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老师，企业账户上的钱转出来了，但没有真正转到账户外，就像做了定期。怎样做分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:23

#实务#

如果通过“银行存款”科目核算，会计分录为：存定期时：借记“银行存款——定期户”，贷记“银行存款——转出户”。到期收回时：借记“银行存款——存入户”，贷记“银行存款——定期户”

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老师，给老板的年汇总报表，是按收付实现制做还是直接用财务报表好一点呀
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:20

#实务#

您好，这个直接用财务报表好一点

阅读 76

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老师，关于报销附原始凭证的要求有文字版吗，发一份可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/24 14:04

#实务#

同学，你好一、核心规范来源《会计基础工作规范》：财政部发布的，是原始凭证管理的顶层法规，要求凭证必须真实、合法、准确、完整。单位内部财务报销制度：这是最直接的依据，会详细规定各类费用（如差旅、办公用品）所需的凭证类型、审批流程等。二、关键要求（文字版要点）凭证类型：必须是合法原始凭证（如发票、财政票据），自制凭证需经签章。内容要求：凭证要素齐全（单位名称、日期、品名、金额等），字迹清晰，不得涂改。附件要求：对于批量采购、会议费等，需附明细清单、签到表等作为支持附件。审批要求：报销需经过经办人、部门负责人、财务负责人等签批。

阅读 39

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体系认证费用，公司名称变更了，证书上的公司变更的费用，要交印花税吗？
郭老师 | 提问时间：01/24 14:02

#实务#

不需要的，不用交印花税

阅读 193

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24年工商年报26年发现错误，能修改吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:02

#实务#

您好，这个要去窗口修改

阅读 36

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请问这种收据是不是低于500才能做成本税前扣除，高500就不可以了？
郭老师 | 提问时间：01/24 14:02

#实务#

可以的，可以税前扣除

阅读 73

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你好老师，我是山东的，之前老板本来要过一个外省企业，就把我弄成财务负责人，支付宝刷过脸，后来也没管过，再后来有纠纷了这公司也不要了，就让对方注销，我刚才登录企查查发现财务负责人还是我名字，但是显示注销状态，是不是就可以了？
郭老师 | 提问时间：01/24 14:01

#实务#

是的，你现在想改财务负责人都改不了，已经注销了

阅读 75

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张三不在甲公司发工资，在别的子公司发，那么甲公司112月扣的个税，不用在1月工资表提现对吗。
小菲老师 | 提问时间：01/24 14:01

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 36

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1年文员转岗会计（之前没干过会计）若是HR问以下问题，我该怎么回答？【问题】你目前离职了吗？是否可以到岗？「+暂时还没离职，初创公司经营不景气，降薪且增加工作量迫使员工离职，当前员工已离职大半，我暂时不敢裸辞离职。随时都可以交接办理离职手续。」这种情况可以怎么回答
apple老师 | 提问时间：01/24 13:54

#实务#

同学你好，可以这样答复【目前还在职，但是，如果有幸和贵公司合作的话，我随时都可以办理离职手续，且尽快入职】

阅读 83

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想问问，总账的凭证切过来后，没有审核的话，科目余额表是不是有数据了。没有审核之前，总账哪些报表没数据
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 13:26

#实务#

您好，没有审核也有，只不过不包括本月的，你结转后就包括本月的

阅读 63

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个体开专票税款是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 13:11

#实务#

您好，个体开专票是按1%

阅读 34

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2026年修理修配服务开票赋码是多少？是现代服务吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 13:03

#实务#

您好，是的，这个归到现代服务中了

阅读 97

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今年冲红25年的专票，25年汇算清缴应该怎样填写
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 13:01

#实务#

您好，这个不用调去年的账，直接红冲当年的税费和收入就可以

阅读 37

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咨询下，老板的一个公司，由于历史问题，被税务罚款了。如果我去现场补缴税款，后续怎么合理报销呢？这个被罚款的公司不能报销，可以用老板其他的公司，走报销款吗？老师有什么好的处理方法吗？
朴老师 | 提问时间：01/24 12:58

#实务#

1. 罚款只能由被处罚公司自己承担，计入营业外支出，且不能税前扣除； 2. 绝对不能用老板其他公司报销，属于虚列成本，风险极大； 3. 合规做法：被处罚公司直接缴：借：应交税费/营业外支出贷：银行存款老板个人垫付：先挂“其他应付款—老板”，再由公司还款即可。

阅读 73

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老师好，在建工程费用前期归集转入了长期待摊费用进行摊销，后期又发生了在建工程的相关支出费用应当如何纳入在建工程摊销，摊销期限，金额又将如何调整？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:45

#实务#

您好，意思是发票分别收到的，是吧

阅读 36

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请问如果申请免抵退，有不得免征和抵扣税额，但是没有那么多进项可以转出，怎么办
朴老师 | 提问时间：01/24 12:36

#实务#

必须按规定转出，进项不足也要转，转完后产生的应纳税额正常申报缴纳，不能不转或少转。 1. 核心规则：不得免征和抵扣税额是法定进项转出，和当期进项多少无关，必须全额计入主营业务成本。 2. 进项不足的后果：转出后，当期应纳税额 = 内销销项 −（进项 − 转出额）− 留抵，结果为正就直接缴税。 3. 缓解办法：用免税购进材料计算抵减额，减少转出额；加快进项发票认证、合理安排出口节奏，提前储备留抵。

阅读 62

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老师好，小微企业、个体工商户、个人独资企业等非公司制企业，年末不需要计提法定盈余公积吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:31

#实务#

您好，不用，这个只是针对公司

阅读 32

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有农民专业合作社的作帐视频吗？
郭老师 | 提问时间：01/24 12:30

#实务#

有的可以在首页搜合作社

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老师，请问下我们欠供应商货款5万，含13个点的增值税，但是我们帮供应商付了1万的房租，税点9%，还付了5000的电费，税率5%，我要跟供应商做抵扣，应该怎么抵扣呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:28

#实务#

您好，你们帮供应商付了借：其他应收款贷：银行存款两个对冲借：应付账款贷：其他应收款

阅读 50

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老师请问下收到KTV娱乐发票12000元的课哟入账业务招待费吗，招待客户的
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:26

#实务#

您好，是的，这个计入业务招待费中

阅读 36

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老师，我们账户有笔当天借给个人一笔款，但是当天就还回来了，只是还回来的时候分的两笔，一为借款本人还一笔，另一笔由借款人的亲兄弟还的一笔，这种情况，我要怎么销账呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:16

#实务#

您好，借出借：其他应收款贷：银行存款收到再做相反的分录就可以

阅读 72

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单利率计算器可以用于计算哪些财务项目的利息？
李老师 | 提问时间：12/09 11:08

#会计实务#

单利率计算器可以用于计算以下财务项目的利息： 1. 存款利息：可以计算存款账户的利息，根据存款金额和利率计算出预计的利息收入。 2. 贷款利息：可以计算贷款的利息支出，根据贷款金额、利率和贷款期限计算出预计的利息支出。 3. 债券利息：可以计算债券的利息收入，根据债券面值、利率和债券期限计算出预计的利息收入。 4. 借款利息：可以计算借款的利息支出，根据借款金额、利率和借款期限计算出预计的利息支出。 5. 投资利息：可以计算投资的利息收入，根据投资金额、利率和投资期限计算出预计的利息收入。总之，单利率计算器可以用于计算各种涉及利息的财务项目，无论是收入还是支出。

阅读 723

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未交增值税结转分录对财务报表会产生什么样的影响？
周老师 | 提问时间：12/09 11:03

#会计实务#

未交增值税结转分录对财务报表会产生以下影响： 1. 资产负债表：未交增值税是一项应交税款，属于负债类科目。在结转分录中，未交增值税将从应交税款科目转入到应交税款-增值税科目。这将导致资产负债表中应交税款科目的减少，而应交税款-增值税科目的增加。 2. 利润表：未交增值税的结转对利润表没有直接影响。然而，未交增值税的结转会影响到后续期间的营业成本和税前利润。当未交增值税结转后，未交增值税的金额将被纳入到营业成本中，从而增加了成本费用，减少了税前利润。 3. 现金流量表：未交增值税的结转对现金流量表也没有直接影响。然而，未交增值税的结转会影响到现金流量表中的经营活动现金流量。未交增值税的结转会导致经营活动中的税金支出增加，从而减少了经营活动现金流量的金额。总之，未交增值税的结转分录会对财务报表产生影响，包括资产负债表中的应交税款科目和应交税款-增值税科目、利润表中的营业成本和税前利润，以及现金流量表中的经营活动现金流量。

阅读 1569

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"工银亚洲最优利率是指什么？"
王一老师 | 提问时间：12/09 11:02

#会计实务#

工银亚洲最优利率是指工商银行亚洲分行为客户提供的最具竞争力的利率。这通常适用于存款和贷款产品。对于存款产品，工银亚洲最优利率意味着客户可以获得相对较高的利息收入。而对于贷款产品，工银亚洲最优利率意味着客户可以获得相对较低的贷款利率，从而减少贷款成本。这样的利率优势可以吸引更多的客户选择工商银行亚洲分行作为他们的金融合作伙伴。

阅读 1035

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请解释会计师如何利用大数据分析来提高财务报表的准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:58

#会计实务#

会计师可以利用大数据分析来提高财务报表的准确性。大数据分析是指通过收集、处理和分析大规模数据集，以发现隐藏的模式、关联性和趋势。在会计领域，大数据分析可以帮助会计师更准确地收集和处理财务数据，并提供更全面的信息。以下是会计师如何利用大数据分析来提高财务报表准确性的几种方法： 1. 数据清洗和验证：会计师可以利用大数据分析工具来清洗和验证财务数据，确保数据的准确性和完整性。通过自动化的数据清洗和验证过程，可以减少人为错误和数据不一致性的可能性。 2. 异常检测：大数据分析可以帮助会计师检测和识别财务数据中的异常情况，如异常交易、异常成本或异常收入。通过及时发现和调查异常情况，会计师可以提高报表的准确性，减少错误和潜在的欺诈行为。 3. 预测和趋势分析：通过大数据分析，会计师可以对财务数据进行预测和趋势分析。这可以帮助会计师更准确地预测未来的财务表现，并及时采取措施来调整财务报表。 4. 决策支持：大数据分析可以为会计师提供更全面的数据和信息，以支持决策制定过程。通过分析大量的财务数据，会计师可以更好地理解企业的财务状况和业务运营情况，从而做出更准确和明智的决策。总之，大数据分析可以帮助会计师提高财务报表的准确性，减少错误和欺诈行为，并提供更全面的信息和决策支持。通过利用大数据分析工具和技术，会计师可以更好地应对日益复杂的财务环境，提高财务报表的质量和可靠性。

阅读 989

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摊销的计算方法有哪些？请简要描述其中一种常见的摊销计算方法。
周老师 | 提问时间：12/09 10:58

#会计实务#

摊销是指将一项资产或费用的成本分摊到一定期间内的过程。常见的摊销计算方法有直线法、加速摊销法和减值摊销法。其中，直线法是最常见的一种摊销计算方法。它的计算公式为：每年摊销费用 = (资产或费用的成本 - 预计残值) / 使用年限。以固定资产为例，假设某公司购买了一台机器，成本为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为1,000美元。按照直线法，每年摊销费用为(10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元。这意味着，在每个会计年度内，公司需要将1,800美元的摊销费用计入成本，以反映机器的价值逐渐减少的情况。这样，到达5年时，机器的价值将完全摊销为0。

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变动成本法下期末存货成本不包括哪些费用？
秦老师 | 提问时间：12/09 10:56

#会计实务#

根据变动成本法，期末存货成本不包括以下费用： 1. 销售费用：包括销售人员工资、广告费用、市场推广费用等与销售相关的费用。 2. 管理费用：包括管理人员工资、办公费用、行政费用等与管理相关的费用。 3. 财务费用：包括利息支出、汇兑损益等与财务管理相关的费用。这些费用不直接与存货的生产和购买过程相关，因此不应计入期末存货成本。

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司机劳务费应该记在哪个会计科目下？
李老师 | 提问时间：12/09 10:52

#会计实务#

司机劳务费应该记在以下会计科目下： 1. 费用类科目：司机劳务费可以作为一项运营成本或管理费用，根据具体情况选择适当的费用科目，如“运输费用”、“劳务费用”等。 2. 人员薪酬类科目：如果司机劳务费是作为员工的薪酬支付，可以将其记在与薪酬相关的科目下，如“工资”、“社会保险费”、“公积金”等。需要根据具体的会计制度和公司的会计政策来决定记账的科目，建议咨询财务部门或会计师以获取准确的指导。

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逾期利率计算器是用来做什么的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 10:42

#会计实务#

逾期利率计算器是用来计算借款人在未按时偿还借款的情况下，所需支付的逾期利率的工具。借款人在逾期还款时，通常需要支付额外的利息作为补偿，以弥补借款人未按时偿还所造成的风险和损失。逾期利率计算器可根据借款合同中约定的逾期利率计算出逾期利息的金额，帮助借款人和债权人了解逾期还款的成本和影响。这个工具可以帮助借款人在逾期还款前提前了解逾期利率的计算方式，以便做出更好的还款决策。

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会计凭证类别的设置原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 10:42

#会计实务#

会计凭证类别的设置原则是根据会计核算的需要和管理的需要来确定的。根据《企业会计准则》的规定，会计凭证类别的设置应该具备以下原则： 1. 审计原则：会计凭证应该能够提供清晰、准确、完整的会计信息，以便于审计、核对和监督。 2. 经济业务原则：会计凭证应该能够反映企业经济业务的实质和特征，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的信息。 3. 分类原则：会计凭证应该按照不同的经济业务类型进行分类，以便于进行会计处理和分析。 4. 时效原则：会计凭证应该及时准确地记录经济业务的发生，遵循会计核算的时间要求。 5. 简洁原则：会计凭证应该简洁明了，避免冗长和复杂的表述，以便于理解和使用。根据以上原则，具体的会计凭证类别可以根据企业的实际情况来确定，一般包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、记账凭证、报销凭证等。

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