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老师您好请问2025年的回单和发票可以入账吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 19:03

#实务#

您好，金额不大直接入现在就可以

阅读 45

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麻烦找一下郭老师，有问题请教
郭老师 | 提问时间：06/15 19:03

#实务#

在的具体的什么问题？

阅读 19

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老师，个体户经营所得。综合所得工资薪金申报报法定代表人的工资不
小菲老师 | 提问时间：06/15 18:58

#实务#

同学，你好不申报法人

阅读 23

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现在公司是外贸企业想做内销可以吗国内打钱国内交易
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 18:57

#税务#

您好，完全可以。国内公对公打款交易合规且受政策支持（国办发〔2020〕16号），但须确保合同、发票、资金三流一致，严禁用个人账户收款。注意三点：一是看执照，无内销范围须先工商增项；二是内销要开13%增值税发票，原出口转内销货物需开具出口货物转内销证明抵扣进项，且定价别忘算入增值税成本；三内销千万别去报关或走外汇核销，产品必须符合国内标准并加贴中文标识。

阅读 27

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外贸企业可以做内销吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 18:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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老师，我公司有一笔矿石销售，是没有进来的发票，这个资源税，要怎么处理
李老师 | 提问时间：06/15 18:45

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若你公司是外购矿石再销售，不属于资源税开采应税主体，无需缴纳资源税，有无进项发票不影响资源税纳税义务；若你公司是自行开采矿石对外销售，无论是否取得进项发票，均需按应税销售额和对应税率正常申报缴纳资源税，进项发票缺失仅影响企业所得税税前扣除，不改变资源税计税规则；若你公司属于收购未税矿产品的收购方，需按规定履行资源税代扣代缴义务，无进项发票也需按收购金额完成代扣申报。祝您学习愉快！

阅读 93

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电子税务局的纳税人基本信息-业主信息～法人移动电话不能修改吗？怎么修改？朴老师
朴老师 | 提问时间：06/15 18:43

#实务#

我要办税 → 综合信息报告 → 身份信息报告 → 涉税市场主体身份信息变更 → 人员信息 → 改法人手机号国家税务总局深圳市税务局

阅读 57

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电子税务局的纳税人基本信息-业主信息～法人移动电话不能修改吗？怎么修改
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 18:38

#实务#

您好，法人移动电话是可以修改的，但通常无法在纳税人基本信息页面直接编辑，需通过变更模块操作。如果仅更新联系方式，建议以法人个人身份登录电子税务局，进入账户中心或个人信息管理修改绑定手机号；如果涉及企业登记信息同步，则需通过企业业务入口，选择综合信息报告 - 身份信息报告 - 涉税市场主体身份信息变更（或一照一码户信息变更），勾选法定代表人移动电话进行更新。依据税务登记管理办法及各地实操规范，该号码属于非关键登记事项，不用工商前置即可在税务端自行变更。提交后系统会自动校验，如遇数据同步延迟或提示关联风险任务（如未结案稽查），可能导致暂时无法修改，需先处理异常或联系主管税务机关解锁。变更后请务必同步更新个税aPP及发票平台的绑定手机，以免影响后续办税验证。

阅读 76

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我们是供应商，客户报关地址选择厦门特区（如图），对我们开票有什么影响嘛，客户说报关地区与开票地址需要一致，客户说境内货源地要和开票地址一致，请问客户选择图中哪一种会对我们影响较小或没有影响
杨老师 | 提问时间：06/15 18:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果你们供应商注册在厦门普通城区、不在图中列明的保税/加工等特殊园区，选择「厦门市/厦门其他」对开票及后续退税影响最小，可满足境内货源地与开票地址属地一致的合规要求，是最稳妥的选项；仅当你们注册地址精准落在对应特殊园区范围内时，选择对应园区条目才无风险。祝您学习愉快！

阅读 82

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本期近项税额明细怎么填的？是不是每月取得的进项发票都要填进去？您好，不需要自己填，每月勾选进项税额后，自动带出来是不对着5月凭证进进项勾选？没有收入也要勾选吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 18:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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本期近项税额明细怎么填的？是不是每月取得的进项发票都要填进去？
东老师 | 提问时间：06/15 18:29

#实务#

您好，不需要自己填，每月勾选进项税额后，自动带出来

阅读 21

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总分公司无论是否独立核算，都需要合并申报财务报表和所得税汇总分摊申报吗？
东老师 | 提问时间：06/15 18:27

#税务#

1. 企业所得税：是否独立核算不影响，跨省总分机构统一汇总算税、按比例就地分摊预缴；省内看本省政策； 2. 财务报表（会计）：无论哪种核算，总公司期末必须合并总分数据； 3. 税务报表申报：总公司报汇总报表，分公司只报自身单体报表。

阅读 76

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不是个人所得税，是2026年新规个人增值税
欧阳老师 | 提问时间：06/15 18:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2026年个人增值税新规中，自2026年1月1日起，个人（不含个体工商户中的一般纳税人）将购买不足2年的住房对外销售的，按照3%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。祝您学习愉快！

阅读 117

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老师，海南的工商年报里面联络员信息怎么变更？
岳老师 | 提问时间：06/15 18:25

#中级职称#

可以“海南E平台”业务办理-变更登记，也可以到政务大厅线下办理。

阅读 54

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你好，25年12月买车五万入了办公费，1月份卖车两千，现在要减资，100万减到10万
金老师 | 提问时间：06/15 18:16

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个问题需要分两个部分处理，一是卖车的账务处理，二是减资的账务处理。卖车的账务处理方面，由于当时车辆直接记入办公费，未入固定资产，现在出售车辆时，不需要通过“固定资产清理”科目核算。出售车辆取得收入，应确认其他业务收入，同时冲减之前多计入办公费的部分。会计分录如下：借：银行存款2000 贷：其他业务收入2000 同时，由于之前多计入办公费，需要冲减办公费：借：办公费-50000 贷：管理费用-50000 这里假设办公费最终转入管理费用，所以冲减管理费用。如果办公费有其他的处理方式，需要根据实际情况调整。减资的账务处理方面，公司减资时，需要减少账上的实收资本。本次减资金额为100-10=90万。账务处理的会计分录如下：借：实收资本90 贷：银行存款等（实际支付给股东的款项）90 这里假设减资款以银行存款形式支付给股东。祝您学习愉快！

阅读 130

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老师，新公司注册社保户，电子社保卡绑定人是谁
东老师 | 提问时间：06/15 18:02

#实务#

1. 经办人是法人：用法人自己的电子社保卡绑定单位社保户，扫码登录办业务； 2. 经办人是财务/行政员工：用这名经办员工本人的电子社保卡绑定，法人不用必须绑定；

阅读 27

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请问进项票，技术服务需要报印花税吗。如果报选择什么
暖暖老师 | 提问时间：06/15 18:01

#税务#

你好，技术服务合同（解决特定技术问题）：要交，属于技术合同税目。

阅读 27

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老师，用现金发的工资，需要交社保吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 17:59

#实务#

您好，只要存在劳动关系，公司就必须为您缴纳社保，这是法律强制性规定，与工资发放形式（现金或转账）无关，不能以发现金代替缴纳社保。根据《中华人民共和国社会保险法》（主席令第三十五号）第五十八条和第六十条规定，用人单位应当自用工之日起30日内为员工办理社保登记，并自行申报、按时足额缴纳社保费，员工应交部分由单位代扣代缴。在实操中，哪怕公司用现金发工资，也必须按规定交社保，私下约定用现金工资代替社保或让员工“自愿放弃”均属无效的违法行为。社保缴费基数应按员工实际工资如实申报（比如江苏苏州目前的缴费基数下限是4952元、上限是24762元）。建议您平时保留好现金工资条、考勤记录等证明事实劳动关系的证据，若核实发现公司未按规定缴纳，可以向当地劳动监察部门投诉**。

阅读 21

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2021年10月15日成立的公司，原3个股东，其中一个股东后面未参与经营，相当于实际已经退出，一直没有做工商变更，现在想做变更，可以以1元转让股权给另外两个股东吗？
钟存老师 | 提问时间：06/15 17:58

#税务#

公司的净资产小于0 的可以1元转让

阅读 26

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我公司缴纳社保基数和上年度月平均工资不一致，补缴26年1-6月的需要缴纳滞纳金吗，滞纳金按万分之五缴纳吗
朴老师 | 提问时间：06/15 17:50

#税务#

5 月底前补，无滞纳金；之后补，按日万分之五收。

阅读 23

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老师，我调整发票额度，合同是多少我就填多少吗？算不算调整前的发票额度
朴老师 | 提问时间：06/15 17:47

#实务#

按缺口填，原额度继续用，不累加合同全额

阅读 27

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单利率计算器可以用于计算哪些财务项目的利息？
李老师 | 提问时间：12/09 11:08

#会计实务#

单利率计算器可以用于计算以下财务项目的利息： 1. 存款利息：可以计算存款账户的利息，根据存款金额和利率计算出预计的利息收入。 2. 贷款利息：可以计算贷款的利息支出，根据贷款金额、利率和贷款期限计算出预计的利息支出。 3. 债券利息：可以计算债券的利息收入，根据债券面值、利率和债券期限计算出预计的利息收入。 4. 借款利息：可以计算借款的利息支出，根据借款金额、利率和借款期限计算出预计的利息支出。 5. 投资利息：可以计算投资的利息收入，根据投资金额、利率和投资期限计算出预计的利息收入。总之，单利率计算器可以用于计算各种涉及利息的财务项目，无论是收入还是支出。

阅读 791

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未交增值税结转分录对财务报表会产生什么样的影响？
周老师 | 提问时间：12/09 11:03

#会计实务#

未交增值税结转分录对财务报表会产生以下影响： 1. 资产负债表：未交增值税是一项应交税款，属于负债类科目。在结转分录中，未交增值税将从应交税款科目转入到应交税款-增值税科目。这将导致资产负债表中应交税款科目的减少，而应交税款-增值税科目的增加。 2. 利润表：未交增值税的结转对利润表没有直接影响。然而，未交增值税的结转会影响到后续期间的营业成本和税前利润。当未交增值税结转后，未交增值税的金额将被纳入到营业成本中，从而增加了成本费用，减少了税前利润。 3. 现金流量表：未交增值税的结转对现金流量表也没有直接影响。然而，未交增值税的结转会影响到现金流量表中的经营活动现金流量。未交增值税的结转会导致经营活动中的税金支出增加，从而减少了经营活动现金流量的金额。总之，未交增值税的结转分录会对财务报表产生影响，包括资产负债表中的应交税款科目和应交税款-增值税科目、利润表中的营业成本和税前利润，以及现金流量表中的经营活动现金流量。

阅读 1686

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"工银亚洲最优利率是指什么？"
王一老师 | 提问时间：12/09 11:02

#会计实务#

工银亚洲最优利率是指工商银行亚洲分行为客户提供的最具竞争力的利率。这通常适用于存款和贷款产品。对于存款产品，工银亚洲最优利率意味着客户可以获得相对较高的利息收入。而对于贷款产品，工银亚洲最优利率意味着客户可以获得相对较低的贷款利率，从而减少贷款成本。这样的利率优势可以吸引更多的客户选择工商银行亚洲分行作为他们的金融合作伙伴。

阅读 1131

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请解释会计师如何利用大数据分析来提高财务报表的准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:58

#会计实务#

会计师可以利用大数据分析来提高财务报表的准确性。大数据分析是指通过收集、处理和分析大规模数据集，以发现隐藏的模式、关联性和趋势。在会计领域，大数据分析可以帮助会计师更准确地收集和处理财务数据，并提供更全面的信息。以下是会计师如何利用大数据分析来提高财务报表准确性的几种方法： 1. 数据清洗和验证：会计师可以利用大数据分析工具来清洗和验证财务数据，确保数据的准确性和完整性。通过自动化的数据清洗和验证过程，可以减少人为错误和数据不一致性的可能性。 2. 异常检测：大数据分析可以帮助会计师检测和识别财务数据中的异常情况，如异常交易、异常成本或异常收入。通过及时发现和调查异常情况，会计师可以提高报表的准确性，减少错误和潜在的欺诈行为。 3. 预测和趋势分析：通过大数据分析，会计师可以对财务数据进行预测和趋势分析。这可以帮助会计师更准确地预测未来的财务表现，并及时采取措施来调整财务报表。 4. 决策支持：大数据分析可以为会计师提供更全面的数据和信息，以支持决策制定过程。通过分析大量的财务数据，会计师可以更好地理解企业的财务状况和业务运营情况，从而做出更准确和明智的决策。总之，大数据分析可以帮助会计师提高财务报表的准确性，减少错误和欺诈行为，并提供更全面的信息和决策支持。通过利用大数据分析工具和技术，会计师可以更好地应对日益复杂的财务环境，提高财务报表的质量和可靠性。

阅读 1092

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摊销的计算方法有哪些？请简要描述其中一种常见的摊销计算方法。
周老师 | 提问时间：12/09 10:58

#会计实务#

摊销是指将一项资产或费用的成本分摊到一定期间内的过程。常见的摊销计算方法有直线法、加速摊销法和减值摊销法。其中，直线法是最常见的一种摊销计算方法。它的计算公式为：每年摊销费用 = (资产或费用的成本 - 预计残值) / 使用年限。以固定资产为例，假设某公司购买了一台机器，成本为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为1,000美元。按照直线法，每年摊销费用为(10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元。这意味着，在每个会计年度内，公司需要将1,800美元的摊销费用计入成本，以反映机器的价值逐渐减少的情况。这样，到达5年时，机器的价值将完全摊销为0。

阅读 1770

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变动成本法下期末存货成本不包括哪些费用？
秦老师 | 提问时间：12/09 10:56

#会计实务#

根据变动成本法，期末存货成本不包括以下费用： 1. 销售费用：包括销售人员工资、广告费用、市场推广费用等与销售相关的费用。 2. 管理费用：包括管理人员工资、办公费用、行政费用等与管理相关的费用。 3. 财务费用：包括利息支出、汇兑损益等与财务管理相关的费用。这些费用不直接与存货的生产和购买过程相关，因此不应计入期末存货成本。

阅读 1924

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司机劳务费应该记在哪个会计科目下？
李老师 | 提问时间：12/09 10:52

#会计实务#

司机劳务费应该记在以下会计科目下： 1. 费用类科目：司机劳务费可以作为一项运营成本或管理费用，根据具体情况选择适当的费用科目，如“运输费用”、“劳务费用”等。 2. 人员薪酬类科目：如果司机劳务费是作为员工的薪酬支付，可以将其记在与薪酬相关的科目下，如“工资”、“社会保险费”、“公积金”等。需要根据具体的会计制度和公司的会计政策来决定记账的科目，建议咨询财务部门或会计师以获取准确的指导。

阅读 1978

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逾期利率计算器是用来做什么的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:42

#会计实务#

逾期利率计算器是用来计算借款人在未按时偿还借款的情况下，所需支付的逾期利率的工具。借款人在逾期还款时，通常需要支付额外的利息作为补偿，以弥补借款人未按时偿还所造成的风险和损失。逾期利率计算器可根据借款合同中约定的逾期利率计算出逾期利息的金额，帮助借款人和债权人了解逾期还款的成本和影响。这个工具可以帮助借款人在逾期还款前提前了解逾期利率的计算方式，以便做出更好的还款决策。

阅读 1371

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会计凭证类别的设置原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 10:42

#会计实务#

会计凭证类别的设置原则是根据会计核算的需要和管理的需要来确定的。根据《企业会计准则》的规定，会计凭证类别的设置应该具备以下原则： 1. 审计原则：会计凭证应该能够提供清晰、准确、完整的会计信息，以便于审计、核对和监督。 2. 经济业务原则：会计凭证应该能够反映企业经济业务的实质和特征，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的信息。 3. 分类原则：会计凭证应该按照不同的经济业务类型进行分类，以便于进行会计处理和分析。 4. 时效原则：会计凭证应该及时准确地记录经济业务的发生，遵循会计核算的时间要求。 5. 简洁原则：会计凭证应该简洁明了，避免冗长和复杂的表述，以便于理解和使用。根据以上原则，具体的会计凭证类别可以根据企业的实际情况来确定，一般包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、记账凭证、报销凭证等。

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