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老师，您好，公办幼儿园食堂人员，办理的健康证，可以报销吗？怎么记账呢？
小菲老师 | 提问时间：01/15 14:02

#事业单位#

同学，你好可以报销借：管理费用-办公费贷：银行存款

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公司注册地：广东省深圳市，企业类型：有限责任公司，小规模纳税人，执行小企业会计准则。自然人电子税务局（扣缴端），申报2024年12月个人所得税工资薪金所得填写有误，已缴费，缴费多了。2025年3月已有去税务局更正申报好，但是截止2025年5月份了多缴的费用还没退回。2024年12月账务未做调整，未修改2024年12月财务报表。2025年等多缴纳的个税退回时，再在2025年的财务报表及账务更新。即2024年汇算清缴时，需要把多缴的费用填报上去吗？需要的话，怎么申报
董孝彬老师 | 提问时间：05/20 21:40

#事业单位#

您好，不需要。多缴的个税是由于申报错误导致的，属于税务申报调整问题，不属于汇算清缴的范围。汇算清缴主要针对员工全年的实际收入和扣除项目进行汇总计算。 2.不用在2024年汇算清缴时填报多缴的个税费用，应通过更正申报和退税流程解决。 3.2024年12月账务不做调整。2025年退税到账后，将退税金额计入“营业外收入”或“其他收益”，并调整“银行存款”科目。

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你好，员工以银行转账方式退回以前年度工资，如果本月做冲减业务管理费处理，分录应该怎么写？预算会计分录怎么写？谢谢
朴老师 | 提问时间：04/27 15:39

#事业单位#

财务会计分录收到员工退回工资时：借：银行存款贷：应付职工薪酬冲减以前年度多计的管理费用（通过 “以前年度损益调整” 科目）：借：应付职工薪酬贷：以前年度损益调整将 “以前年度损益调整” 科目余额转入留存收益（假设不考虑所得税调整等复杂情况）：借：以前年度损益调整贷：盈余公积（按规定比例提取）利润分配 —— 未分配利润预算会计分录如果之前发放工资时已经做过预算会计支出分录，退回工资时需要做相反分录冲回：借：资金结存 —— 货币资金贷：事业支出（或其他对应支出科目，根据单位性质和支出分类确定）

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请问财政局拨给事业单位的工程款，事业单位又交给上级主管部门代为管理，事业单位应该怎么做账务处理（财务会计和预算会计）？
东老师 | 提问时间：01/02 09:34

#事业单位#

以下是事业单位在这种情况下的账务处理：财务会计 - 收到财政局拨款时：借：银行存款，贷：财政拨款收入。 - 将工程款交给上级主管部门时：借：其他应收款—上级主管部门，贷：银行存款。预算会计 - 收到财政局拨款时：借：资金结存—货币资金，贷：财政拨款预算收入。 - 将工程款交给上级主管部门时：借：事业支出，贷：资金结存—货币资金。需注意，以上账务处理仅供参考，具体应根据实际情况和相关会计制度进行调整。是事业单位在这种情况下的账务处理：财务会计 - 收到财政局拨款时：借：银行存款，贷：财政拨款收入。 - 将工程款交给上级主管部门时：借：其他应收款—上级主管部门，贷：银行存款。预算会计 - 收到财政局拨款时：借：资金结存—货币资金，贷：财政拨款预算收入。 - 将工程款交给上级主管部门时：借：事业支出，贷：资金结存—货币资金。需注意，以上账务处理仅供参考，具体应根据实际情况和相关会计制度进行调整。

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公司社保按身份证上的报还是合同地址报
文文老师 | 提问时间：12/12 10:36

#事业单位#

公司社保按合同地址

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新合伙人怎么在政务网系统里完成备案。是注册账号吗？
郭老师 | 提问时间：02/05 09:27

#事业单位#

你好，这个是股东从A改成了B吗？

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非财政拨款结转-累计结转能转入非财政拨款结余-累计结余吗？
文文老师 | 提问时间：01/09 16:36

#事业单位#

你好，非财政拨款结转 - 累计结转可以转入非财政拨款结余 - 累计结余

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公司跟个人合作，对方去税局代开了发票，然后显示显示我们公司要代扣代缴个税。请问他个人可以自己去叫个税吗。还是只有我们公司帮他代扣代缴了。
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:55

#事业单位#

你好，你们公司需要代扣代缴了

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老师在吗，请问一下我个税申报只报了工资没加社保一起报要不要紧呀？
刘艳红老师 | 提问时间：05/15 16:20

#事业单位#

您好，没事，这个不影响

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老师，您好，刚刚出纳转错了钱，让对方退回，我这边需要有什么操作呢？
家权老师 | 提问时间：10/28 11:42

#事业单位#

原路转回就行了哈

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老师，我是公司出纳，没有人教我，经理拿过来的报销审批单里包含办公用品和清洁用品，是否要让他重新制作审批单将办公用品和清洁用品分开写？还是直接所有的都包含着一起报销，这样公户转账备注应该怎么填？
朴老师 | 提问时间：08/12 08:38

#事业单位#

若公司有细分核算要求或金额较大，建议分开；金额小、无明确要求可合并。合并转账备注：“报销 XX 部门办公用品及清洁用品费”；分开则分别备注对应费用。不确定时可参考先例或询问负责人。

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老师请问下，工商年报企业通讯地址是填注册地址还是办公地址？
家权老师 | 提问时间：05/16 10:56

#事业单位#

那个是填办公地址的哈

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行政单位专项资金被挪用借给个人，如何做会计分录？
董孝彬老师 | 提问时间：05/14 21:50

#事业单位#

您好，这个是严重违规行为哦，借出资金时：借：其他应收款-个人借款贷：银行存款收回借款时（整改处理）：借：银行存款贷：其他应收款-个人借款无法收回时（需报批）：借：待处理财产损溢贷：其他应收款-个人借款

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老师，你好！想了解下事业单位现已退休人员领的在职期间的奖金本期还用申报退休人员的个税吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/11 16:45

#事业单位#

你好退休的已经不需要申报了

阅读 454

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老师，事业单位退休人员，单位给他们过重阳节发生的在外面吃饭的餐费可以报销吗？有什么文件吗？
小菲老师 | 提问时间：10/24 09:20

#事业单位#

同学，你好要看你们单位是否有这类文件。一般事业单位很严的，这种不行的

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行政单位购电动三轮车用入固定资产吗，单价5000元，依据什么
郭老师 | 提问时间：09/26 09:45

#事业单位#

是的做固定资产事业单位固定资产指事业单位持有的使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（专用设备1500元以上）并在使用中保持原有物质形态的资产，单位价值未达标但耐用时间超1年的大批同类物资也按固定资产管理，分为房屋构筑物、通用设备、专用设备等六类。其成本确认包含购置价款、税费、运输安装费等，管理程序涵盖配置标准、购置处置审批及定期清查盘点，需提供资产凭证、产权证明等

阅读 453

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老师，财务知识考的都是那些内容，我考的是医院的事业单位呢，麻烦您了
宋生老师 | 提问时间：06/10 12:02

#事业单位#

考试内容通常包括：基础会计理论（会计科目、借贷记账法、会计报表编制等）；财务管理（预算管理、成本核算、资金管理）；财务法规（会计法、税法、医院财务制度）；以及医院特有的财务知识（医疗收费管理、医保结算、药品和耗材成本核算等）。

阅读 453

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事业单位，主要搞后勤服务，举行运动会，参与的正式在编人数减少，大部分都是驻点人员，买的体育用品，奖品，钱要怎么出？走工会？职工福利？
暖暖老师 | 提问时间：02/11 11:39

#事业单位#

你好，运动会体育用品、奖品，优先走【工会经费—职工活动支出—文体活动支出】，不走职工福利费/行政经费。驻点人员：仅限工会会员才能用工会经费；非会员部分，不能走工会/职工福利，需走行政经费—其他商品和服务支出（合规兜底）。

阅读 452

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老师我在事业单位，要提交。资产配置是干嘛的。工作流程是怎样的呢？
朴老师 | 提问时间：11/05 16:50

#事业单位#

资产配置是事业单位按职能需求，规划、购置、管理资产（如设备、办公用房），避免浪费、保障使用的工作。流程分 5 步：1. 科室提需求填申请表；2. 资产部门查存量、按标准审核；3. 纳入预算报财政审批；4. 按规定采购；5. 验收后登台账、分配使用。

阅读 451

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您好老师！申请开票额度提交的合同跟额度是对应的，但显请您提交真实合同，是合同有问题吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/11 18:55

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我想问一下我们从朋友那边借的款入公司户，借款产生的利息是从公司户支出还是个人户支出呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 21:10

#事业单位#

您好，这个是公司借的款吗？

阅读 451

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老师，您好，我们单位找的第三方清理卫生，比如，清理杂草，倒垃圾等，对方开局的发票是劳务费，没有具体明细，可以吗？
家权老师 | 提问时间：10/21 15:24

#事业单位#

那个是可以的，没问题的

阅读 450

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事业单位财务决算，出现这个要怎么解决
朴老师 | 提问时间：01/20 15:29

#事业单位#

同学你好出现什么问题

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老师，您好！假如是项目投资，每年都有红利，如何做分录？还有就是有的钱是从公司走过而已，过后又转到别的公司？这又怎么做分录？麻烦帮解答，谢谢！
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 23:06

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 449

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老师，您好，我是幼儿园事业单位，今年交取暖费4.3万，只有收据，发票是根据当月气量下个月开发票会计分录如下；借：其他应收款4.3 贷：财政拨款收入4.3 预算会计借：财政拨款支出（取暖费）4.3 贷：财政拨款收入4.3 收到发票，根据发票金额借：商品服务支出贷：其他应收款这样对吗？
郭老师 | 提问时间：12/02 15:46

#事业单位#

你好，你支付的账务处理是正确的。你当月使用的借事业支出贷其他应收款，收到了发票红冲这个的再做发票的。

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老师，这道例8怎么做
财管老师 | 提问时间：01/12 11:08

#事业单位#

...

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学校开非税发票，学生考试费开了一张票，已经交费了，财务科要求退掉，重新一张一张开票，需要写一个退付说明，这个说明怎么写呀
文文老师 | 提问时间：10/31 11:33

#事业单位#

退付说明致财务科：因学生考试费发票开具错误，需申请退回已开发票（编号：XXX），金额XX元。原票信息有误，现按贵科要求作废并重新逐张开具。退款将通过原缴费渠道返还，确保资金安全。新票开具后另行通知领取。特此说明，请审核办理。申请人：XXX 联系方式：XXX 日期：XXXX年XX月XX日

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出差目的地伙食费补助是120元/人/天，如果出差人员向当地缴纳了100元，那么： 1、单位可以给出差人员多少伙食补助？ 2、向当地缴纳的100元是需要对方开票还是支付截图即可？
郭老师 | 提问时间：10/20 11:09

#事业单位#

你们给补助还是实报实销实报实销没有发票不允许抵扣100 如果是给补助的话。这120不需要发票

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零余额账户用款额度下的子科目有正有负，最后体现在总数上是平的，应该如何做财务调整才符合政府会计规范。
朴老师 | 提问时间：01/13 11:37

#事业单位#

记账错误：如果是金额记错方向，例如本应借记 “零余额账户用款额度 - 某子科目”，却错记为贷记，那么需要做一笔红字冲销凭证将错误的记账冲回，再做一笔正确的记账凭证。例如，原错误凭证为：借：其他科目贷：零余额账户用款额度 - 某子科目（金额错误）则冲销凭证为：借：其他科目（红字）贷：零余额账户用款额度 - 某子科目（红字）然后做正确凭证：借：零余额账户用款额度 - 某子科目（正确金额）贷：其他科目（正确金额）如果是重复记账，将重复的那笔凭证做红字冲销即可。如果是漏记账，补记相应的凭证。预算指标调整：若因预算指标调整导致子科目金额变动，需要根据财政部门下达的预算调整文件，进行相应的账务处理。例如，财政收回部分预算指标，从某子科目中调减，应做如下分录：借：财政拨款收入（负数金额）贷：零余额账户用款额度 - 某子科目（负数金额）同时，按照预算会计：借：财政拨款预算收入（负数金额）贷：资金结存 - 零余额账户用款额度（负数金额）如果是新增预算指标分配到该子科目，则做相反的分录。资金退回：当发生资金退回零余额账户时，根据退回的资金性质和原支出科目，做如下分录：借：零余额账户用款额度 - 某子科目贷：业务活动费用等相关支出科目同时，预算会计：借：资金结存 - 零余额账户用款额度贷：行政支出 / 事业支出等（与原支出对应的预算支出科目）

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老师，我们医院把旧的综合楼拆了，要盖新综合楼。申请的专项债来盖楼。专项债还未下来，但前期的地勘，文勘，办证等发生的各种费用，都用医院的钱已支付了。那我作帐，将这些前期费用计入什么科目。
宋生老师 | 提问时间：12/25 10:26

#事业单位#

你好，你可以先记进入在建工程里面。

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