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我们是一个个体，个体核定的，我们把自己租的店铺又租给其他人了，用个体开票了，开的租赁发票，这个需要交税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:58

#税务#

同学，你好是需要缴纳的

阅读 28

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老师好，商贸公司，销售卫浴之类的，这个季度利润有点高，能不能暂估点成本呢
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:58

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 22

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请问电子税务局里面，长期资产原值明细表是必须关联的吗？如果没有关联就抵扣了，会怎么样？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:58

#税务#

您好，如果没有关联，系统监控到，税务局会查账，最好是关联下

阅读 21

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老师，我公司平时开服务费发票，成本就是工资，汇算清缴时有要求没，工资不超多少
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:58

#实务#

同学，你好没有要求的

阅读 20

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一般人开自产农产品收购发票，开的内容是玉米，免税。进项税如何计算
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:57

#实务#

同学，你好你销售出去免税，进项不计算的

阅读 46

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老师，固定资产转让出售的账怎么做？净值大，亏损的
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:56

#税务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 48

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老师，你好，2025年的退税已经退完了，但是收汇还没有收完，有什么风险呢？
朴老师 | 提问时间：04/14 13:56

#税务#

超期未收汇且不符合视同收汇的，已退税款会被追回，还要按内销补税，同时影响企业退税信用等级。

阅读 22

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老师，我们公司租的厂房，然后有一部分是给了个体户放机器织布用的，然后发票都是开给我们了，我这个部分不抵扣，可以吗，还是我们也要开发票
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:56

#实务#

同学，你好可以不抵扣的

阅读 21

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在读大学生到单位去实习，企业发给实习费需要申报个税吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:56

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 19

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个体工商户发放员工工资是否要申报个税？
欧阳老师 | 提问时间：04/14 13:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要。个体工商户发给雇员的工资，需要代扣代缴个人所得税。若个体工商户没有为其他员工代扣代缴个人所得税，这属于违反税法规定的行为。不过，只要员工工资是实际发生且合理的，依然可以在生产经营所得个人所得税申报表中扣除。个体工商户应尽快按照规定为员工代扣代缴个人所得税，避免税务风险。祝您学习愉快！

阅读 111

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上个月个体户冲红了两张发票，但是没有开销项发票。导致现在收入是负数。怎么办？报经营所得的时候收入怎么填？
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:55

#实务#

同学，你好那就直接联系税务局，一般要去大厅申报

阅读 117

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老师，我们是小规模纳税人，明天15号是不是最后一天交增值税和企业所得税了，不交是不是有滞纳金了
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:55

#实务#

您好，这个月是20号是最后一天

阅读 43

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老师，食堂就一个厨师，他的工资不记入福利费里借管理费_福利费贷应付职工薪酬_ 福利费直接记入借管理费_工资贷应付职工薪酬_工资可以不？
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:55

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 19

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我想问下统计局每个月发给公司统计员的补助，直接打给统计员个人的需要缴纳个税吗，怎么进行申报
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:54

#税务师#

同学，你好统计局每月直接打给统计员个人的补助，通常需按 “工资、薪金所得” 缴纳个税，不属于法定免税范围国家税务总局政策法规库

阅读 87

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老师客户银行流水几个月没提供了，要不来，现在要注销。利润是负数。可以就这么注销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:54

#实务#

您好，意思是银行账没有做，是吧

阅读 27

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给代理支付工资22819.42、给代理支付个税334.62、给代理支付社保公积金12638.11、给代理支付残保金40.83、给代理支付服务费160，目前收到收据代收社保公积金残保金12678.94、代收工资14064、9090.04怎么做账，从计提开始
朴老师 | 提问时间：04/14 13:53

#CPA#

一、计提分录计提工资借：管理费用 / 生产成本等 - 工资 22819.42 贷：应付职工薪酬 - 工资 22819.42 计提单位社保公积金借：管理费用等 - 社保公积金 12638.11 贷：应付职工薪酬 - 社保公积金 12638.11 计提残保金借：管理费用 - 残保金 40.83 贷：其他应付款 - 残保金 40.83 计提代理服务费借：管理费用 - 代理服务费 160 贷：其他应付款 - 代理公司 160 计提个税（从工资中代扣）借：应付职工薪酬 - 工资 334.62 贷：应交税费 - 应交个人所得税 334.62 二、支付给代理公司分录借：应付职工薪酬 - 工资（实发部分）应付职工薪酬 - 社保公积金应交税费 - 应交个人所得税其他应付款 - 残保金其他应付款 - 代理公司贷：银行存款 35992.98（22819.42+334.62+12638.11+40.83+160）三、收到代收收据（冲往来）借：银行存款（代收合计 12678.94+14064+9090.04）贷：应付职工薪酬 - 工资 / 社保公积金等（对应明细冲减）

阅读 122

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甲公司把房租给乙公司，甲公司收到乙公司的租赁费后，还需要缴纳房产税吗？怎么计算？
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:53

#实务#

同学，你好这个房子是甲的吗？

阅读 28

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老师：保险就几百块钱，货代那边和运费开在一起的，这样做合规吗？
杨老师 | 提问时间：04/14 13:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：将几百元保险费与运费合并开票，本身不算绝对违规，但存在税务、退税和合规风险，建议尽量分开或按规范合并。祝您学习愉快！

阅读 105

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员工因公伤残住院中，目前公司为其购买社保，但工资不正常发放，这种情况如何入账！不发工资个税如何申报，同时个税人数和缴纳社保人数不一样会不会有问题？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:52

#税务#

您好，他的工资0申报就可以

阅读 90

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老师，销售1700万元，人员应该达到多少适合，生产制造业。
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:52

#实务#

同学，你好没有要求的实务上，适宜人员规模约为50-100人

阅读 16

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关于较多原材料的暂估入账暂估时：借：原材料-暂估入账 10元贷：应付账款-暂估 10元借：主营业务成本 10元贷：原材料-暂估入账 10元比如现在收到发票了借：原材料-暂估入账 -10 贷：应付账款-暂估 -10 按实际入账：借：原材料-01 1元原材料-02 2元原材料-03 2元原材料-04 5元贷：应付账款-XX供应商 10元这样的话存货就多了呀
杨老师 | 提问时间：04/14 13:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为之前暂估成本已结转到主营业务成本，现在收到发票后要调整已结转的成本。具体分录如下：借：主营业务成本-10 贷：原材料-10 这样处理后，存货就不会出现多记的情况了。之前暂估成本并结转到主营业务成本，现在按实际发票金额入账，同时冲减之前多结转的成本，保证了存货和成本的准确性。祝您学习愉快！

阅读 73

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单利率计算器可以用于计算哪些财务项目的利息？
李老师 | 提问时间：12/09 11:08

#会计实务#

单利率计算器可以用于计算以下财务项目的利息： 1. 存款利息：可以计算存款账户的利息，根据存款金额和利率计算出预计的利息收入。 2. 贷款利息：可以计算贷款的利息支出，根据贷款金额、利率和贷款期限计算出预计的利息支出。 3. 债券利息：可以计算债券的利息收入，根据债券面值、利率和债券期限计算出预计的利息收入。 4. 借款利息：可以计算借款的利息支出，根据借款金额、利率和借款期限计算出预计的利息支出。 5. 投资利息：可以计算投资的利息收入，根据投资金额、利率和投资期限计算出预计的利息收入。总之，单利率计算器可以用于计算各种涉及利息的财务项目，无论是收入还是支出。

阅读 768

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未交增值税结转分录对财务报表会产生什么样的影响？
周老师 | 提问时间：12/09 11:03

#会计实务#

未交增值税结转分录对财务报表会产生以下影响： 1. 资产负债表：未交增值税是一项应交税款，属于负债类科目。在结转分录中，未交增值税将从应交税款科目转入到应交税款-增值税科目。这将导致资产负债表中应交税款科目的减少，而应交税款-增值税科目的增加。 2. 利润表：未交增值税的结转对利润表没有直接影响。然而，未交增值税的结转会影响到后续期间的营业成本和税前利润。当未交增值税结转后，未交增值税的金额将被纳入到营业成本中，从而增加了成本费用，减少了税前利润。 3. 现金流量表：未交增值税的结转对现金流量表也没有直接影响。然而，未交增值税的结转会影响到现金流量表中的经营活动现金流量。未交增值税的结转会导致经营活动中的税金支出增加，从而减少了经营活动现金流量的金额。总之，未交增值税的结转分录会对财务报表产生影响，包括资产负债表中的应交税款科目和应交税款-增值税科目、利润表中的营业成本和税前利润，以及现金流量表中的经营活动现金流量。

阅读 1646

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"工银亚洲最优利率是指什么？"
王一老师 | 提问时间：12/09 11:02

#会计实务#

工银亚洲最优利率是指工商银行亚洲分行为客户提供的最具竞争力的利率。这通常适用于存款和贷款产品。对于存款产品，工银亚洲最优利率意味着客户可以获得相对较高的利息收入。而对于贷款产品，工银亚洲最优利率意味着客户可以获得相对较低的贷款利率，从而减少贷款成本。这样的利率优势可以吸引更多的客户选择工商银行亚洲分行作为他们的金融合作伙伴。

阅读 1095

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请解释会计师如何利用大数据分析来提高财务报表的准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:58

#会计实务#

会计师可以利用大数据分析来提高财务报表的准确性。大数据分析是指通过收集、处理和分析大规模数据集，以发现隐藏的模式、关联性和趋势。在会计领域，大数据分析可以帮助会计师更准确地收集和处理财务数据，并提供更全面的信息。以下是会计师如何利用大数据分析来提高财务报表准确性的几种方法： 1. 数据清洗和验证：会计师可以利用大数据分析工具来清洗和验证财务数据，确保数据的准确性和完整性。通过自动化的数据清洗和验证过程，可以减少人为错误和数据不一致性的可能性。 2. 异常检测：大数据分析可以帮助会计师检测和识别财务数据中的异常情况，如异常交易、异常成本或异常收入。通过及时发现和调查异常情况，会计师可以提高报表的准确性，减少错误和潜在的欺诈行为。 3. 预测和趋势分析：通过大数据分析，会计师可以对财务数据进行预测和趋势分析。这可以帮助会计师更准确地预测未来的财务表现，并及时采取措施来调整财务报表。 4. 决策支持：大数据分析可以为会计师提供更全面的数据和信息，以支持决策制定过程。通过分析大量的财务数据，会计师可以更好地理解企业的财务状况和业务运营情况，从而做出更准确和明智的决策。总之，大数据分析可以帮助会计师提高财务报表的准确性，减少错误和欺诈行为，并提供更全面的信息和决策支持。通过利用大数据分析工具和技术，会计师可以更好地应对日益复杂的财务环境，提高财务报表的质量和可靠性。

阅读 1043

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摊销的计算方法有哪些？请简要描述其中一种常见的摊销计算方法。
周老师 | 提问时间：12/09 10:58

#会计实务#

摊销是指将一项资产或费用的成本分摊到一定期间内的过程。常见的摊销计算方法有直线法、加速摊销法和减值摊销法。其中，直线法是最常见的一种摊销计算方法。它的计算公式为：每年摊销费用 = (资产或费用的成本 - 预计残值) / 使用年限。以固定资产为例，假设某公司购买了一台机器，成本为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为1,000美元。按照直线法，每年摊销费用为(10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元。这意味着，在每个会计年度内，公司需要将1,800美元的摊销费用计入成本，以反映机器的价值逐渐减少的情况。这样，到达5年时，机器的价值将完全摊销为0。

阅读 1696

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变动成本法下期末存货成本不包括哪些费用？
秦老师 | 提问时间：12/09 10:56

#会计实务#

根据变动成本法，期末存货成本不包括以下费用： 1. 销售费用：包括销售人员工资、广告费用、市场推广费用等与销售相关的费用。 2. 管理费用：包括管理人员工资、办公费用、行政费用等与管理相关的费用。 3. 财务费用：包括利息支出、汇兑损益等与财务管理相关的费用。这些费用不直接与存货的生产和购买过程相关，因此不应计入期末存货成本。

阅读 1894

收藏 8
司机劳务费应该记在哪个会计科目下？
李老师 | 提问时间：12/09 10:52

#会计实务#

司机劳务费应该记在以下会计科目下： 1. 费用类科目：司机劳务费可以作为一项运营成本或管理费用，根据具体情况选择适当的费用科目，如“运输费用”、“劳务费用”等。 2. 人员薪酬类科目：如果司机劳务费是作为员工的薪酬支付，可以将其记在与薪酬相关的科目下，如“工资”、“社会保险费”、“公积金”等。需要根据具体的会计制度和公司的会计政策来决定记账的科目，建议咨询财务部门或会计师以获取准确的指导。

阅读 1906

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逾期利率计算器是用来做什么的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:42

#会计实务#

逾期利率计算器是用来计算借款人在未按时偿还借款的情况下，所需支付的逾期利率的工具。借款人在逾期还款时，通常需要支付额外的利息作为补偿，以弥补借款人未按时偿还所造成的风险和损失。逾期利率计算器可根据借款合同中约定的逾期利率计算出逾期利息的金额，帮助借款人和债权人了解逾期还款的成本和影响。这个工具可以帮助借款人在逾期还款前提前了解逾期利率的计算方式，以便做出更好的还款决策。

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会计凭证类别的设置原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 10:42

#会计实务#

会计凭证类别的设置原则是根据会计核算的需要和管理的需要来确定的。根据《企业会计准则》的规定，会计凭证类别的设置应该具备以下原则： 1. 审计原则：会计凭证应该能够提供清晰、准确、完整的会计信息，以便于审计、核对和监督。 2. 经济业务原则：会计凭证应该能够反映企业经济业务的实质和特征，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的信息。 3. 分类原则：会计凭证应该按照不同的经济业务类型进行分类，以便于进行会计处理和分析。 4. 时效原则：会计凭证应该及时准确地记录经济业务的发生，遵循会计核算的时间要求。 5. 简洁原则：会计凭证应该简洁明了，避免冗长和复杂的表述，以便于理解和使用。根据以上原则，具体的会计凭证类别可以根据企业的实际情况来确定，一般包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、记账凭证、报销凭证等。

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