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请问老师,图片的2个问题,请帮忙解答一下,谢谢。
apple老师
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提问时间:10/18 13:49
#税务师#
同学你好,漏发题目了,麻烦发一下,看看能否帮忙解答
阅读 221
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老师,我有个问题,小规模纳税人购买商品已付款,未取得发票,如何做账
宋生老师
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提问时间:10/18 13:40
#税务师#
你好,这个这个你借库存商品贷应付账款就可以了。
阅读 262
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补偿养老、补偿医疗:是单位和个人共同缴纳的: 单位部分扣除限额是分别不超过工资总额的5% 个人部分:可以在综合所得中作为其他项目扣除:不超过工资的4%扣除 个人养老保险:是个人缴纳的,在综合所得汇算的时候,按年扣除12000元/年 这个在领取的时候,另外按照3%缴纳个税 老师帮忙看看以上总结有问题没有?可以补充哈
郭老师
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提问时间:10/18 13:07
#税务师#
第一个不对 根据《财政部 国家税务总局关于补充养老保险费 补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2009〕27号)的规定,自2008年1月1日起,企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。 他就抵扣不了个税
阅读 400
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D选项是什么?解释一下
堂堂老师
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提问时间:10/18 13:03
#税务师#
请提供具体背景或题目内容,这样才能准确解释D选项的意思。
阅读 273
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老师两个半小时前面单选和多项分配多少合适
小智老师
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提问时间:10/18 12:37
#税务师#
一般而言,如果是考试或测验,单选题和多选题的数量和分值需要根据总题量和时间来定。比如2.5小时的考试,可以根据题目难度和考察知识点的重要程度来分配,通常单选题每题2-3分,多选题每题4-6分比较合理。具体情况还需根据考试大纲和要求调整。请确认您的具体需求。
阅读 264
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老师 请问现在的二手车经销商售卖二手车的税率是好多喃
堂堂老师
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提问时间:10/18 11:43
#税务师#
目前二手车销售适用简易征收办法,增值税按销售额的0.5%征收。具体税率可能会有调整,请确认当地税务局的规定。
阅读 553
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老师,你好,请问一下:自产产品用于广告样品(会计,增值税,所得税)那些视同销售的?
朴老师
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提问时间:10/18 11:12
#税务师#
一、会计处理 将自产产品用于广告样品,在会计上通常不确认收入。 借:销售费用 贷:库存商品 应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 二、增值税 属于视同销售行为。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定,单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人,视同销售货物。 计算销项税额时,按照该产品的同期销售价格确定销售额。如果没有同期销售价格,可按照组成计税价格确定销售额。 三、企业所得税 也属于视同销售行为。《企业所得税法实施条例》规定,企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务。 企业应在企业所得税年度纳税申报表中,对用于广告样品的自产产品进行视同销售处理,确认视同销售收入和视同销售成本。销售收入的确认一般按照该产品的市场销售价格确定。
阅读 850
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老师,道路通行费,指的就是高速公路道路通行费,一级公路道路通行费,二级公路道路同行费是吗
家权老师
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提问时间:10/18 11:10
#税务师#
是的,有通行费字样的电子普票
阅读 585
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老师,4.5为什么可以抵扣,它未注明身份信息啊
Fenny老师
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提问时间:10/18 11:08
#税务师#
同学要客票才需要注明,这里是电子普通发票
阅读 325
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固定资产投资决策最后一年的现金净流量,什么时候是包括经营流入什么时候不包括经营流入。
刘雪琴老师
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提问时间:10/18 11:08
#税务师#
您好,可以具体例举一下吗?您指的是终结期的现金流量吗?
阅读 262
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老师,税务师这个题广告制作费应该是含税金额才对啊,怎么答案按的未税金额
周老师
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提问时间:10/18 11:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 支付广告制作费50万元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票根据考试思路,题目中这样表述,说明50万元是增值税专用发票上注明的金额,题目中没有特别说明,增值税专用发票上注明的金额默认是不含税的。 祝您学习愉快!
阅读 506
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这个答案里的1.2是怎么来的
小王老师
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提问时间:10/18 10:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 烟叶税税率是20%,计入成本中所以乘以(1+20%),也就是1.2 祝您学习愉快!
阅读 485
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老师,将自产,委托加工,购进的货物对外无偿赠送,会计分录贷方怎么有贷库存商品的还有贷收入的啊,到底哪种才是对的啊
郭老师
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提问时间:10/18 10:35
#税务师#
你好,按照准则来带库存商品,这个是正确的。
阅读 509
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请问老师,甲单位是汽车修理修配公司,现在在做一般注销,但是持续经营,被A合并了。税务走一般注销,请问环保税怎么弄呢:第四个季度的环保税甲单位申报吧,请问怎么转到A继续申报呢?
堂堂老师
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提问时间:10/18 10:30
#税务师#
甲单位在注销前需完成第四季度环保税的申报。完成后,将相关申报资料和完税证明移交给A单位,由A单位继续申报后续的环保税。需向税务局报备单位合并情况。
阅读 211
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为什么13题最后乘50%什么意思
微微老师
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提问时间:10/18 10:24
#税务师#
你好,总机构按以下公式计算分摊税款: 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 分支机构按以下公式计算分摊税款: 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构,其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。 计算公式如下:某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30 分支机构分摊比例按上述方法一经确定后,除出现国家税务总局公告2012年第57号第五条第(四)项和第十六条第二、三款情形外,当年不作调整。
阅读 404
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我们是小规模企业, 从厂家购入珠宝首饰需要交消费税吗?税率多少
卫老师
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提问时间:10/18 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 贵公司购入珠宝首饰,应当是生产厂家缴纳消费税。 贵公司再对外销售,无需缴纳消费税了。 祝您学习愉快!
阅读 524
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@朴老师回答我的问题,谢谢 案例分析题,因18年11月 12月两个月纳税人错误使用优惠政策少交税款,税务机关在24年12月发现要求补缴税款,纳税人认为已满诉讼时效5年 不应追缴税款。因不是主观故意,税务机关也没有及时发现错误,拒绝补缴税款。纳税人行为是否正确,是否有依据?如果没有依据,税务机关可以强制执行吗?
堂堂老师
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提问时间:10/18 09:58
#税务师#
纳税人行为不正确。根据《税收征收管理法》,对于纳税人未缴或少缴税款的情况,追征期不受五年限制。税务机关有权要求补缴,并可采取强制措施。所以纳税人需配合补缴税款。
阅读 335
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客户对公转了一笔10万,只开5万的票可以吗
朴老师
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提问时间:10/18 09:38
#税务师#
同学你好 后面开五万的话可以的
阅读 561
收藏 2
车辆购置税应该是财产税吧
周老师
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提问时间:10/18 09:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看一下教材280页 车辆购置税的特点, 1.征收范围有限。车辆购置税以购置的特定车辆为课税对象,而不是对所有的财产或消费财产征税,其范围窄,是一种行为税。 祝您学习愉快!
阅读 774
收藏 3
这道题如果给出了买入价应该怎么算呀,需要先买入与卖出确认损益吗,然后买入再跟当日的确认损益,最后跟月末的确认损益是这样吗?
卫老师
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提问时间:10/18 09:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不用。因为是与银行兑换外币,即对银行来说是卖出外币,所以用卖出汇率核算,与买入汇率无关。 祝您学习愉快!
阅读 578
收藏 2
老师,提减值影响应交所得税吗?
张老师
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提问时间:10/18 09:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法不承认坏账准备的计提,所以提减值不影响应交所得税 祝您学习愉快!
阅读 484
收藏 2
一般纳税人的计算抵扣的不需要在抵扣类勾选那里操作,只是在申报表里填是吗?
家权老师
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提问时间:10/18 08:55
#税务师#
普票就是,数电农产品发票还是要勾选
阅读 260
收藏 1
老师,这题乙的分录可以用合同负债吗?
朴老师
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提问时间:10/18 08:06
#税务师#
在本题中,乙公司取得设备租赁服务并取得增值税专用发票,支付租金后,不应使用 “合同负债” 科目进行会计处理。 乙公司的会计分录应为: 借:管理费用 88495.16(120000÷(1+13%)/12×10) 应交税费 —— 应交增值税(进项税额)13805.3(120000÷(1+13%)×13%÷12×10) 贷:银行存款 102300.46(120000÷(1+13%)×10/12) “合同负债” 科目一般用于企业在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价权利的情况。在本题中,乙公司是支付租金取得服务,不是收取对价,不适合使用 “合同负债” 科目
阅读 176
收藏 0
必刷550税二162题,为啥选择2b
卫老师
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提问时间:10/18 04:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项B,来华1个月就又回去了,在中国累计居住时间没有超过183天,所以属于我国的非居民个人 选项D,已来华6年了,每年都在我国待着,每年累计居住时间都超过了183天,属于我国的居民个人。 祝您学习愉快!
阅读 892
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本月从甲厂购进烟丝取得增值税专用发票,注明价款50万元,支付不含增值税运输费用3万元,取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票,购进其他材料取得增值税专用发票注明价款40万元,增值税5.2万元,运输途中由于保管不善,材料丢失2%。这题为什么其他材料的进项可以抵扣?
卫老师
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提问时间:10/18 00:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业用于生产经营不管是,主材、其他材料,低值易耗品取得专票也是可以抵扣进项税额的。 祝您学习愉快!
阅读 947
收藏 4
取得的普票左上角有个虚线框里写着旅客运输服务的发票是可以进项扣除吗,申报时计算填还是可以电子税务局系统直接勾选抵扣啊?
闵凤老师
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提问时间:10/18 00:07
#税务师#
计算扣除,电子税务局系统只能直接勾选增值税专用发票。
阅读 292
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哪里查电子税务局可以知道进项转出是哪张发票啊?
堂堂老师
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提问时间:10/17 22:56
#税务师#
在电子税务局的“申报信息查询”里查看具体进项转出的发票信息。通常可以在“增值税申报表附列资料”中找到对应发票的详细信息。
阅读 563
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这道题不是同一控制下企业合并吗?
小锁老师
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提问时间:10/17 22:15
#税务师#
您好,请问一下具体题目是在哪里呢
阅读 391
收藏 2
老师,这个纳税申报表,二三四五之间有什么关系?8b那里又填写什么??解释下,填不对
波德老师
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提问时间:10/17 22:00
#税务师#
你好,四包括五,二三之间、二三和四五之间没必然联系
阅读 362
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“将股份用于员工股权激励、发行可转换股票的公司债券”经2/3以上董事出席的董事会会议决议。请问,董事会表决是要求过半数还是2/3以上呢?
王雁鸣老师
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提问时间:10/17 21:55
#税务师#
同学你好,是2/3以上对的。
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