关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
这个题采用成本法计算扣除率为什么是10%,扣除率老师讲的是用终端品的税率啊,应该是用奶酪的税率13%啊,这块搞不清,怎么又和农产品购进加计抵扣搞一块了
郝老师
|
提问时间:08/02 17:46
#税务师#
200*0.6/1.1*0.1=10.91由于用于生产13%货物农产品,税率按照10%计算进项
阅读 898
收藏 4
停工6个月才不算房产税不是吗?这个不足6个月
一休哥哥老师
|
提问时间:07/27 12:09
#税务师#
你的图片和你的文字提问,不是一个内容
阅读 898
收藏 4
老师,这个应交税费到底后面还要应交增值税留抵税额的应交吗?
小天老师
|
提问时间:07/16 18:51
#税务师#
您好,最后没有了,应交增值税留抵税额就是一个过渡科目,一借一贷没有余额
阅读 898
收藏 4
给客户订的机票进项能抵扣吗
王超老师
|
提问时间:07/13 12:39
#税务师#
你好 可以的,也是可以抵扣的
阅读 898
收藏 4
企业属于A地区,房东也是A地区的,现在房东有座房子在B区,租给企业做为B处的住的地方,那房东开票可以在A处开吗?
文文老师
|
提问时间:06/17 10:01
#税务师#
房东有座房子在B区,租给企业做为B处的住的地方,在B处开租赁发票
阅读 898
收藏 4
个人出租非住房。个税的计算公式是什么?按增值税含税还是不含税租金计算?扣除税金支出时含增值税吗?
venus老师
|
提问时间:04/19 10:51
#税务师#
同学 算个税是用不含增值税的价格,
阅读 898
收藏 4
为什么利润表只统计销售费用下的广告费,不统计管理费用下的广告费?而汇算清缴表确需要把管理费和销售费两者下的广告费一并统计?
青老师
|
提问时间:06/08 17:36
#税务师#
你好; 汇算是 所有招待费明细 不管是那个科目下面的 ;都要合计来 算的 ;而利润表按照格式来操作 ; 有单独列的明细就 具体去 写即可 ; 不要去管 为什么管理费用没有这个格式;
阅读 898
收藏 4
计提的折旧年限为什么是6.5年 ,2010年12月11购入,从2011年1月开始计提折旧到2017年6月30,不是7.5年吗
财会老师
|
提问时间:10/12 15:38
#税务师#
11/12/13/14/15/16/17,到17年底是7年整,但是您说到17年6月30日,所以是6.5年
阅读 898
收藏 0
请问老师,这第二问怎么算呀
财会老师
|
提问时间:12/19 09:43
#税务师#
2019年应计提的折旧额=880×40%×9/12=264(万元); 2020年应计提的折旧额=880×40%×3/12+(880-880×40%)×40%×9/12=246.4(万元)
阅读 898
收藏 4
老师,进口税率是13%或9%,不在管是小规模还是一般纳税人,这句话原理是什么呀
新新老师
|
提问时间:10/25 11:58
#税务师#
就是采购的是按照这个。因为这个不是销售的呀,所以不用区分一般纳税人和小规模。
阅读 898
收藏 4
请问8套卷临门模考试卷讲解在哪里?
小王老师
|
提问时间:10/25 22:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉没有的,您可以答疑版提问 祝您学习愉快!
阅读 898
收藏 4
什么叫有名合同和无名合同,为什么旅游合同是无名合同,分不清这2种合同
范老师
|
提问时间:07/10 16:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有名合同是指那些在法律上有明确定义和特定名称的合同,比如买卖合同、租赁合同、借款合同等。《民法典》合同编之第二分编规定的19种合同即属于典型合同。 无名合同则是那些法律上没有明确定义和特定名称的合同,比如旅游合同、借用合同等。旅游合同通常被视为无名合同,因为它没有在《民法典》中被明确列举为一个有名合同类型。 祝您学习愉快!
阅读 898
收藏 0
老师您好,请教一下进口增值税专用缴款书上面的完税价格,是包含关税的么,132319.62直接计入库存商品的成本么,那进口关税还要额外做账么,进口关税的税单要要单独下载下来对吧
范老师
|
提问时间:07/09 11:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,关税完税价格不含关税。 祝您学习愉快!
阅读 898
收藏 4
老师,有一个疑问,企业出资给非盈利机构或者是盈利机构作为基础性研究支出,请问出资企业能作为研究费用加计扣除吗?如果有,相关的优惠政策麻烦告知下
郭锋老师
|
提问时间:03/22 11:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您结合下面的政策内容进行理解: 对出资企业:出资给非营利性科学技术研究开发机构、高等学校和政府性自然科学基金用于基础研究的支出,在计算应纳税所得额时可按实际发生额在税前扣除,并可按100%在税前加计扣除。 祝您学习愉快!
阅读 898
收藏 4
你好!296题的X存货对外销售30%为什么是减,不是应该是加(120-80)×30%吗?
小王老师
|
提问时间:08/02 16:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这不是发生内部交易的情况。而是投资时点资产评估增值。 存货 调整后的净利润=账面净利润-(投资日存货公允价-存货账面价)×当期出售比例 祝您学习愉快!
阅读 898
收藏 4
老师,增值税小规模纳税人月销售额不超10万免税,这10万是包含专票和普票的吗,只要总数超过10万,哪怕扣除专票的部分不超过10万,也要计算增值税吗
家权老师
|
提问时间:09/01 10:13
#税务师#
小规模季度含专票不含税销售收入30万内:普票的部分免税,专票部分按开票税额交。 小规模季度不含税销售超过30万:专票部分按开票税额交,带税率的普票按1%全额交。免税普票填其他免税销售的第12栏,正常享受免税
阅读 897
收藏 4
老师 成立分公司与总公司间财务如何划分?分公司需要向总公司缴纳哪些费用?
文文老师
|
提问时间:08/23 14:46
#税务师#
分公司是可以独立核算
阅读 897
收藏 4
老师您好,商业险赔偿到账计入哪个科目呢
宋生老师
|
提问时间:07/10 17:13
#税务师#
你好!这个计入营业外收入
阅读 897
收藏 4
这道题不是法律、行政法规吗?税务行政许可能包含规章?
廖君老师
|
提问时间:05/03 10:46
#税务师#
您好,包含的。 受委托主体 只限于行政机关;委托必须有“法律、法规、规章”为依据;“ 内容”要公告。 特殊规定 税务机关不得委托其他行政机关实施税务行政许可。
阅读 897
收藏 4
老师周末好 收入型增值税对固定资产扣除是怎么规定的呢
艳子老师
|
提问时间:03/24 11:30
#税务师#
您好,现在是可以全额折旧的
阅读 897
收藏 4
这道题的260*(10%+5%)是股息所得,为什么税前扣除了?
耿老师
|
提问时间:02/26 20:10
#税务师#
首先,计算甲公司投资乙公司5年后分得的剩余资产金额,即260万元。 然后,计算乙公司清算时的净资产总额。由于甲公司分得的是10%的剩余资产,因此乙公司的净资产总额为: 260/0.1 =2600万元 接着,计算乙公司清算净资产中的未分配利润和盈余公积。 未分配利润占10%,所以未分配利润为: 2600*0.1 =260万元 盈余公积占5%,所以盈余公积为: 2600*0.05 =130万元 甲公司分得的剩余资产中,应纳税所得额为分得的资产金额减去投资本金和未分配利润、盈余公积中甲公司应得的部分。 甲公司应得的未分配利润和盈余公积为: $260\times0.1+130\times0.1$ =39万元 因此,甲公司的应纳税所得额为: $260-200-39$ =21万元 所以,甲公司分得剩余资产应确认的应纳税所得额为21万元,选D。
阅读 897
收藏 4
B选项我想问下为什么税务师能代领普票 不能代领专票?
小艾1
|
提问时间:12/22 00:16
#税务师#
同学你好,B选项只写了代领普票,没写能不能代领专票
阅读 897
收藏 4
税务师可以为高新企业鉴定吗?
郭老师
|
提问时间:12/16 00:45
#税务师#
高新技术企业认定专项鉴证业务指引 ——税务师行业涉税专业服务规范第3.5.4号 (试行) 第一章 总 则 第一条 为规范税务师事务所及其具有资质的涉税服务人员(以下简称“税务师事务所及其涉税服务人员”)执行高新技术企业认定专项鉴证业务,提高执业质量、防范执业风险,满足高新技术企业认定管理工作要求,依据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)《涉税专业服务监管办法》(国家税务总局公告2017年第13号发布,2019年第43号修改)和中国注册税务师协会《税务师行业涉税专业服务规范基本指引(试行)》《涉税鉴证业务指引(试行)》,制定本指引。 第二条 税务师事务所及其涉税服务人员承办高新技术企业认定专项鉴证业务适用本指引。 第三条 税务师事务所及其涉税服务人员参与高新技术企业认定专项鉴证业务,应当符合《高新技术企业认定管理办法》所规定的条件。 第四条 税务师事务所及其涉税服务人员参与高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《税务师行业职业道德指引—专业胜任能力(试行)》相关的规定,具备专业资质、具有良好的职业道德,了解国家科技、经济及产业政策,熟悉高新技术企业认定工作有关要求。 第五条 税务师事务所及其涉税服务人员执行高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《高新技术企业认定管理办法》《税务师行业职业道德指引(试行)》相关规定,恪守独立、客观、公正的原则,保持专业胜任能力和应有的关注,并对执业过程中获知的信息保密。 第六条 税务师事务所及其涉税服务人员执行高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《税务师行业质量控制指引(试行)》的相关规定,对业务承接和保持、业务委派、业务实施、业务复核、业务监控、业务工作底稿实施全面的质量控制。 第七条 税务师事务所及其涉税服务人员执行高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《税务师行业涉税专业服务程序指引(试行)》的相关规定,执行业务承接、业务委派、业务计划、业务实施、业务记录、业务成果、业务档案的服务流程。 第二章 业务定义与目标 第八条 本指引所称高新技术企业认定专项鉴证业务,是指税务师事务所接受委托,委派具备资格的涉税服务人员,依据税法、会计准则和会计制度及其他相关法律、法规规定,对被鉴证人研究开发费用占比和高新技术产品(服务)收入占比信息的真实性、合法性和完整性进行审核、判断,并出具鉴证报告的活动。 本指引所称的高新技术企业,是指在《国家重点支持的高新技术领域》内,持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心自主知识产权,并以此为基础开展经营活动,在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册一年以上的居民企业。 本指引所称的企业研究开发费用占比,是指企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比值。 本指引所称的高新技术产品(服务)收入占比,是指高新技术产品(服务)收入与同期总收入的比值。 第九条 高新技术企业认定专项鉴证业务涉及以下当事人及术语: (一)委托人,是指委托税务师事务所对高新认定事项进行鉴证的单位或个人; (二)鉴证人,是指接受委托,具有提供涉税鉴证业务资质的税务师事务所及其涉税服务人员; (三)被鉴证人,是指拟向有关部门申请进行高新技术企业认定的企业。被鉴证人可以是委托人,也可以是委托人有权指定的第三人; (四)使用人,即预期使用鉴证报告的单位或个人; (五)鉴证事项,是指鉴证人鉴证和证明的高新技术企业认定申报事项,具体是被鉴证人研究开发费用结构明细表及占比、高新技术产品(服务)收入明细表及占比。 第十条 高新技术企业认定专项鉴证目标,是鉴证人通过实施鉴证工作,对申报明细表进行审核、判断,证明其真实性、合法性、合理性和完整性,并发表相应的鉴证意见,为被鉴证人申报明细表不存在重大错报进行合理保证: (一)申报明细表是否按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制; (二)申报明细表是否在所有重大方面公允反映被鉴证人在所属期间的研究开发费用和高新技术产品(服务)收入情况。
阅读 897
收藏 0
土地增值税审计有哪些要点需要关注啊
朴老师
|
提问时间:11/28 14:25
#税务师#
1.审计前的准备工作:了解并掌握涉税企业的基本情况,包括其组织结构、业务范围、财务状况等。同时,要收集并审阅涉税企业的财务报表、纳税申报表、相关税务文件以及其他相关资料,以便了解其土地增值税的核算和申报情况。 2.收入审计:关注土地增值税的收入是否真实、完整。要审查企业是否按照会计准则和税法规定确认和计量收入,是否存在虚报、漏报收入的情况。同时,要关注企业是否按照配比原则结转成本,是否按照税法规定计算利润和应纳税额。 3.成本审计:对土地增值税的成本进行审计,主要是确认和核实成本的构成以及金额是否真实、合理。要关注企业是否存在虚报、多报或少报成本的情况,是否按照配比原则结转成本,以及是否按照税法规定计算扣除金额。 4.费用审计:对土地增值税的费用进行审计,主要是确认和核实费用的真实性、合理性和合法性。要关注企业是否存在虚报、多报或少报费用的情况,是否按照配比原则结转费用,以及是否按照税法规定计算扣除费用。 5.利润审计:对土地增值税的利润进行审计,主要是确认和核实利润的真实性和合法性。要关注企业是否存在虚报、多报或少报利润的情况,以及是否按照税法规定计算应纳税额。 6.土地增值税清算审计:这是土地增值税审计的重点之一,主要是对土地增值税清算过程进行审计。要关注企业是否按照规定程序进行清算,是否按照税法规定计算应纳税额,是否存在漏报、少报应纳税额的情况等。 7.税务处理决定审计:对税务机关作出的税务处理决定进行审计,主要是确认税务处理决定的合法性和合理性。要关注税务处理决定是否存在错误或不公的情况,以及企业是否按照税务处理决定进行整改和执行。
阅读 897
收藏 0
老师,企业给员工交的商业健康险,到个人账户上是要并入工资计算个税,在按照200元/月扣除对吧?
朴老师
|
提问时间:11/14 11:06
#税务师#
企业为员工购买的商业健康险,其保险费用是并入员工工资一并计算个人所得税的。 然而,在税优型商业健康险方面,根据国家税务总局、财政部在2017年发布的《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2017〕39号),以及各省市在实际操作中制定的税收政策,购买税优型商业健康险可以享受个人所得税的优惠。 具体来说,对于符合条件的商业健康险产品,员工在购买后可以向代扣代缴单位提供保单凭证,由单位自个人提交保单凭证的次月起按月扣除,每月扣除标准不超过200元。如果一年内保费金额超过2400元的部分,则不得税前扣除。在以后年度续保时,仍然按照上述规定执行。 如果员工自行退保,需要及时告知扣缴单位。同时,个人退保信息还需要及时传递给税务机关。
阅读 897
收藏 4
选处罚金只能独立适用,不能附加适用,和单处罚金有什么区别?
小天老师
|
提问时间:10/03 20:07
#税务师#
您好,不是哦 选处罚金是与其他主刑并列存在的; 单处罚金是单独存在。 选处罚金判刑时可以选择罚金也可选择其他主罚,两者选择一项; 单处罚金判刑时只能单处罚金没有其他主刑可选择。
阅读 897
收藏 4
个税计算,9月入职,在别的单位有社保,本公司工资6000元,不用交社保,没有附加扣除,如果签劳务合同,个税怎么算,个税是多少?如果是劳动合同,按工资薪金个税是多少?
郭老师
|
提问时间:09/09 15:29
#税务师#
你好,个税按照工资薪金来算,1000乘以3% 他都是按照工资薪金来 相当于他一个人有多处工资,最好不要给他签订劳动合同。他不符合签订劳动合同的。
阅读 897
收藏 0
您好老师,非居民个人劳务报酬,稿酬,特许权使用费所得按次计算的时候要打八折或者五六折之后的金额再按照月税率表计算个人所得税嘛?
冉老师
|
提问时间:08/20 11:09
#税务师#
你好,学员,是的,你说的很对的
阅读 897
收藏 4
老师,第10题为何这个A选项是对的?不是销售额超过票的小规模纳税人,不应该是作为一般纳税人,怎么还可以申请继续是小规模纳税人。继续是小规模纳税人的不是那些非经常发生应税行为、或非企业性质的单位吗?
新新老师
|
提问时间:08/18 16:17
#税务师#
好,稍等,我看一下再回复,您稍等。
阅读 897
收藏 4
请问这道题答案中400÷2和2550-2000各是什么意思?没看懂
小天老师
|
提问时间:08/12 13:49
#税务师#
您好,这道题答案中400÷2和2550-2000各是半年租金,下半年公允价值变动损益
阅读 897
收藏 4
上一页
1
...
393
394
395
396
397
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问