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备考中级会计实务和经济法,如果备考税务师适合考哪科 有联系
王超老师
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提问时间:06/30 06:53
#税务师#
你好 考完中级会计后适合考税务师的《财务与会计》、《涉税实务相关法律》、《财务与会计》等3门科目。 里面的内容,我估计有60-80%是一样的
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这种题能给个总结? 或者记忆方法
软软老师
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提问时间:06/29 23:27
#税务师#
同学 你好 很高兴为你解答 对于特殊事项 及常考点就需要反复复习和做题
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要注销公司 应收账款(已开发票)、其他应收款和其他应付款都有余额 能注销吗
王超老师
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提问时间:06/26 17:11
#税务师#
你好 你这个金额很多吗,那么是无法注销的
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计算这道题的消费税和增值税,怎么计算滴呀,可以解释一下计算过程吗
邹老师
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提问时间:06/17 10:35
#税务师#
你好 这道题的消费税=100万*(1+40%)/(1—30%)*30% 增值税=100万*(1+40%)/(1—30%)*13%
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公司正常经营,因为公司发生了亏损导致资金流不够,股东按照亏损按股份比例汇款到了公司款项这个钱要怎么处理?该部分钱不会退回给股东。
邹老师
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提问时间:06/10 14:39
#税务师#
你好,股东按照亏损按股份比例汇款到了公司款项,是转入了投资款性质?
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老师您好!我不明白为什么申报工资的这个月没有减除费用5千元?图二是10月补申报,旁边是11和12月,为什么10月没有减除费用5千呢
郭老师
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提问时间:05/08 15:23
#税务师#
找一下企业申报的,这个是企业申报的原因。
阅读 865
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老师 企业分配给股东现金股利80 000元,股票股利100 000元。 分配现金股利分录
易 老师
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提问时间:12/16 11:05
#税务师#
你好,借:利润分配-未分配利润 贷:应付股利/ 利润 借:应付股利/ 利润,贷:银行存款
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请问老师,这第二问怎么算呀
财会老师
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提问时间:12/19 09:43
#税务师#
2019年应计提的折旧额=880×40%×9/12=264(万元); 2020年应计提的折旧额=880×40%×3/12+(880-880×40%)×40%×9/12=246.4(万元)
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请问老师,想在单位买社保,但网络显示没有险种选择,应该在那里操作
冉老师
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提问时间:12/03 17:13
#税务师#
你好,学员,这个要去社保局办理的
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1 国内旅客运输 滴滴打车费 ,船票,飞机票,高铁票 都是可以抵扣进项的吗?2 这些给开的都是增值税普通发票吗?
金金老师
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提问时间:06/25 08:36
#税务师#
您好,滴滴打车那个没法扣,其他的可以,这些都是普票
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房开老师 我们是贵州房地产开发企业,土增税规定地下无产权车位使用权转让的话不列入土增税清算收入 但是其成本不得扣除,这样的话也就是清算时候地下车位部分成本要扣出来这样增加了住宅和商铺的增值额 不利于企业,那我们公司可以将地下停车场似为公共配套无常给业主使用 但是由物业公司进行无产权转让或者租赁 那么我们房开公司就地下车位成本就可以土增扣除了,物业公司需要土增税清算吗?
木木老师
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提问时间:07/17 11:31
#税务师#
物业公司一般是不用做土地增值税清算的,这个地下车位是属于那个地产公司,应该是地产公司去做清算。
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老师这个季度报表的营业收入,营业成本,利润总额都包括哪些?不包括哪些?
李老师(1)
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提问时间:06/07 11:20
#税务师#
你打开你的利润表,利润表上的收入、成本和利润就填根据利润表上的来填写。
阅读 865
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老师问下合同里面的运费是不是一定要平均分配到货物上面开票,还是可以单独放到某一样产品上开票的
易 老师
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提问时间:08/31 21:14
#税务师#
同学您好,运费也可单独开票,核算时分摊的
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老师,开发票,水管材料可以不写规格吗,和钢材可以不写规格吗
金金老师
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提问时间:08/20 15:15
#税务师#
您好,这个是可以的哈
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公司需要支付一笔劳务报酬费,公司需要对方提供发票吗?公司需要代扣个人所得税吗?请真正懂的老师回复
赵老师
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提问时间:11/14 19:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果说支付给个人的话是要对方提供发票的,个人可以去税务局代开发票的,并且需要代扣代缴个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 865
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拿到了专票也脑补不了50万是否含税吧?可以判断为取得专票,那么支付的50是除以1.06呀,正常支付不会不含税付一笔,单独税款付一笔啊?考试会这样考法吗?很容易误导哦 是不是题目漏条件了又?
卫老师
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提问时间:10/12 17:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题中告知了以上金额不考虑增值税的影响,说明给出的金额都为不含税金额。在考试中,如果题目中明确告知取得专用发票无其他特殊说明,那么默认给出的金额是不含税金额,这个是考试表述的一个特点。 按土地增值税暂行条例规定的最高限计算扣除房地产开发费用,题目中还告知利息费用能够提供金融机构证明并按项目分摊,说明开发费用的计算为(取得土地使用权支付的金额+开发成本)*扣除比例,扣除比例的最高限额为5%,这个是需要记忆一下的。在利息能分摊能证明的情况下,这个比例最高是5% 祝您学习愉快!
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请问老师这个不用比价格了吗?他当日B公司可辨认净资产公允价值是1800,比例是40%,不应该是720吗?
郭锋老师
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提问时间:03/15 09:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要的,这是2次购入分开考虑比较的 不必纠结,考试时没有这么难 祝您学习愉快!
阅读 865
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取得不动产作价是指什么? 一般纳税和小规模销售自建或者外购的房子,契税可以扣除 房地产企业契税可以扣除?
赵老师
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提问时间:06/23 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这里我们可以理解为是取得不动产的买价;房地产企业一般计税方法差额计税,可以减除的土地价款中是不包含契税的,所以契税是不可以扣除的。祝您学习愉快!
阅读 865
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劳动合同中病假累计4个月以上的,以上以下包含本数吗
小王老师
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提问时间:04/25 20:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:以上以下包含本数。祝您学习愉快!
阅读 865
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离职补偿金要交个税吗?超过多少要交个税?还是全不交个税?
堂堂老师
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提问时间:11/08 09:18
#税务师#
离职补偿金在一定条件下可以免征个人所得税。如果补偿金不超过法定标准(通常是你工作年限乘以当地上年度平均工资的三倍),那么这部分补偿金是免税的。超过这个标准的部分则需要按照个人所得税的相关规定缴纳税款。
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位于市区的甲汽车制造厂经营汽车生产销售业务,乙公司为其全资销售子公司,2023 年 3 月甲厂和乙公司的经营业务如下: (1)甲厂向乙公司销售 A 型小轿车 200 辆,每辆不含税售价为 120 万元。甲需要交消费税吗?如何计算
朴老师
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提问时间:11/01 18:12
#税务师#
甲厂需要缴纳消费税。 根据相关规定,消费税的纳税环节为生产、委托加工和进口环节(除超豪华小汽车在零售环节加征一道消费税外)。在本题中,甲厂向乙公司销售 A 型小轿车,这属于生产环节,需要缴纳消费税。 消费税的计算方式根据应税消费品的类型和计税方式的不同而有所区别。对于汽车这类应税消费品,通常采用从价计税的方法。 应纳税额 = 应税消费品销售额 × 适用税率 销售额为纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用,但不包括向购买方收取的增值税款。 甲厂销售给乙公司 A 型小轿车的不含税售价为每辆 120 万元,共销售 200 辆,A 型小轿车的消费税税率为 25%。 则甲厂应缴纳的消费税税额为:120*200*25%=6000万元 (万元)
阅读 864
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个人委托单位代收赔偿金都是什么手续?
玲老师
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提问时间:03/28 09:30
#税务师#
你好,出具一个委托证明就可以。
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一般纳税人销售使用过的不得抵扣且未抵扣过进项的不是3%按2%吗,为何是÷(1+3%)×3%
潇洒老师
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提问时间:03/20 23:56
#税务师#
同学你好,该公司选择专票的,就不能开2%,如果开普票就可以使用2%
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甲公司为建造一座厂房,于2022年1月1日从银行借入2年期的专门借款2000万元,年利率为4%(等于实际利率),2022年4月1日,甲公司开始建设该厂房,并于当日支付工程款500万元。2022年10月1日,甲公司根据工程进度又支付工程款300万元。由于可以预见的冰冻天气,工程自2022年12月1日开始暂停施工,至年末尚未复工。该公司从取得专门借款开始,将闲置的借款资金投资于月收益率为0.1%的固定收益债券。不考虑其他因素,该工资在2022年因上述专门借款应予资本化的借款费用为()万元。 A.47.4 B.60 C.67.4 D.41.93
小林老师
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提问时间:03/19 14:45
#税务师#
您好,正在回复题目
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研发费用可以抵扣什么呢
宋老师2
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提问时间:02/27 17:15
#税务师#
你好,这个研发费用是可以抵减所得税的。
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早上好,老师,请问下,我司退还过增值税留抵退税,现在账上已经没有增值税留抵了,2024.1月要缴纳增值税20万,附加税没有金额,附加税是因不包括留抵退税扣除了,所以不用缴纳附加税对吗
郭老师
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提问时间:02/20 10:43
#税务师#
因为你增值税之前退税过,附加税应该也退,附加税后期没有退给你抵扣了。
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比如,1月份预收了1一3月的物业费共9000元共3户,有两户商户叫开发票,开票总金额比如是2000元,然后,1月份增值税怎么确认?
独情
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提问时间:02/19 20:42
#税务师#
你好,已开发票2000*2=4000,需要申报,剩余9000-4000=5000做无票收入申报
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老师12月发票可以下年1月报销吗
venus老师
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提问时间:12/25 11:59
#税务师#
12月发票可以下年1月报销吗?一般放在12月
阅读 864
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老师,无票费用可以做正常做费用然后汇算清缴调增吗?
艳子老师
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提问时间:12/20 21:05
#税务师#
您好, 可的,这样没有问题的
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甲方2欠乙方的设备款,甲方1和甲方2隶属一个上市集团的两个公司,两个公司为同一个法人。现在甲方2想让用甲方1的货来抵甲方2的设备欠款。这样可以吗?需要签订协议吗?税务有风险吗?还有乙方没有销售农药的资质,抵来的货物需要委托第三方去销售,那么第三方销售这些抵来的产品时需要怎么账务处理?和什么样的原始凭证?
小天老师
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提问时间:11/24 11:37
#税务师#
您好,可以,三方代付款协议。有这个协议没有税务风险。 第三方就是受托代销,送货的单据,发票就是原始凭证。 以下分录的数据是假的 受托方账务处理 收到代销货物时; 借:受托代销商品 5300 贷:代销商品款5300 实际销售商品时: 借:银行存款 7000 贷:应付账款 7000/1.13=6194.69 应交税费——应交增值税(销项税额) 7000/1.13*13%=805.31 交付代销清单时时,委托方开具发票: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 805.31 贷:应付账款 805.31 同时,结转代销商品款: 借:代销商品款 5300 贷:受托代销商品 5300 以收取手续费方式结算的,受托方给采购方开具发票,受托方将代销清单给委托方时,委托方给受托方开具发票,所以,受托方确认的销项税额等于取得的进项税额,代销应纳税额为0 支付货款并结算代销手续费: 借:应付账款 5300-4500=800 贷:主营业务收入/其他业务收入 800/1.06=754.72 应交税费——应交增值税(销项税额)45.28 (手续费发票,收取的委托代销手续费收入属于提供现代服务中的经纪代理服务,税率为6%) 以收取手续费方式结算的委托代销,受托方仅对收取的手续费确认收入。 代款给委托方 借:应付账款 6200 贷:银行6194.69+805.31-800
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