹集经营资金而向外部机构或个人寻求资金支持的行为。个人企业融资的方式主要包括以下几种： 1. 自筹资金：个人创业者可以通过自己的储蓄、个人财产出售、借款等方式筹集资金来支持企业的经营。 2. 借款：个人创业者可以向银行、亲友、风险投资者等借款来满足企业的资金需求。借款的方式可以是信用贷款、抵押贷款、担保贷款等。 3. 股权融资：个人创业者可以出售企业的股权，吸引投资者通过购买股权来为企业提供资金支持。这种方式可以通过私募股权融资、上市融资等方式实现。 4. 众筹：个人创业者可以通过互联网平台进行众筹，向广大公众募集资金来支持企业的发展。众筹可以是捐赠型众筹、股权众筹、回报型众筹等。 5. 租赁融资：个人创业者可以通过租赁设备、场地等方式获得经营所需的资产，以降低初始投资成本。在选择个人企业融资方式时，需要考虑以下因素： 1. 资金需求量：根据企业的规模和发展计划确定所需的资金量，选择适合的融资方式。 2. 资金成本：不同融资方式的利率、费用等因素会对资金成本产生影响，需要综合考虑选择最经济的融资方式。 3. 风险承担：不同融资方式对个人创业者的风险承担有所差异，需要根据自身风险承受能力选择适合的融资方式。 4. 融资周期：不同融资方式的审批时间和资金到账时间也会有所差异，需要根据企业的资金需求紧迫程度选择合适的融资方式。总之，个人企业融资是个人创业者为了筹集经营资金而向外部机构或个人寻求资金支持的行为，选择适合的融资方式需要综合考虑资金需求量、资金成本、风险承担和融资周期等因素。

阅读 1620

收藏 7
请列举一些适用于小企业会计准则的摊销方法。
王一老师 | 提问时间：12/09 10:27

#会计实务#

适用于小企业会计准则的摊销方法有以下几种： 1. 直线摊销法：将固定资产或长期待摊费用的成本平均分摊到其使用寿命内的每个会计期间。 2. 加速摊销法：根据资产的使用寿命和价值递减规律，前期摊销的金额较大，后期逐渐减少。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用寿命，将其残值除以预计使用寿命的两倍，然后将这个比率乘以资产的账面价值，得到每个会计期间的摊销金额。 4. 生产量摊销法：根据固定资产的预计产量或使用量，将其成本分摊到每个单位产量或使用量上。 5. 一次性摊销法：将固定资产或长期待摊费用的全部成本在购置或发生时一次性摊销完毕。需要注意的是，具体使用哪种摊销方法要根据实际情况来决定，例如资产的性质、使用寿命、价值递减规律等因素都会影响选择适合的摊销方法。

阅读 1382

收藏 6
开发支出和研究费用的区别是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 10:23

#会计实务#

开发支出和研究费用是会计上两个不同的概念。开发支出是指企业为了开发新产品、新技术、新工艺等而发生的支出，包括直接相关的人工、材料、设备、租赁费用等。开发支出是指为了将研究成果转化为实际应用而发生的支出。研究费用是指企业为了获取新知识、新技术、新工艺等而发生的支出，包括科研人员的工资、实验材料、设备购置费用等。研究费用是指为了获取新知识和技术而发生的支出。区别在于，开发支出是指将研究成果转化为实际应用所发生的支出，而研究费用则是指获取新知识和技术所发生的支出。开发支出是在研究阶段之后发生的，而研究费用则是在研究阶段发生的。开发支出是为了将研究成果转化为商业价值，而研究费用则是为了获取新知识和技术。

阅读 1355

收藏 6
月末调整汇兑损益的会计分录是指哪些账户需要调整？
李老师 | 提问时间：12/09 10:21

#会计实务#

月末调整汇兑损益的会计分录是用于调整外币货币兑换的汇兑损益。具体来说，需要调整的账户包括： 1. 汇兑损益账户：这是一个收入或费用账户，用于记录由于外币货币兑换引起的汇兑损益。如果外币升值，会产生汇兑收益；如果外币贬值，会产生汇兑损失。 2. 外币货币资产或负债账户：如果企业持有外币货币资产或负债，需要根据月末的汇率重新计算其价值，并将汇兑损益记录在汇兑损益账户中。 3. 应收或应付账户：如果企业有外币货币的应收或应付款项，同样需要根据月末的汇率重新计算其价值，并将汇兑损益记录在汇兑损益账户中。需要注意的是，月末调整汇兑损益的会计分录是根据实际发生的汇兑损益情况进行调整，而不是根据预测或估计值进行调整。

阅读 2392

收藏 10
个税税率的计算公式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:18

#会计实务#

个税税率的计算公式如下： 1. 首先，确定应纳税所得额（即个人所得税的计税基数），计算方法为：应纳税所得额 = 年度收入 - 个人所得税减免额 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 赡养老人扣除 - 赡养子女教育扣除 - 住房贷款利息扣除 - 住房租金扣除 - 继续教育扣除 - 其他扣除。 2. 根据应纳税所得额，查找对应的适用税率表。根据不同的税率表，税率分为7级，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率表，计算应缴纳的税额。税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，计算实际应缴纳的个人所得税。实际应缴纳的个人所得税 = 税额 - 已缴纳的预缴税款。需要注意的是，以上公式仅适用于中国个人所得税的计算，具体的计税规则可能会因国家、地区和个人情况的不同而有所变化。建议在具体操作中参考相关税法法规和税务部门的规定。

阅读 2101

收藏 9
如何根据个人的风险承受能力和投资知识来选择最适合的10万元存钱方式？
周老师 | 提问时间：12/09 10:16

#会计实务#

选择最适合的10万元存钱方式需要综合考虑个人的风险承受能力和投资知识。以下是一些建议： 1. 了解风险承受能力：首先，需要评估自己对风险的接受程度。如果你是保守型投资者，更倾向于稳定的回报，那么低风险的投资方式可能更适合你。如果你是激进型投资者，可以承受较高的风险，那么可以考虑更高风险的投资方式。 2. 确定投资目标：明确你的投资目标，例如是为了短期或长期的资金增值，为退休储备，或者是为了实现某个特定的目标。这有助于确定适合的投资方式。 3. 考虑投资知识：了解自己的投资知识水平，如果你对投资了解较少，可以选择较为简单和容易理解的投资方式，如银行存款、债券基金等。如果你有较高的投资知识，可以考虑更复杂的投资方式，如股票、房地产等。 4. 分散投资风险：不要将所有的资金都集中在一个投资方式上，应该分散投资，降低风险。可以将资金分配到不同的投资工具上，如股票、债券、房地产、基金等。 5. 寻求专业建议：如果你对投资不太了解或者不确定如何选择合适的投资方式，可以咨询专业的理财顾问或会计师，他们可以根据你的具体情况提供个性化的建议。总之，选择最适合的10万元存钱方式需要综合考虑个人的风险承受能力和投资知识，同时也要考虑投资目标和分散投资风险的原则。

阅读 1135

收藏 5
个体所得税率是根据个人的年度总收入计算的，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等各类收入。
李老师 | 提问时间：12/09 10:15

#会计实务#

个体所得税是根据个人的年度总收入来计算的。个体所得税的税率是根据个人的收入水平而定的，通常采用分级税率的方式计算。在中国，个体所得税的税率分为七个等级，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。根据个人的年度总收入，按照相应的税率来计算个体所得税。具体的计算方法是，先计算个人的年度应纳税所得额，然后根据相应的税率来计算个体所得税。个人的年度应纳税所得额等于年度总收入减去各项扣除。个体所得税的扣除项目包括基本减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除项目等。个人可以根据自己的具体情况享受相应的扣除项目，从而减少应纳税所得额。需要注意的是，个体所得税是按照年度总收入计算的，所以个人需要在每年年底进行个体所得税的申报和缴纳。同时，个人也可以选择按月预缴个体所得税，以减轻年底的负担。总之，个体所得税是根据个人的年度总收入计算的，采用分级税率的方式计算个体所得税。个人可以根据自己的具体情况享受相应的扣除项目，从而减少应纳税所得额。

阅读 1102

收藏 0

没有找到问题？直接来提问