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老师,麻烦把业务1的完整正确分录写给我,谢谢。 那个代销手续费不需要确认进项吗?为何?
廖君老师
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提问时间:10/17 21:49
#税务师#
您好,借:应收 113000 贷:主营业务收入 100000 销项税 13000 ,借:销售费用-服务费 10000 进项税 1300 贷:应收账款 11300 商场代销手续费可以开具增值税专用发票
阅读 188
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老师这个题目为啥不选b
兰心
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提问时间:10/17 21:35
#税务师#
你好!出售增值税专用发票罪出售的是空白发票。
阅读 384
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进项抵扣那旁边有个海关缴款书 是不是只有进口货物有专用缴款书 ,公司生产企业,进口纱线原料,是手动采集吗 抵扣税是抵扣多少 完税金额1036018元 税款金额51800.9
廖君老师
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提问时间:10/17 21:25
#税务师#
您好,是手工采集的,抵扣就是税金: 税款金额51800.9
阅读 307
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这个80题,计算会计利润的时候为什么没有考虑视同销售收入和视同销售成本?
张老师
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提问时间:10/17 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 视同销售收入和视同销售成本,是税法上确认的 本身会计上不确认收入和成本,在计算会计利润时就是按照会计的口径,所以不考虑税法上的视同销售。 祝您学习愉快!
阅读 603
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162题5÷(1-9%)×9%是什么意思?2×(1+10%)×13%又是什么意思?10%是哪来的?
张老师
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提问时间:10/17 21:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5÷(1-9%)×9%是什么意思? 回复:一般纳税人外购农产品已经按照9%计算抵扣的进项税额,但是该农产品用于食堂,外购的货物用于集体福利不得抵扣进项税额,需要作转出处理。 当时按照买价*9%计算的进项税额,现告诉了成本,需要倒推出买价*9%计算进项税额转出的金额。 2×(1+10%)×13%又是什么意思?10%是哪来的? 回复:自产的货物对外捐赠,要视同销售,没有同类售价,按照成本*(1+成本利润率)作为计税依据计算增值税。 10%是成本利润率,一般不告诉,掌握一下 祝您学习愉快!
阅读 1157
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老师您好,这手套总价3609.6美元是已经包含了运费和保险在里面吗?
高辉老师
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提问时间:10/17 21:10
#税务师#
你好,是的,包含运费保费的
阅读 312
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总结一下企业持有上市公司股票是否交增值税,如果持有非上市股权是否交增值税? 然后企业所得税呢,对上市公司与非上市公司是怎么规定的?分别从持有转让角度分析
耿老师
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提问时间:10/17 20:25
#税务师#
你好!企业持有上市公司股票和非上市股权在增值税和企业所得税方面的规定有所不同。 增值税规定 1. 持有上市公司股票:需要缴纳增值税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)及其附件,金融商品转让,包括股票交易,属于增值税应税范围。具体来说,股票出售方为增值税纳税义务人,税率一般为6%(一般纳税人)或3%(小规模纳税人)。 2. 持有非上市股权:不需要缴纳增值税。非上市公司转让股权不属于增值税征收范围。 企业所得税规定 1. 持有上市公司股票: 转让:需要缴纳企业所得税。企业转让股权取得的收入,应当缴纳企业所得税。 持有期间所得:持股12个月以上的,股息所得免税;持股不足12个月的,征税。 2. 持有非上市股权: 转让:需要缴纳企业所得税。企业转让股权取得的收入,应当缴纳企业所得税。 持有期间所得:如果被投资企业是非上市公司,则没有期限限制,都是免税的;如果被投资企业是上市公司,则持股12个月以上的,免税;持股不足12个月的,征税。 总结来说,企业在持有上市公司股票时,无论是转让还是持有期间所得,都需要缴纳相应的增值税和企业所得税。而在持有非上市股权时,虽然不需要缴纳增值税,但仍需缴纳企业所得税,特别是在转让股权时。对于持有期间所得,非上市公司的股权所得通常免税,而上市公司的股权所得则根据持股期限决定是否征税。
阅读 1426
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有了解出口退税的吗 有个问题想问问,我进项金额 950161.35 销项金额950152.33 出口额197675.46 *0.13 =25697 想退25697下来 这样可以吗?还是进项金额976256.82 这个金额 留底的金额超过退税的金额? 选择哪种 才能退下来25697?
apple老师
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提问时间:10/17 20:20
#税务师#
同学你好。 留底税金额 大于等于 25697 才能退下来 25697
阅读 236
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A.既不是居民企业也不是非居民企业吧
小菲老师
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提问时间:10/17 18:50
#税务师#
同学,你好 是非居民企业
阅读 415
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18混合征收什么意思
闵凤老师
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提问时间:10/17 18:34
#税务师#
我国个税实行混合征收,先分类预缴(劳务报酬、稿酬、特许权、工资薪金),后汇算清缴(综合所得)
阅读 260
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不懂为什么要用除,持0.6用0.2去扺债,不是余0.4吗。账面价值不是3900吗?成本法不调账面价值
criticalness
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提问时间:10/17 18:21
#税务师#
同学,麻烦发一下问题呢,这边没看到
阅读 469
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工业企业搭建的成料的棚子,需要交房产税吗
文文老师
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提问时间:10/17 18:09
#税务师#
工业企业搭建的成料的棚子,不需要交房产税
阅读 308
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研发支出_费用化支出,这个科目,如果月末没有结转的话,会自动转入利润表的管理费用吗
小智老师
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提问时间:10/17 18:07
#税务师#
不会自动转入。需要手动进行账务处理,将未结转的研发支出_费用化支出转入管理费用。
阅读 357
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被告方和被害方有啥区别
堂堂老师
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提问时间:10/17 17:10
#税务师#
请直接提问财会问题,老师这边帮您解答。
阅读 197
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老师,咱们24税务师涉税实务梦1这道题第8问答案(398页),表格中建筑服务销售额是不是写错了,应该是1000万元?
赵老师
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提问时间:10/17 16:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的,收款是700万,分包款是100万,也就是扣除项目是100万 收到300万的预收款时已经预缴增值税的,不要重复纳税 祝您学习愉快!
阅读 311
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为什么这道题没有算进项,收购的车
周老师
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提问时间:10/17 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业适用的是0.5%的简易计税所以是不能抵扣进项税额的, 祝您学习愉快!
阅读 339
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老师你好,请问这两个题在计算的时候为什么一个需要扣除预缴一个,不需要扣除预缴是要征询统计不预缴异地预缴这个原则吗?
朴老师
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提问时间:10/17 16:37
#税务师#
对于这两个问题: 第一个问题中,房地产企业销售房地产老项目选择采用简易计税方法,这种情况下一般没有异地预缴的规定,所以直接以当期销售额和征收率计算应纳增值税,不需要扣除预缴税额。 第二个问题中,一般纳税人出租不动产,在异地有预缴税款的规定。先在不动产所在地乙市预缴税款,然后回到机构所在地甲市申报缴纳增值税时,要考虑异地已预缴的税额,用应纳税额减去异地已预缴税额确定在甲市实际应缴纳的增值税额。 这确实体现了异地预缴的原则,一般情况下,对于特定应税行为如不动产出租、建筑服务等,会有异地预缴税款的规定,目的是为了保证税收在不同地区的合理分配和征管的有效性。而对于一些采用简易计税方法的特定业务可能没有异地预缴的要求
阅读 351
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“债权人转让全部或者部分债权,未通知保证人的,该转让对保证人不发生效力” 这里不发生效力,是说保证人不用在承担了还是说还是对债权人按照之前的保证条款来承担保证责任呢?
宋生老师
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提问时间:10/17 16:31
#税务师#
这个就是说保证人可以不再保证这部分。
阅读 482
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老师好,请问税二里有那些税率要记?(考试不给已知条件的)。另外还有什么别的要记的?像优惠政策啥的。和税一比,哪个要记的东西总量多?
小智老师
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提问时间:10/17 16:14
#税务师#
税二主要记增值税、企业所得税等常见税率,还有就是各种税收优惠。相比税一,税二需要记忆的具体税率和规定稍微少一些,但涉及计算较多。税一更多是税种介绍和政策理解。考试时常见税率最好能熟练掌握。
阅读 186
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为什么被盗了不进项转出呀,我做的是减1500/1.13*13%
周老师
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提问时间:10/17 16:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是计算食品加工厂的销项,收取的包装物押金对于加工厂来说是销项,不是进项,不需要做进项转出。对于超市来说支付的这笔押金属于进项 祝您学习愉快!
阅读 648
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一个人车祸死了,赔偿金不属于遗产,那属于啥?最后给谁?
堂堂老师
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提问时间:10/17 16:08
#税务师#
赔偿金是对死者家属的经济补偿,不属于遗产。它通常会给死者的直系亲属,如配偶、子女或父母。具体情况可能因地区法律和具体赔偿协议而异。
阅读 282
收藏 0
物料制作费,开具发票时,税收分类名称应该选哪个呀?
堂堂老师
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提问时间:10/17 15:57
#税务师#
根据物料制作费的具体内容,可以选择“加工服务”或“专业技术服务”等类别,具体要看你提供的服务性质。建议根据实际业务内容选择最匹配的税收分类名称。
阅读 404
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19.问题“不发生涉他效力,就某一按份债权人或按份债务人发生的给付迟延、受领迟延、给付不能、债务免除、抵销、提存等事项,对其他按份债权人或者按份债务人不产生影响”,这里都不产生影响具体怎么理解呢?是说在自己承担的份额内,正常履行吗?
小智老师
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提问时间:10/17 15:51
#税务师#
这句话的意思是在按份之债中,每个债权人或债务人只对自己份额内的事情负责。比如你迟延履行或免除债务,这些只影响你自己那份,不影响其他人应承担的部分。简单来说,就是各负各的责,互不牵连。
阅读 431
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请问老师,两个问题:第一个问题:股票出售:上市公司、非上市公司。哪个需要缴纳增值税?第二个问题:股权出售:上市公司、非上市公司,哪个需要缴纳增值税?麻烦老师把缴纳与不缴纳的原因讲解一下,谢谢您。
朴老师
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提问时间:10/17 15:44
#税务师#
一、股票出售 上市公司股票出售: 需要缴纳增值税。 原因:金融商品转让,是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。上市公司股票属于金融商品,转让上市公司股票按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计算缴纳增值税。 非上市公司股票出售: 一般情况下不需要缴纳增值税。 原因:非上市公司股票不属于金融商品转让的征税范围,目前税法对于转让非上市公司股票未明确规定要缴纳增值税。 二、股权出售 上市公司、非上市公司股权出售: 一般情况下不需要缴纳增值税。 原因:股权转让不属于金融商品转让,目前税法没有明确规定转让上市公司或非上市公司股权需要缴纳增值税。
阅读 259
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【例·多选题】乙公司投资购买一台新设备,设备价值为70万元,预计使用寿命为7年,期满无残值,按直线法计提折旧(与税法规定一致)。该设备预计每年能为公司带来销售收入48万元,付现成本9万元。最后一年全部收回第一年垫付的流动资金8万元。假设乙公司适用企业所得税税率为25%,则下列关于该项目现金流量的说法,正确的有( )。 A.该项目第一年的投资现金流出量为70万元 B.该项目第二年产生的净利润为21.75万元 C.该项目第三年所得税对于现金流量的影响为-7.25万元 D.该项目第四年的现金净流量为29万元 E.该项目最后一年的现金净流量为39.75万元 【答案】BCE老师C是怎么算出来的吗
小愛老师
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提问时间:10/17 15:25
#税务师#
您好,很高兴为你解答,请稍等
阅读 187
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24多选题,D和E都是劳务报酬收入,怎么区分累计预扣法?依据是什么
刘雪琴老师
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提问时间:10/17 15:04
#税务师#
您好,累计预扣法就是适用与工资薪金类似的预扣预缴方法。个人所得税里面有两类一类是综合所得、一类是分类所得 综合所得一般是适用预扣预缴法的,分类所得是按项目分类申报所得
阅读 539
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老师,税务师题目 这个为什么不选E? 钱收了,未发生销售行为,应该选才对吧
赵老师
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提问时间:10/17 14:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: E提供了经纪代理服务,发生了销售行为,是不符合题意的,所以不选。 收取款项未发生销售行为开具的发票主要有: ①预付卡销售和充值; ②销售自行开发的房地产项目预收款; ③已申报缴纳营业税未开票补开票; ④通行费电子发票的不征税发票; ⑤建筑服务预收款; ⑥不征税自来水; ⑦代理进口免税货物货款; ⑧代收印花税、代收车船使用税、融资性售后回租承租方出售资产、资产重组涉及的不动产、资产重组涉及的土地使用权和有奖发票奖金支付等。 祝您学习愉快!
阅读 497
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24多选题:D和E都是劳务报酬,有什么区别
朴老师
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提问时间:10/17 14:56
#税务师#
D 选项中正在接受全日制学历教育的学生因实习取得的劳务报酬收入与 E 选项中在职博士研究生参与导师课题研究取得的劳务报酬收入主要有以下区别: 一、身份和目的不同 学生实习: 正在接受全日制学历教育的学生实习主要是为了将所学理论知识与实践相结合,增加实践经验,提升专业技能,为今后正式步入职场做准备。学生在实习过程中通常处于学习和积累经验的阶段,与实习单位的关系相对较为松散。 例如,一名大学本科生在企业进行为期几个月的实习,主要是通过参与一些基础工作来了解行业运作和专业实践。 在职博士参与课题研究: 在职博士研究生通常已经有一定的工作经历和专业基础,参与导师课题研究主要是为了深入研究专业领域的问题,完成学业要求并在学术上取得一定成果。其与导师和课题的关系更紧密,具有一定的学术研究目的。 比如,一位在职博士研究生在工作之余参与导师的重大科研项目,致力于解决特定领域的关键问题并发表高水平学术论文。 二、报酬性质和支付方式可能不同 学生实习劳务报酬: 一般来说,学生实习的劳务报酬相对较低,支付方式可能较为灵活,有时可能按日、周或月计算发放。 例如,实习学生每月获得一定金额的实习补贴,用于补贴生活费用和交通等开销。 在职博士课题研究劳务报酬: 由于在职博士参与的课题研究可能具有较高的专业性和学术价值,其劳务报酬可能与研究成果、项目进度等因素相关,支付方式可能根据课题的阶段性成果或完成情况进行发放。 比如,在职博士研究生在完成课题的某个重要阶段后,获得相应的劳务报酬作为对其付出的认可和奖励。
阅读 448
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面条属于初级农产品吗,税率是多少
宋生老师
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提问时间:10/17 14:37
#税务师#
你好,这个是属于9%的税率。
阅读 554
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老师我公司在建暖气工程乙方说要给我公司开具劳务发票可以吗。配件是他们的,主管道是我们的,
文文老师
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提问时间:10/17 14:14
#税务师#
给我公司开具劳务发票可以
阅读 237
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