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老师，我本月有内销收入外销收入，且外销收入大于内销收入，假如我只交内销的增值税，没问题吧，正常来说内外销对应的进项会形成留底是吗
小锁老师 | 提问时间：06/15 15:36

#实务#

对，这个的话是内外销对应的话，进项才能留底

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老师，离职员工的余额上还挂着金额，坏账了，收不回来，现在需要怎么处理伢？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 15:36

#税务#

你好，（一般按《小企业会计准则》）：离职员工挂账收不回 → 走审批、留证据 → 直接做：借：营业外支出贷：其他应收款—XX员工。

阅读 40

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老师，我的思路不对吗？
杨老师 | 提问时间：06/15 15:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要判断总杠杆系数是否为2，需要先算出息税前利润（EBIT）和边际贡献（M），再根据总杠杆系数公式DTL=M/EBIT来计算。 1.先求权益乘数相关数据：权益乘数=资产总额/股东权益，已知资产总额50万元，权益乘数为2，所以股东权益=资产总额/权益乘数=50/2=25万元。负债总额=资产总额-股东权益=50-25=25万元。 2.计算利息费用：利息费用=负债总额×负债年平均利率=25×8%=2万元。 3.计算息税前利润：因为税后净利润=（息税前利润-利息费用）×（1-所得税税率），已知税后净利润7.5万元，所得税税率25%，利息费用2万元，所以息税前利润=税后净利润/（1-所得税税率）+利息费用=7.5/（1-25%）+2=12万元。 4.计算边际贡献：根据公式息税前利润=边际贡献-固定成本，已知固定成本8万元，息税前利润12万元，所以边际贡献=息税前利润+固定成本=12+8=20万元。 5.计算总杠杆系数：总杠杆系数DTL=边际贡献/息税前利润=20/12=5/3≈1.67，并不等于2。所以判断该企业总杠杆系数为2是不对的。祝您学习愉快！

阅读 73

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你好，老师，个人代开发票给公司，购买方需要代扣代缴吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 15:32

#税务#

你好，这种不需要代扣代缴个税！备注没提示

阅读 44

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老师看一下预缴申报增值税收入怎么写？
王一老师 | 提问时间：06/15 15:31

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：预缴申报增值税收入是含税金额117138元，一般计税项目预征率2%，预缴增值税=（117138-分包款）/1.09×2% 祝您学习愉快！

阅读 65

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费用报销单与付款申请单的区别
小锁老师 | 提问时间：06/15 15:30

#实务#

您好，付款申请是要求付款用的，费用报销是专门报销的凭证，先报销，后付款

阅读 16

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购入土地自建的厂房转入投资性房地产，其后的土地摊销入什么科目
朴老师 | 提问时间：06/15 15:28

#实务#

成本模式：土地摊销计入其他业务成本。公允价值模式：不计提摊销。

阅读 19

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4月份交了25年度企业汇算清缴3000元，请问今年记账是计入所得税费用，还是以前年度损益调整？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 15:28

#实务#

您好，这个用以前年度损益调整入账的

阅读 17

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我们公司收到学生注册费后在 1-3 年（一年1.8w）里为学生做建立学籍档案、每学期成绩记录、学籍状态维护、与斯芬克核对成绩、最终审核发毕业证，注册费的意思就是在咱们这里注册学籍，但是是在另外的培训机构上课，符合的发一个高中毕业证。如果学生在在机构上课后，成绩未达到不发给毕业证。注册费缴纳后不退。因为本季度收到十几个学生的一年或者两三年的注册费，一共40w,这个收入是不是都要分期确认收入呢？还是增值税必须一次性确认收入，账务处理和企业所得税都分期确认收入呢
王一老师 | 提问时间：06/15 15:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是都要一次性确认收入。对于该业务，增值税和企业所得税纳税义务发生时间及收入确认方式分情况来看。增值税方面，若在收款当天开具发票，纳税义务发生时间为开具发票的当天，需一次性确认收入；若未在收款当天开具发票，纳税义务发生时间为首次提供服务的实际开始当日和合同约定的收款日期中“孰先”原则确定，可能分阶段确认。企业所得税和账务处理通常按权责发生制分期确认收入，因为公司是在1-3年为学生提供服务，应在服务期间分期确认收入，以更好匹配收入与成本。比如本季度收到40万注册费，账务处理如下：收到款项时：借：银行存款40 贷：合同负债40 在服务期间分期确认收入时（假设按年确认）：借：合同负债1.8 贷：主营业务收入1.8 应交税费-应交增值税（销项税额）（按适用税率计算）祝您学习愉快！

阅读 55

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给员工买的工衣费用记什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 15:23

#初级职称#

您好，是所有员工都有的吗

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5月份开的红字发票956万，6月份申报5月增值税会出现什么情况？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 15:23

#实务#

你好，5月就光开了冲红这个发票吗？

阅读 15

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老师，未分配利润31万，没有要付的账款那些，请问注销要交多少税啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 15:23

#实务#

您好，按310000*0.2来交个税的

阅读 10

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个人独资企业，存入7天通知存款，怎么做会计分录
杨老师 | 提问时间：06/15 15:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人独资企业存入济宁银行7天单位通知存款，意味着企业的资金从一般银行存款账户转入了7天单位通知存款账户，在会计处理上是银行存款形式的转换，可通过“其他货币资金”科目核算。会计分录如下：借：其他货币资金——定期存款账户贷：银行存款——济宁银行祝您学习愉快！

阅读 65

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分公司为非独立核算，注销后科目余额表还有挂总公司其他应付款贷方余额，还有未分配利润是亏损，账务怎么处理这两笔余额？
王一老师 | 提问时间：06/15 15:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分公司为非独立核算，注销后科目余额表存在挂总公司其他应付款贷方余额和未分配利润亏损的情况，可按以下方式处理：对于其他应付款贷方余额，若该债务需要偿还，账务处理分录为：借：其他应付款贷：银行存款若该债务无需偿还，比如债权人放弃债权等情况，可将其转为营业外收入，分录如下：借：其他应付款贷：营业外收入对于未分配利润亏损，分公司可将亏损的未分配利润转入总公司，分录如下：分公司账务处理：借：总公司（或相关科目）贷：利润分配——未分配利润总公司账务处理：借：利润分配——未分配利润贷：分公司（或相关科目）需注意，公司清算时要确保清算程序合规，包括公告债权人、清偿债务、税务清算等法定流程。祝您学习愉快！

阅读 89

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请问小规模餐饮店去年25年10月份成立的，税务一直0申报的，现在正常建账资产负债表按实际数入期初，利润表按0入期初可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 15:22

#实务#

您好，这个你重新建账，不要录期初数据

阅读 74

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老师，我们是小规模餐饮公司，现在不准备营业了，但是有销售出去的充值卡，现在要把充值卡余额转个别的餐饮公司，需要对方餐饮公司给我们开票，要冲成本，发票内容怎么开？
小锁老师 | 提问时间：06/15 15:22

#税务#

您好，这个的话，可以开成预付款，充值不征税收入，这个

阅读 39

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律所增加合伙人，原合伙人转让份额给新增合伙人，在转让时会涉及到税么
小锁老师 | 提问时间：06/15 15:20

#税务#

您好，这个的话是涉及到经营所得税的

阅读 18

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我们公司开票额度为6130000元，蓝字发票开具金额为6139663.71，红字发票开具金额为1684738.05，按道理来说我们公司还能开具1,675,074.34元，但是系统显示的开票金额只有14853.10元了，请问是我的计算方法有问题嘛其中有两份红字发票是冲红上月，金额为1657263元
杨老师 | 提问时间：06/15 15:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你的计算方法可能存在问题。根据规定，纳税人在开具蓝字数电发票当月开具红字数电发票的，电子发票服务平台会同步增加其剩余发票额度；跨月开具红字数电发票的，电子发票服务平台不增加其剩余发票额度。你公司蓝字发票开具金额为6139663.71元，已超出开票额度6130000元，超出部分为9663.71元。两份红字发票冲红上月，金额为1657263元，这部分跨月开具的红字数电发票不增加剩余发票额度；当月开具的红字发票金额为1684738.05-1657263=27475.05元，这部分会增加剩余发票额度。所以理论上剩余开票额度应该是27475.05-9663.71=17811.34元，但系统显示只有14853.10元，可能是系统计算存在差异或者还有其他未考虑到的因素，建议与当地税务机关沟通，以确认具体情况。祝您学习愉快！

阅读 62

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老师，利润表中的所得税费用，填上个季度计提的数？资产负债表中，期末未分配利润咋算出来的？换手机了，之前的聊天记录看不到了
暖暖老师 | 提问时间：06/15 15:19

#实务#

你好，是本季度计提的数字期末未分配利润是上期未分配+本期净利润

阅读 33

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平台明细表选择不了日期查看
朴老师 | 提问时间：06/15 15:18

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 16

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老师，我公司投资一家公司，投资的那家公司实缴资本是20万，原公司的两个股东转让费签的都是202500，是不是需要我公司转给前股东405000，那投资公司和被投资公司的账务处理怎么做，这个款是投资公司直接打给前股东吗
东老师 | 提问时间：06/15 15:15

#实务#

你好，这种情况你们可以把钱直接转给对方股东

阅读 45

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单利率计算器可以用于计算哪些财务项目的利息？
李老师 | 提问时间：12/09 11:08

#会计实务#

单利率计算器可以用于计算以下财务项目的利息： 1. 存款利息：可以计算存款账户的利息，根据存款金额和利率计算出预计的利息收入。 2. 贷款利息：可以计算贷款的利息支出，根据贷款金额、利率和贷款期限计算出预计的利息支出。 3. 债券利息：可以计算债券的利息收入，根据债券面值、利率和债券期限计算出预计的利息收入。 4. 借款利息：可以计算借款的利息支出，根据借款金额、利率和借款期限计算出预计的利息支出。 5. 投资利息：可以计算投资的利息收入，根据投资金额、利率和投资期限计算出预计的利息收入。总之，单利率计算器可以用于计算各种涉及利息的财务项目，无论是收入还是支出。

阅读 791

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未交增值税结转分录对财务报表会产生什么样的影响？
周老师 | 提问时间：12/09 11:03

#会计实务#

未交增值税结转分录对财务报表会产生以下影响： 1. 资产负债表：未交增值税是一项应交税款，属于负债类科目。在结转分录中，未交增值税将从应交税款科目转入到应交税款-增值税科目。这将导致资产负债表中应交税款科目的减少，而应交税款-增值税科目的增加。 2. 利润表：未交增值税的结转对利润表没有直接影响。然而，未交增值税的结转会影响到后续期间的营业成本和税前利润。当未交增值税结转后，未交增值税的金额将被纳入到营业成本中，从而增加了成本费用，减少了税前利润。 3. 现金流量表：未交增值税的结转对现金流量表也没有直接影响。然而，未交增值税的结转会影响到现金流量表中的经营活动现金流量。未交增值税的结转会导致经营活动中的税金支出增加，从而减少了经营活动现金流量的金额。总之，未交增值税的结转分录会对财务报表产生影响，包括资产负债表中的应交税款科目和应交税款-增值税科目、利润表中的营业成本和税前利润，以及现金流量表中的经营活动现金流量。

阅读 1686

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"工银亚洲最优利率是指什么？"
王一老师 | 提问时间：12/09 11:02

#会计实务#

工银亚洲最优利率是指工商银行亚洲分行为客户提供的最具竞争力的利率。这通常适用于存款和贷款产品。对于存款产品，工银亚洲最优利率意味着客户可以获得相对较高的利息收入。而对于贷款产品，工银亚洲最优利率意味着客户可以获得相对较低的贷款利率，从而减少贷款成本。这样的利率优势可以吸引更多的客户选择工商银行亚洲分行作为他们的金融合作伙伴。

阅读 1131

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请解释会计师如何利用大数据分析来提高财务报表的准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:58

#会计实务#

会计师可以利用大数据分析来提高财务报表的准确性。大数据分析是指通过收集、处理和分析大规模数据集，以发现隐藏的模式、关联性和趋势。在会计领域，大数据分析可以帮助会计师更准确地收集和处理财务数据，并提供更全面的信息。以下是会计师如何利用大数据分析来提高财务报表准确性的几种方法： 1. 数据清洗和验证：会计师可以利用大数据分析工具来清洗和验证财务数据，确保数据的准确性和完整性。通过自动化的数据清洗和验证过程，可以减少人为错误和数据不一致性的可能性。 2. 异常检测：大数据分析可以帮助会计师检测和识别财务数据中的异常情况，如异常交易、异常成本或异常收入。通过及时发现和调查异常情况，会计师可以提高报表的准确性，减少错误和潜在的欺诈行为。 3. 预测和趋势分析：通过大数据分析，会计师可以对财务数据进行预测和趋势分析。这可以帮助会计师更准确地预测未来的财务表现，并及时采取措施来调整财务报表。 4. 决策支持：大数据分析可以为会计师提供更全面的数据和信息，以支持决策制定过程。通过分析大量的财务数据，会计师可以更好地理解企业的财务状况和业务运营情况，从而做出更准确和明智的决策。总之，大数据分析可以帮助会计师提高财务报表的准确性，减少错误和欺诈行为，并提供更全面的信息和决策支持。通过利用大数据分析工具和技术，会计师可以更好地应对日益复杂的财务环境，提高财务报表的质量和可靠性。

阅读 1092

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摊销的计算方法有哪些？请简要描述其中一种常见的摊销计算方法。
周老师 | 提问时间：12/09 10:58

#会计实务#

摊销是指将一项资产或费用的成本分摊到一定期间内的过程。常见的摊销计算方法有直线法、加速摊销法和减值摊销法。其中，直线法是最常见的一种摊销计算方法。它的计算公式为：每年摊销费用 = (资产或费用的成本 - 预计残值) / 使用年限。以固定资产为例，假设某公司购买了一台机器，成本为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为1,000美元。按照直线法，每年摊销费用为(10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元。这意味着，在每个会计年度内，公司需要将1,800美元的摊销费用计入成本，以反映机器的价值逐渐减少的情况。这样，到达5年时，机器的价值将完全摊销为0。

阅读 1770

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变动成本法下期末存货成本不包括哪些费用？
秦老师 | 提问时间：12/09 10:56

#会计实务#

根据变动成本法，期末存货成本不包括以下费用： 1. 销售费用：包括销售人员工资、广告费用、市场推广费用等与销售相关的费用。 2. 管理费用：包括管理人员工资、办公费用、行政费用等与管理相关的费用。 3. 财务费用：包括利息支出、汇兑损益等与财务管理相关的费用。这些费用不直接与存货的生产和购买过程相关，因此不应计入期末存货成本。

阅读 1924

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司机劳务费应该记在哪个会计科目下？
李老师 | 提问时间：12/09 10:52

#会计实务#

司机劳务费应该记在以下会计科目下： 1. 费用类科目：司机劳务费可以作为一项运营成本或管理费用，根据具体情况选择适当的费用科目，如“运输费用”、“劳务费用”等。 2. 人员薪酬类科目：如果司机劳务费是作为员工的薪酬支付，可以将其记在与薪酬相关的科目下，如“工资”、“社会保险费”、“公积金”等。需要根据具体的会计制度和公司的会计政策来决定记账的科目，建议咨询财务部门或会计师以获取准确的指导。

阅读 1976

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逾期利率计算器是用来做什么的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:42

#会计实务#

逾期利率计算器是用来计算借款人在未按时偿还借款的情况下，所需支付的逾期利率的工具。借款人在逾期还款时，通常需要支付额外的利息作为补偿，以弥补借款人未按时偿还所造成的风险和损失。逾期利率计算器可根据借款合同中约定的逾期利率计算出逾期利息的金额，帮助借款人和债权人了解逾期还款的成本和影响。这个工具可以帮助借款人在逾期还款前提前了解逾期利率的计算方式，以便做出更好的还款决策。

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会计凭证类别的设置原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 10:42

#会计实务#

会计凭证类别的设置原则是根据会计核算的需要和管理的需要来确定的。根据《企业会计准则》的规定，会计凭证类别的设置应该具备以下原则： 1. 审计原则：会计凭证应该能够提供清晰、准确、完整的会计信息，以便于审计、核对和监督。 2. 经济业务原则：会计凭证应该能够反映企业经济业务的实质和特征，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的信息。 3. 分类原则：会计凭证应该按照不同的经济业务类型进行分类，以便于进行会计处理和分析。 4. 时效原则：会计凭证应该及时准确地记录经济业务的发生，遵循会计核算的时间要求。 5. 简洁原则：会计凭证应该简洁明了，避免冗长和复杂的表述，以便于理解和使用。根据以上原则，具体的会计凭证类别可以根据企业的实际情况来确定，一般包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、记账凭证、报销凭证等。

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