关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
传奇公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,2015年1月1日将一项固定资产转换为投资性房地产,转换日该固定资产账面价值100万,累计折旧30万,减值准备20万。公允价值120万,2015年12月31日该投资性房地产公允价值180万,2016年12月31日该投资性房地产公允价值160万,2017年4月1日将该投资性房地产对外出售,售价200万,不考虑其他因素,请计算该投资性房地产出售损益,累计损益,其他业务成本分别为多少?
赵老师
|
提问时间:12/27 10:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是学校作业题目,建议您自行解答,有疑惑的地方可以提问,投资性房地产的处置,参照如下账务处理 (1)一般来说,投资性房地产作为企业的其他业务活动核算,所以在处置投资性房地产时,要通过“其他业务收入”、“其他业务成本”科目核算。投资性房地产业务属于企业的主要经营业务的,则应该通过“主营业务收入”、“主营业务成本”科目处理。 (2)成本模式下的处置: 借:银行存款(处置收入净额) 贷:其他业务收入 借:其他业务成本 投资性房地产累计折旧(摊销) 投资性房地产减值准备 贷:投资性房地产 (3)公允价值模式的处置: 借:银行存款(处置收入净额) 贷:其他业务收入 借:其他业务成本 贷:投资性房地产——成本 ——公允价值变动(或借记) 借:公允价值变动损益 贷:其他业务成本(或相反分录) 借:其他综合收益(按投资性房地产在转换日计入其他综合收益的金额) 贷:其他业务成本 祝您学习愉快!
阅读 900
收藏 4
您好老师,八套题临门模考试卷一多选26题C选项我认为是正确的。复议应该向上一级,对吗
张老师
|
提问时间:11/15 13:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 很抱歉,老师在您提供的位置没有找到这个题,麻烦您确认一下题目位置。 祝您学习愉快!
阅读 900
收藏 4
2023税务师成绩什么时候出
小王老师
|
提问时间:07/14 09:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2023年税务师成绩查询时间暂未公布。 祝您学习愉快!
阅读 900
收藏 4
老师 全年年终奖6万 在5月 单独计算和申报 那这个税 怎么计算 计算公式 税率
微微老师
|
提问时间:05/09 11:15
#税务师#
您好, 不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。 计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数; =60000*10%-210
阅读 899
收藏 4
原材料入库后并没有领用,可以抵扣进项税吗?
小天老师
|
提问时间:03/01 22:42
#税务师#
您好,可以的呢,进项发票拿 到就能抵,像收付实现制
阅读 899
收藏 4
汇算清缴什么时候开始申报啊?
邹老师
|
提问时间:02/28 08:32
#税务师#
你好,企业所得税的汇算清缴,截止日期是5月31日。 各个地方开始时间可能有所不同,比如可能是从3月份开始
阅读 899
收藏 4
这个土地使用权的金额是10464,为什么?不还原成不含税价格呢?
一休哥哥老师
|
提问时间:09/28 16:32
#税务师#
是您支付给别人的 土地出让金。
阅读 899
收藏 0
你好,我们是市医院平时医疗收入都是免税的,现在开了实习费的发票,不免税需要交增值税,我应该怎么记账怎么计提附加税,报所得税时能把免税收入和征税收入放一起算吗?
文文老师
|
提问时间:07/21 16:03
#税务师#
可增设二明细明细,如免税收入与征税收入
阅读 899
收藏 4
a选项改成交付也不对吧,购买新建商品房个人还需要交城镇土地使用税吗,不是开发商交过了吗
青老师
|
提问时间:05/26 12:25
#税务师#
你好 ;购置新建商品房,自房屋交付使用的次月起,缴纳城镇土地使用税 。这样子才是对的;如果是A 这样写就是对的; 2. 个人购买商品房,不需要交城镇土地使用税”
阅读 899
收藏 4
老师,请问一下,e选项加一个合伙人一致同意是否对?普通合伙人不是可以出质,只要合伙人一致同意就行
小默老师
|
提问时间:12/22 15:19
#税务师#
嗯嗯,一致同意的话可以出质的
阅读 899
收藏 0
下列各项中,属于税务部门规章的是( )。 A.《消费税暂行条例》 B.《中华人民共和国烟叶税法》 C.《增值税暂行条例实施细则》 D.《企业所得税法》
微微老师
|
提问时间:02/05 12:54
#税务师#
您好,下列各项中,属于税务部门规章的是《增值税暂行条例实施细则》
阅读 899
收藏 4
二房东个人开房租发票给公司,个人开5%的普通发票,可以免增值税吗?
星河老师
|
提问时间:08/31 09:40
#税务师#
你好, 个人出租非住房按5%,这个季度不超过45万是免增值税。
阅读 899
收藏 4
出口转内销是不是要开货物转内销证明
易 老师
|
提问时间:09/15 18:32
#税务师#
学员您好,是的,对的
阅读 899
收藏 4
进项税额加计扣除有哪些规定
金金老师
|
提问时间:11/16 22:21
#税务师#
您好,你说的是那些能扣除还是啥
阅读 899
收藏 4
老师,这题的契税应该按照与转让有关的税金及附加扣除啊?怎么题目问的是旧房金额及其加计扣除时要加上契税呢?
悠然老师01
|
提问时间:09/02 10:10
#税务师#
学员你好,契税是取得时支付的,所以属于旧房金额及加计扣除
阅读 899
收藏 4
调整应付职工薪酬,在审定表中,期初余额是a,本期发生额是b,期末金额借方审计调整为c,,想问本年减少金额是c还是b+c
赵老师
|
提问时间:07/30 09:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本年减少额是C-B 发生额属于增加额 祝您学习愉快!
阅读 899
收藏 4
高新技术企业能否叠加享受低税率与转让技术所得减免这两项优惠?
赵老师
|
提问时间:05/17 13:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不能同时享受,如果转让技术所得按照25%税率计算。(500万以内免税不涉及,只有减半的时候涉及不能同时享受,减半的按照25%税率减半) 祝您学习愉快!
阅读 899
收藏 4
老师:这个半年内不是应当撤销吗?
范老师
|
提问时间:10/23 21:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个清偿的时候不是在半年内的,这里受理破产是在11月7日,半年内应该是5月7日开始算。但是5月6日清偿的,并不在半年内的。 祝您学习愉快!
阅读 899
收藏 4
老师你好,我们公司是小型微利企业,23年有研发费用,那企业汇算清缴时期间费用表要填吗?
微微老师
|
提问时间:05/09 09:05
#税务师#
您好,需要填写的呢
阅读 898
收藏 4
销售M型彩电,取得含增值税价款6780000元,另收取包装物租金56500元。会计分录怎么写啊
宋生老师
|
提问时间:04/02 15:21
#税务师#
你好!借银行存款 贷主营业务收入-货物销售收入 600000 应交税费-应交增值税 然后借银行存款56500贷其他业务收入-租金收入 应交税费
阅读 898
收藏 4
老师,上月开出的专票,本月退货,但对方已经抵扣了,我这边开了红字信息表,对方确认后,我再开红字票,对吧?那原来已经抵扣的专票需要退回给我吗?
庚申老师
|
提问时间:03/20 17:54
#税务师#
是的,就是那样开的,不需要退票了
阅读 898
收藏 4
老师211题为什么不考虑存货跌价准备
小天老师
|
提问时间:03/10 21:39
#税务师#
您好,存货跌价准备的当月就记入损益了 借:资产减值损失,贷:存货跌价准备 以后月不能重复记损益
阅读 898
收藏 4
老师结转成本用数量金额式的吗
郭老师
|
提问时间:02/22 14:49
#税务师#
你好,如果你是商贸的可以啊。
阅读 898
收藏 4
老师23年的费用24年咋入账用以前年度损益调整老师不是企业会计准则才用该科目吗
金金老师
|
提问时间:02/18 23:02
#税务师#
您好,这个的话,你可以直接用未分配利润的
阅读 898
收藏 4
税务师可以为高新企业鉴定吗?
郭老师
|
提问时间:12/16 00:45
#税务师#
高新技术企业认定专项鉴证业务指引 ——税务师行业涉税专业服务规范第3.5.4号 (试行) 第一章 总 则 第一条 为规范税务师事务所及其具有资质的涉税服务人员(以下简称“税务师事务所及其涉税服务人员”)执行高新技术企业认定专项鉴证业务,提高执业质量、防范执业风险,满足高新技术企业认定管理工作要求,依据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)《涉税专业服务监管办法》(国家税务总局公告2017年第13号发布,2019年第43号修改)和中国注册税务师协会《税务师行业涉税专业服务规范基本指引(试行)》《涉税鉴证业务指引(试行)》,制定本指引。 第二条 税务师事务所及其涉税服务人员承办高新技术企业认定专项鉴证业务适用本指引。 第三条 税务师事务所及其涉税服务人员参与高新技术企业认定专项鉴证业务,应当符合《高新技术企业认定管理办法》所规定的条件。 第四条 税务师事务所及其涉税服务人员参与高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《税务师行业职业道德指引—专业胜任能力(试行)》相关的规定,具备专业资质、具有良好的职业道德,了解国家科技、经济及产业政策,熟悉高新技术企业认定工作有关要求。 第五条 税务师事务所及其涉税服务人员执行高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《高新技术企业认定管理办法》《税务师行业职业道德指引(试行)》相关规定,恪守独立、客观、公正的原则,保持专业胜任能力和应有的关注,并对执业过程中获知的信息保密。 第六条 税务师事务所及其涉税服务人员执行高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《税务师行业质量控制指引(试行)》的相关规定,对业务承接和保持、业务委派、业务实施、业务复核、业务监控、业务工作底稿实施全面的质量控制。 第七条 税务师事务所及其涉税服务人员执行高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《税务师行业涉税专业服务程序指引(试行)》的相关规定,执行业务承接、业务委派、业务计划、业务实施、业务记录、业务成果、业务档案的服务流程。 第二章 业务定义与目标 第八条 本指引所称高新技术企业认定专项鉴证业务,是指税务师事务所接受委托,委派具备资格的涉税服务人员,依据税法、会计准则和会计制度及其他相关法律、法规规定,对被鉴证人研究开发费用占比和高新技术产品(服务)收入占比信息的真实性、合法性和完整性进行审核、判断,并出具鉴证报告的活动。 本指引所称的高新技术企业,是指在《国家重点支持的高新技术领域》内,持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心自主知识产权,并以此为基础开展经营活动,在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册一年以上的居民企业。 本指引所称的企业研究开发费用占比,是指企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比值。 本指引所称的高新技术产品(服务)收入占比,是指高新技术产品(服务)收入与同期总收入的比值。 第九条 高新技术企业认定专项鉴证业务涉及以下当事人及术语: (一)委托人,是指委托税务师事务所对高新认定事项进行鉴证的单位或个人; (二)鉴证人,是指接受委托,具有提供涉税鉴证业务资质的税务师事务所及其涉税服务人员; (三)被鉴证人,是指拟向有关部门申请进行高新技术企业认定的企业。被鉴证人可以是委托人,也可以是委托人有权指定的第三人; (四)使用人,即预期使用鉴证报告的单位或个人; (五)鉴证事项,是指鉴证人鉴证和证明的高新技术企业认定申报事项,具体是被鉴证人研究开发费用结构明细表及占比、高新技术产品(服务)收入明细表及占比。 第十条 高新技术企业认定专项鉴证目标,是鉴证人通过实施鉴证工作,对申报明细表进行审核、判断,证明其真实性、合法性、合理性和完整性,并发表相应的鉴证意见,为被鉴证人申报明细表不存在重大错报进行合理保证: (一)申报明细表是否按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制; (二)申报明细表是否在所有重大方面公允反映被鉴证人在所属期间的研究开发费用和高新技术产品(服务)收入情况。
阅读 898
收藏 0
老师,关于汽车机打票有显示人员名称可以抵扣进项吗,按多少税率抵扣呢
东老师
|
提问时间:11/30 11:49
#税务师#
你好,这个上面它有员工的信息吗?
阅读 898
收藏 4
抵销权的行使程序 项目 具体规定 提出主体 债权人依法行使破产抵销权,应当向管理人提出抵销主张;管理人不得主动抵销债务人与债权人的互负债务,但抵销使债务人财产受益的除外 问题:“使债务人财产受益的除外”,抵消怎么使债务人财产受益呢,可以举个例子吗?
全老师
|
提问时间:11/17 23:26
#税务师#
同学,你好!维系基本生产需要的水费、电费、劳动报酬支出,属于符合“使债务人财产受益”标准的支出。
阅读 898
收藏 4
根据《行政强制法》规定,稽查局扣押财产的期限一般不得超过30日,不是6个月么? 冻结存款;查封、扣押财产时限一般不得超过6个月,重大案件经总局批准可延长
venus老师
|
提问时间:11/15 15:50
#税务师#
据法律规定,查封扣押的期限一般不得超过30日,对于情况复杂的,经行政机关负责人批准,可以最多再延长30日。
阅读 898
收藏 4
月末一次加权平均法在存货购进成本持续下降情况下,为什么会导致利润总额偏大??
小天老师
|
提问时间:09/30 22:52
#税务师#
您好,存货购进成本持续下降,本来销售出去是以前的高价成本,现在平均把单价拉低了,销售成本低了,利润高了
阅读 898
收藏 4
这道题是调账还是调税?
东老师
|
提问时间:09/29 09:35
#税务师#
您好,这个调税就行的。
阅读 898
收藏 4
上一页
1
...
392
393
394
395
396
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问