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发放的过节福利费需要申报工资吗
东老师 | 提问时间：06/15 17:28

#实务#

您好，发的现金的话是需要申报的

阅读 19

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电子税务局怎么修改法人和财务负责人电话
朴老师 | 提问时间：06/15 17:27

#实务#

【我要办税】 > 【综合信息报告】 > 【身份信息报告】 > 【涉税市场主体身份信息变更】。 2. 发起变更申请点击页面中的【新增】按钮。在“变更项目”中选择需要修改的人员角色：修改法人电话：选择“法定代表人姓名”或相关身份选项。修改财务负责人电话：选择“财务负责人姓名”。系统会自动带出该人员当前的身份信息（包括姓名、身份证号、原手机号等）。勾选需要变更的项目，如“移动电话”。在“变更后内容”栏中，输入新的手机号码。确认信息无误后，点击【确定】提交申请。

阅读 46

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老师，你好，这两个题为什么一个跌价准备要减，一个不变，我觉得直接用成本呀
朴老师 | 提问时间：06/15 17:27

#实务#

两道题的核心区别，是领用存货的用途不同：第 1 题（生产线）：领用存货用于生产经营用动产，需按 ** 账面价值（成本 - 跌价准备）** 计入在建工程，所以要减掉跌价准备。第 2 题（仓库）：领用存货用于自建不动产，按 ** 账面成本（不扣跌价准备）** 计入在建工程，跌价准备不转出。

阅读 41

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老师，请问，我在工商系统登记联络员的时候，出现这个提示，该怎么做？
朴老师 | 提问时间：06/15 17:26

#实务#

同学你好系统问题换个浏览器试试

阅读 48

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老师，实收资本的注册资金可以超过执照的金额吗？比如执照上的资本是100本，实收投资款300万
朴老师 | 提问时间：06/15 17:26

#实务#

同学你好最好是去办理增资

阅读 46

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老师，请问工商简易注销撤销后转普通注销，之前税务简易注销出清税证明还能用吗
钟存老师 | 提问时间：06/15 17:25

#实务#

可以的税务的流程没有变更

阅读 17

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老师，申请延期缴纳税款，是不是在电子税务局里面的其他事项申请-延期缴纳税款申请？一般纳税人是提交这个月的对账单吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 17:23

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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请问老师，固定资产去年9月开始忘记折旧，可以不管9-12月折旧，直接在26年1月按原来每月折旧正常折旧吗？
东老师 | 提问时间：06/15 17:22

#实务#

你好，那不行的，之前的只有需要补提

阅读 17

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老师好！交纳土地使用税，用不用计提，麻烦老师写一下会计分录？
刘雪琴老师 | 提问时间：06/15 17:21

#实务#

您好，需要计提的，借税金及附加，贷应交税费

阅读 19

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未分配利润有319.77万，有一个股东从成立到现在都没有实缴，也没有参与经营，属于已经退出的情况，一直没有办理工商变更，现在想去办理股权转让变更的话，需要缴纳个人所得税吗？
东老师 | 提问时间：06/15 17:20

#税务#

你好，未分配利润有这么多，肯定涉及到个税了

阅读 40

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张三，个人所得税汇算清缴，住房贷款利息，2022年申报时扣除6000元，2026年更正申报后，扣除12000元。更正前后的扣除的有效期都是12个月。导致这个差异的原因有哪些？
范老师 | 提问时间：06/15 17:19

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：更正前12个月扣除金额是6000元，有可能张三夫妻婚前分别购买住房发生住房贷款，婚后双方约定对各自购买的住房按照扣除标准的50%扣除，即张三每月扣除500元，每年扣除金额为6000元祝您学习愉快！

阅读 83

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老师，个体服装店，客户买3000元衣服，提供发票信息耍我们开发票，我们提供对公帐号，但他还让提供营业执照照片和法人身份证号，我们可以拒绝吗
钟存老师 | 提问时间：06/15 17:18

#实务#

客户可以要营业执照照片和开户许可证法人身份证不是必须提供的资料呢

阅读 19

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新开业的公司几个月忘记申报个税，系统提示：“不允许申报历史属期的【综合所得个人所得税预扣预缴申报表】，请前往办税服务厅办理。” 是必须要去线下补申报吗？
钟存老师 | 提问时间：06/15 17:17

#税务#

是的，必须要去线下补申报可能还涉及逾期申报的征管处理流程催缴催报文书签收等资料

阅读 67

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国家企业信用信息公示系统社保本期实际缴费金额含个人部分吗？
朴老师 | 提问时间：06/15 17:14

#税务#

同学你好不包含的

阅读 54

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旧的三方协议没终止，新的账户就立了，怎么处理好
黄老师 | 提问时间：06/15 17:13

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：先在电子税务局存款账户模块将新账户设为首选缴款、退税账户，进入三方协议模块线上终止旧三方，若线上无法操作则携带公章、账户资料到办税大厅作废，同时联系旧开户行同步解除银行端委托扣款协议，避免单边解约造成签约报错；旧账户短期留存仅取消优选标识即可，若不再使用，终止三方后在税务系统注销该账户备案，防止系统双协议并存出现扣款错乱、逾期欠税或银行销户受阻，另外开立新账户需在15日内完成税务备案，规避逾期处罚。祝您学习愉快！

阅读 100

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老师，25年的年报已经报了，企业所得税管理费用与年报的差额3060元，这个怎么弄，企业所得税现在也改不了？这个不管，会不会有风险提示
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 17:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 64

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我们公司向欧力士抵押融资性回租取得融资款750万但是实际收到738.5万欧力士直接扣除了11.5万的手续费这个手续费可以在收到发票时一次性计入当期损益嘛如果不能计入到未确认融资费用里面那就是在借方那还需要每月进行摊销到财务费用里面吗我收到钱的时候计入长期应付款里面就是按750万计入的是包含了这11.5万的手续费我还有必要每期进行摊销吗要是摊销的话我的总成本是不是多算了一遍手续费11.5万元
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 17:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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老师，应收账款1832，银行收到的应收款1833，多收到1块不退回要计入哪个会计科目的二级明细？
小锁老师 | 提问时间：06/15 17:10

#实务#

您好，这个的话，是可以计入到营业外收入的，这个

阅读 13

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税务局打电话说：错误享受有形动产（老资产）经营租赁简易计税，这个是什么意思
朴老师 | 提问时间：06/15 17:09

#实务#

你出租设备 / 车辆等动产，误用了3% 简易计税。政策规定：只有2013 年 8 月 1 日前取得的老动产，才能按 3% 计税；你这批资产不符合，应按 **13%** 计税，需更正申报、补缴税款。

阅读 42

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以5月为例，九加一工资算法，月工资4800.请假一天，月休三天，多送一天公休，上26天班，最终工資应发多少
朴老师 | 提问时间：06/15 17:08

#实务#

也就是公休一共四天，这个员工还请假一天，一共休息五天？

阅读 38

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老师，这个表格中的数据我一直算不出来，求教一下，感谢，一定大大好评
朴老师 | 提问时间：06/15 17:07

#实务#

在 “不含税报价” 单元格（J 列）输入这个公式： =ROUND((E2+G2+H2)/(1-I2),2) （对应：进价 + 固定成本 + 目标加价数，除以（1 - 目标毛利率），保留两位小数）这样就能算出你自己的 24.23，再用 =J2*1.13 就能得到含税报价，完全正确。表格里的 76.00 是错的：它要么是公式写错了，要么是成本 / 加价数的单元格引用错了，和你填的参数不匹配。

阅读 51

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单利率计算器可以用于计算哪些财务项目的利息？
李老师 | 提问时间：12/09 11:08

#会计实务#

单利率计算器可以用于计算以下财务项目的利息： 1. 存款利息：可以计算存款账户的利息，根据存款金额和利率计算出预计的利息收入。 2. 贷款利息：可以计算贷款的利息支出，根据贷款金额、利率和贷款期限计算出预计的利息支出。 3. 债券利息：可以计算债券的利息收入，根据债券面值、利率和债券期限计算出预计的利息收入。 4. 借款利息：可以计算借款的利息支出，根据借款金额、利率和借款期限计算出预计的利息支出。 5. 投资利息：可以计算投资的利息收入，根据投资金额、利率和投资期限计算出预计的利息收入。总之，单利率计算器可以用于计算各种涉及利息的财务项目，无论是收入还是支出。

阅读 791

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未交增值税结转分录对财务报表会产生什么样的影响？
周老师 | 提问时间：12/09 11:03

#会计实务#

未交增值税结转分录对财务报表会产生以下影响： 1. 资产负债表：未交增值税是一项应交税款，属于负债类科目。在结转分录中，未交增值税将从应交税款科目转入到应交税款-增值税科目。这将导致资产负债表中应交税款科目的减少，而应交税款-增值税科目的增加。 2. 利润表：未交增值税的结转对利润表没有直接影响。然而，未交增值税的结转会影响到后续期间的营业成本和税前利润。当未交增值税结转后，未交增值税的金额将被纳入到营业成本中，从而增加了成本费用，减少了税前利润。 3. 现金流量表：未交增值税的结转对现金流量表也没有直接影响。然而，未交增值税的结转会影响到现金流量表中的经营活动现金流量。未交增值税的结转会导致经营活动中的税金支出增加，从而减少了经营活动现金流量的金额。总之，未交增值税的结转分录会对财务报表产生影响，包括资产负债表中的应交税款科目和应交税款-增值税科目、利润表中的营业成本和税前利润，以及现金流量表中的经营活动现金流量。

阅读 1686

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"工银亚洲最优利率是指什么？"
王一老师 | 提问时间：12/09 11:02

#会计实务#

工银亚洲最优利率是指工商银行亚洲分行为客户提供的最具竞争力的利率。这通常适用于存款和贷款产品。对于存款产品，工银亚洲最优利率意味着客户可以获得相对较高的利息收入。而对于贷款产品，工银亚洲最优利率意味着客户可以获得相对较低的贷款利率，从而减少贷款成本。这样的利率优势可以吸引更多的客户选择工商银行亚洲分行作为他们的金融合作伙伴。

阅读 1131

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请解释会计师如何利用大数据分析来提高财务报表的准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:58

#会计实务#

会计师可以利用大数据分析来提高财务报表的准确性。大数据分析是指通过收集、处理和分析大规模数据集，以发现隐藏的模式、关联性和趋势。在会计领域，大数据分析可以帮助会计师更准确地收集和处理财务数据，并提供更全面的信息。以下是会计师如何利用大数据分析来提高财务报表准确性的几种方法： 1. 数据清洗和验证：会计师可以利用大数据分析工具来清洗和验证财务数据，确保数据的准确性和完整性。通过自动化的数据清洗和验证过程，可以减少人为错误和数据不一致性的可能性。 2. 异常检测：大数据分析可以帮助会计师检测和识别财务数据中的异常情况，如异常交易、异常成本或异常收入。通过及时发现和调查异常情况，会计师可以提高报表的准确性，减少错误和潜在的欺诈行为。 3. 预测和趋势分析：通过大数据分析，会计师可以对财务数据进行预测和趋势分析。这可以帮助会计师更准确地预测未来的财务表现，并及时采取措施来调整财务报表。 4. 决策支持：大数据分析可以为会计师提供更全面的数据和信息，以支持决策制定过程。通过分析大量的财务数据，会计师可以更好地理解企业的财务状况和业务运营情况，从而做出更准确和明智的决策。总之，大数据分析可以帮助会计师提高财务报表的准确性，减少错误和欺诈行为，并提供更全面的信息和决策支持。通过利用大数据分析工具和技术，会计师可以更好地应对日益复杂的财务环境，提高财务报表的质量和可靠性。

阅读 1092

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摊销的计算方法有哪些？请简要描述其中一种常见的摊销计算方法。
周老师 | 提问时间：12/09 10:58

#会计实务#

摊销是指将一项资产或费用的成本分摊到一定期间内的过程。常见的摊销计算方法有直线法、加速摊销法和减值摊销法。其中，直线法是最常见的一种摊销计算方法。它的计算公式为：每年摊销费用 = (资产或费用的成本 - 预计残值) / 使用年限。以固定资产为例，假设某公司购买了一台机器，成本为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为1,000美元。按照直线法，每年摊销费用为(10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元。这意味着，在每个会计年度内，公司需要将1,800美元的摊销费用计入成本，以反映机器的价值逐渐减少的情况。这样，到达5年时，机器的价值将完全摊销为0。

阅读 1770

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变动成本法下期末存货成本不包括哪些费用？
秦老师 | 提问时间：12/09 10:56

#会计实务#

根据变动成本法，期末存货成本不包括以下费用： 1. 销售费用：包括销售人员工资、广告费用、市场推广费用等与销售相关的费用。 2. 管理费用：包括管理人员工资、办公费用、行政费用等与管理相关的费用。 3. 财务费用：包括利息支出、汇兑损益等与财务管理相关的费用。这些费用不直接与存货的生产和购买过程相关，因此不应计入期末存货成本。

阅读 1924

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司机劳务费应该记在哪个会计科目下？
李老师 | 提问时间：12/09 10:52

#会计实务#

司机劳务费应该记在以下会计科目下： 1. 费用类科目：司机劳务费可以作为一项运营成本或管理费用，根据具体情况选择适当的费用科目，如“运输费用”、“劳务费用”等。 2. 人员薪酬类科目：如果司机劳务费是作为员工的薪酬支付，可以将其记在与薪酬相关的科目下，如“工资”、“社会保险费”、“公积金”等。需要根据具体的会计制度和公司的会计政策来决定记账的科目，建议咨询财务部门或会计师以获取准确的指导。

阅读 1978

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逾期利率计算器是用来做什么的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:42

#会计实务#

逾期利率计算器是用来计算借款人在未按时偿还借款的情况下，所需支付的逾期利率的工具。借款人在逾期还款时，通常需要支付额外的利息作为补偿，以弥补借款人未按时偿还所造成的风险和损失。逾期利率计算器可根据借款合同中约定的逾期利率计算出逾期利息的金额，帮助借款人和债权人了解逾期还款的成本和影响。这个工具可以帮助借款人在逾期还款前提前了解逾期利率的计算方式，以便做出更好的还款决策。

阅读 1371

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会计凭证类别的设置原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 10:42

#会计实务#

会计凭证类别的设置原则是根据会计核算的需要和管理的需要来确定的。根据《企业会计准则》的规定，会计凭证类别的设置应该具备以下原则： 1. 审计原则：会计凭证应该能够提供清晰、准确、完整的会计信息，以便于审计、核对和监督。 2. 经济业务原则：会计凭证应该能够反映企业经济业务的实质和特征，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的信息。 3. 分类原则：会计凭证应该按照不同的经济业务类型进行分类，以便于进行会计处理和分析。 4. 时效原则：会计凭证应该及时准确地记录经济业务的发生，遵循会计核算的时间要求。 5. 简洁原则：会计凭证应该简洁明了，避免冗长和复杂的表述，以便于理解和使用。根据以上原则，具体的会计凭证类别可以根据企业的实际情况来确定，一般包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、记账凭证、报销凭证等。

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