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老师还要请问一下绝缘板开票税收编码选择哪一类
家权老师 | 提问时间：04/10 14:28

#实务#

绝缘板开票，选哪个编码主要看它的具体材质和用途。你可以根据手头的货物情况，直接对号入座： 1. 电工绝缘板（最常见）如果你卖的是专门用于电气设备、电机里的绝缘板（比如环氧板、酚醛布板、绝缘纸板），属于标准的绝缘制品。税收分类名称：绝缘制品编码：1090411开头简称：绝缘制品 2. 塑料绝缘板如果它就是一块普通的塑料板（比如PVC板、PE板），只是刚好具备绝缘性能，那就按材质归类。税收分类名称：塑料板、片编码：107060102 简称：塑料制品

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汇算清缴纳税调整项目明细表那个利息支出如果不用调整是不是不用写，老师
家权老师 | 提问时间：04/10 14:27

#实务#

你好发生了利息支出就要申报的

阅读 66

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原来开过票的项目名称没有全部在这，这里只有一小部分。从哪里找到全部，我每次开票都要复制开
家权老师 | 提问时间：04/10 14:27

#实务#

登录电子税务局后，在【我要办税】-【发票业务】中依次选择【开票业务】-【开票信息维护】跳转至电子发票服务平台，选择【项目信息维护】可进入该模块。在左侧选中一个项目信息分类后，在主页面右侧点击“添加”。

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纸质银行日记账上已写完总计的一个月金额，但是发现有一笔贷方没记进去，需要划掉总计金额和余额吗？红笔单线划去还是不用划掉？旁边要签名吗？金额是对的就是有一笔贷方未记
欧阳老师 | 提问时间：04/10 14:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，是要划去总计的金额，和余额，然后再最后补记上漏记的业务，要单线划去，旁边要盖章自己的名章，如果没有的话，可以签字祝您学习愉快！

阅读 89

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老师有限责任公司（自然人独资）小规模公司有固定资产（厂房）现在需要把厂房转到法人名下都需要交哪些税种
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:25

#实务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、所得税、印花税

阅读 60

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老师，公司开业仪式花费的花篮什么的是走开办费吗？当天参加仪式的宾客餐费和伴手礼入什么科目？
家权老师 | 提问时间：04/10 14:23

#实务#

那个直接计入管理费用-开办费，伴手礼计入业务招待费

阅读 41

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租赁发票*当期出口销售收入/当期销售收入，我1-3月分别核算和1-3月租赁发票*1-3月出口销售收入/1-3月总销售收入，金额是差异10元多，请问我是按租赁发票*当期出口销售收入/当期销售收入核算，还是按全年核算再减去之前转出金额核算呢
朴老师 | 提问时间：04/10 14:23

#实务#

按规范税务处理，应该：按月计算：当期租赁发票 × 当期出口收入 ÷ 当期全部收入不要按季度 / 全年合并算，否则会出现尾差，而且不符合配比原则。你现在差 10 多元，就是按月精确分摊和合并粗算的尾差，以按月逐期计算为准。

阅读 41

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老师，金蝶25年存货期末金额和26年期初金额对不上，是什么原因
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:23

#实务#

同学，你好要么自动结转出了问题，要么手动调整过

阅读 84

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老板买了一辆车23年的时候，贷款50万，我按月清应付账款，今年4月要清完了，发现之前会计23年有一张3000元的发票，人家给了发票，但是会计没入账，以至于我现在应付账款挂着借方科目3000元，现在应该怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/10 14:23

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：应付账款

阅读 31

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请问老师，做工商年报的时候，股东26年变得，工商年报中填25年的股东，还是26年的新股东呀
家权老师 | 提问时间：04/10 14:18

#实务#

那个是填25年的股东结构

阅读 28

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请问公司欠B公司钱，B公司已经注销了，那现在钱打给法人可以吧
家权老师 | 提问时间：04/10 14:14

#实务#

可以的，需要对方公司写个委托付款书

阅读 27

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老师请问一下收废料回来加工，去收的时候别人要给钱这个要算什么收入
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:12

#实务#

同学，你好是“受托处理/加工服务收入”

阅读 26

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有内销、外销，水电费、物业费需要按比例转出进项税额吗
家权老师 | 提问时间：04/10 14:07

#实务#

是的，需要的哈，那个是没法分清楚的

阅读 34

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我去了一家销售铝材的公司，她们去年7月份出了报表，后来就没财务人员，用的是傻瓜进销存系统，没有凭证和报表功能。她们让我核对项目出报表，我该从哪里入手。谢谢老师
朴老师 | 提问时间：04/10 14:06

#实务#

先定去年 7 月报表为期初，再按这个顺序做：导出进销存全部出入库、收付款记录导出银行流水、收集发票单据按月补做凭证：采购、销售、收款付款、费用核对库存、往来、银行余额编制资产负债表、利润表及往来、库存明细表

阅读 70

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老师分公司是和总公司合并计税的是吧
家权老师 | 提问时间：04/10 14:03

#实务#

所得税做了汇总备案就是那样子的

阅读 34

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老师，公司车辆报废，收到了报废款，怎样账务处理
杨老师 | 提问时间：04/10 13:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司车辆报废收到报废款的账务处理步骤如下： 1.首先确定车辆的原值、累计折旧和净残值，计算出车辆的净值。 2.将车辆的净值从固定资产账户中转出，同时冲减累计折旧。 3.记录收到的报废款。 4.计算报废损失或收益，并计入当期损益。假设车辆原值为100,000元，累计折旧为80,000元，收到报废款5,000元，账务处理分录如下：借：固定资产清理20,000 累计折旧80,000 贷：固定资产100,000 借：银行存款5,000 贷：固定资产清理5,000 借：营业外支出15,000 贷：固定资产清理15,000 在这个例子中，车辆净值为20,000元（100,000-80,000），收到报废款5,000元，所以产生了15,000元的报废损失，计入营业外支出。祝您学习愉快！

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老师不含税单价是53元/吨，给客户开13%的专票，要收客户多少单价划算？需要算哪些税进去?
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:59

#实务#

同学，你好增值税53*0.13=6.89 附加税 6.89*12%=0.83 53+6.68+0.83=60.72

阅读 36

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老师，印花税申报缴费0.78，最后弹出缴费金额是0，什么原因
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:58

#实务#

同学，你好不满1元，是免的

阅读 32

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请问下如何注册一个新公司，流程是怎么样的？
朴老师 | 提问时间：04/10 13:54

#实务#

核名（准备 3-5 个公司名）网上提交注册信息、实名认证、电子签名审核通过领营业执照刻章（公章、财务章、法人章）银行开基本户税务登记、核定税种、领发票

阅读 30

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您好老师，企业所得税预缴所填写的职工薪酬，计入成本费用的职工薪酬，包含单位缴纳的社保部分吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:54

#实务#

您好，包括的，还有公积金

阅读 32

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季度申报中资产损失这月出售了固定资产是不是就选择是
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:47

#实务#

您好，如果有损失才要填，没有就不用填

阅读 28

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单利率计算器可以用于计算哪些财务项目的利息？
李老师 | 提问时间：12/09 11:08

#会计实务#

单利率计算器可以用于计算以下财务项目的利息： 1. 存款利息：可以计算存款账户的利息，根据存款金额和利率计算出预计的利息收入。 2. 贷款利息：可以计算贷款的利息支出，根据贷款金额、利率和贷款期限计算出预计的利息支出。 3. 债券利息：可以计算债券的利息收入，根据债券面值、利率和债券期限计算出预计的利息收入。 4. 借款利息：可以计算借款的利息支出，根据借款金额、利率和借款期限计算出预计的利息支出。 5. 投资利息：可以计算投资的利息收入，根据投资金额、利率和投资期限计算出预计的利息收入。总之，单利率计算器可以用于计算各种涉及利息的财务项目，无论是收入还是支出。

阅读 769

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未交增值税结转分录对财务报表会产生什么样的影响？
周老师 | 提问时间：12/09 11:03

#会计实务#

未交增值税结转分录对财务报表会产生以下影响： 1. 资产负债表：未交增值税是一项应交税款，属于负债类科目。在结转分录中，未交增值税将从应交税款科目转入到应交税款-增值税科目。这将导致资产负债表中应交税款科目的减少，而应交税款-增值税科目的增加。 2. 利润表：未交增值税的结转对利润表没有直接影响。然而，未交增值税的结转会影响到后续期间的营业成本和税前利润。当未交增值税结转后，未交增值税的金额将被纳入到营业成本中，从而增加了成本费用，减少了税前利润。 3. 现金流量表：未交增值税的结转对现金流量表也没有直接影响。然而，未交增值税的结转会影响到现金流量表中的经营活动现金流量。未交增值税的结转会导致经营活动中的税金支出增加，从而减少了经营活动现金流量的金额。总之，未交增值税的结转分录会对财务报表产生影响，包括资产负债表中的应交税款科目和应交税款-增值税科目、利润表中的营业成本和税前利润，以及现金流量表中的经营活动现金流量。

阅读 1652

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"工银亚洲最优利率是指什么？"
王一老师 | 提问时间：12/09 11:02

#会计实务#

工银亚洲最优利率是指工商银行亚洲分行为客户提供的最具竞争力的利率。这通常适用于存款和贷款产品。对于存款产品，工银亚洲最优利率意味着客户可以获得相对较高的利息收入。而对于贷款产品，工银亚洲最优利率意味着客户可以获得相对较低的贷款利率，从而减少贷款成本。这样的利率优势可以吸引更多的客户选择工商银行亚洲分行作为他们的金融合作伙伴。

阅读 1096

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请解释会计师如何利用大数据分析来提高财务报表的准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:58

#会计实务#

会计师可以利用大数据分析来提高财务报表的准确性。大数据分析是指通过收集、处理和分析大规模数据集，以发现隐藏的模式、关联性和趋势。在会计领域，大数据分析可以帮助会计师更准确地收集和处理财务数据，并提供更全面的信息。以下是会计师如何利用大数据分析来提高财务报表准确性的几种方法： 1. 数据清洗和验证：会计师可以利用大数据分析工具来清洗和验证财务数据，确保数据的准确性和完整性。通过自动化的数据清洗和验证过程，可以减少人为错误和数据不一致性的可能性。 2. 异常检测：大数据分析可以帮助会计师检测和识别财务数据中的异常情况，如异常交易、异常成本或异常收入。通过及时发现和调查异常情况，会计师可以提高报表的准确性，减少错误和潜在的欺诈行为。 3. 预测和趋势分析：通过大数据分析，会计师可以对财务数据进行预测和趋势分析。这可以帮助会计师更准确地预测未来的财务表现，并及时采取措施来调整财务报表。 4. 决策支持：大数据分析可以为会计师提供更全面的数据和信息，以支持决策制定过程。通过分析大量的财务数据，会计师可以更好地理解企业的财务状况和业务运营情况，从而做出更准确和明智的决策。总之，大数据分析可以帮助会计师提高财务报表的准确性，减少错误和欺诈行为，并提供更全面的信息和决策支持。通过利用大数据分析工具和技术，会计师可以更好地应对日益复杂的财务环境，提高财务报表的质量和可靠性。

阅读 1044

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摊销的计算方法有哪些？请简要描述其中一种常见的摊销计算方法。
周老师 | 提问时间：12/09 10:58

#会计实务#

摊销是指将一项资产或费用的成本分摊到一定期间内的过程。常见的摊销计算方法有直线法、加速摊销法和减值摊销法。其中，直线法是最常见的一种摊销计算方法。它的计算公式为：每年摊销费用 = (资产或费用的成本 - 预计残值) / 使用年限。以固定资产为例，假设某公司购买了一台机器，成本为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为1,000美元。按照直线法，每年摊销费用为(10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元。这意味着，在每个会计年度内，公司需要将1,800美元的摊销费用计入成本，以反映机器的价值逐渐减少的情况。这样，到达5年时，机器的价值将完全摊销为0。

阅读 1702

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变动成本法下期末存货成本不包括哪些费用？
秦老师 | 提问时间：12/09 10:56

#会计实务#

根据变动成本法，期末存货成本不包括以下费用： 1. 销售费用：包括销售人员工资、广告费用、市场推广费用等与销售相关的费用。 2. 管理费用：包括管理人员工资、办公费用、行政费用等与管理相关的费用。 3. 财务费用：包括利息支出、汇兑损益等与财务管理相关的费用。这些费用不直接与存货的生产和购买过程相关，因此不应计入期末存货成本。

阅读 1897

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司机劳务费应该记在哪个会计科目下？
李老师 | 提问时间：12/09 10:52

#会计实务#

司机劳务费应该记在以下会计科目下： 1. 费用类科目：司机劳务费可以作为一项运营成本或管理费用，根据具体情况选择适当的费用科目，如“运输费用”、“劳务费用”等。 2. 人员薪酬类科目：如果司机劳务费是作为员工的薪酬支付，可以将其记在与薪酬相关的科目下，如“工资”、“社会保险费”、“公积金”等。需要根据具体的会计制度和公司的会计政策来决定记账的科目，建议咨询财务部门或会计师以获取准确的指导。

阅读 1912

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逾期利率计算器是用来做什么的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:42

#会计实务#

逾期利率计算器是用来计算借款人在未按时偿还借款的情况下，所需支付的逾期利率的工具。借款人在逾期还款时，通常需要支付额外的利息作为补偿，以弥补借款人未按时偿还所造成的风险和损失。逾期利率计算器可根据借款合同中约定的逾期利率计算出逾期利息的金额，帮助借款人和债权人了解逾期还款的成本和影响。这个工具可以帮助借款人在逾期还款前提前了解逾期利率的计算方式，以便做出更好的还款决策。

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会计凭证类别的设置原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 10:42

#会计实务#

会计凭证类别的设置原则是根据会计核算的需要和管理的需要来确定的。根据《企业会计准则》的规定，会计凭证类别的设置应该具备以下原则： 1. 审计原则：会计凭证应该能够提供清晰、准确、完整的会计信息，以便于审计、核对和监督。 2. 经济业务原则：会计凭证应该能够反映企业经济业务的实质和特征，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的信息。 3. 分类原则：会计凭证应该按照不同的经济业务类型进行分类，以便于进行会计处理和分析。 4. 时效原则：会计凭证应该及时准确地记录经济业务的发生，遵循会计核算的时间要求。 5. 简洁原则：会计凭证应该简洁明了，避免冗长和复杂的表述，以便于理解和使用。根据以上原则，具体的会计凭证类别可以根据企业的实际情况来确定，一般包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、记账凭证、报销凭证等。

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