财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

开具出口发票如何做账收到出口发票如何做账麻烦老师说一下分录出口发票是免税
宋生老师 | 提问时间：12/25 11:40

#CPA#

你好，开具发票的时候，借应收账款贷主营业务收入就可以了。你如果是进口货物的话，借，库存商品贷，应付账款。如果有进口关税的话你就借，库存商品，应交税费，应交增值税进项税额贷，应付账款。

阅读 204

收藏 1
个体户给我们开票开的话个体户的名称但是个体户没有开对公账户，是用个人收款的，我们记发票的时候是直接记个体户的名称还是个人的名称呢银行转账是个人的名称
宋生老师 | 提问时间：12/25 11:36

#CPA#

你好嗯，这个计入发票的时候按照发票上面的也就是按照个体户来。

阅读 320

收藏 1
老师，我想问一下一般纳税人开普通发票税率是13个点，要不要交增值税，交几个点，我有点不知道这个逻辑是什么，还有就是小规模纳税人开票增值税政策
家权老师 | 提问时间：12/25 11:32

#CPA#

一般纳税人不管开什么发票，销售货物都是13%，不开票还是13%。小规模是季度收入低于30万免税；开普票1%，专票可以开3%

阅读 291

收藏 1
知道利息天数知道借款金额知道利息利率如何计算利息公式是什么
宋生老师 | 提问时间：12/25 11:05

#CPA#

你好用金额乘以利率除以三百六十乘以天数。

阅读 160

收藏 1
老师我有几个概念分不清楚，麻烦指点。市场风险溢酬我知道是rf-rm，如果出现市场组合平均收益率是指rf吗？如果是β（rf-rm）这个指市场组合风险吗？ -
宋生老师 | 提问时间：12/25 10:35

#CPA#

你好β（rf-rm）并不直接指代市场组合风险，而是表示某项资产或资产组合相对于市场组合的风险

阅读 284

收藏 1
@贾苹果老师其他老师勿接麻烦问一下职工福利都包括什么内容啊
apple老师 | 提问时间：12/25 10:18

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 114

收藏 0
老师您好，我想问问就是24年年初其他公司给我们开了一张咨询费发票，一直没有付款，年底付款时对方公司注销了这种怎么处理
朴老师 | 提问时间：12/25 10:09

#CPA#

核实公司注销情况，可通过国家企业信用信息公示系统查询。若未入账就不用处理；若已入账为应付账款，将应付账款转营业外收入，如咨询费 10000 元，分录为借：应付账款 10000，贷：营业外收入 10000。税务上，将营业外收入计入应纳税所得额缴纳企业所得税，申报时纳入应税所得计算。若发现对方在注销中，可联系清算组或相关负责人协商处理。

阅读 410

收藏 2
老师，请问之前公司做过验资报告是不是表示实缴过注册资金啊？
朴老师 | 提问时间：12/25 09:21

#CPA#

同学你好对的有实际投资

阅读 187

收藏 1
你好某年年末，乙公司将一台设备以1500万元的价格出售给甲公司，该设备的账面原值为1200万元，已提取折旧200万元，未计提资产减值准备，公允价值为1300万元，预计尚可使用40年，预计净残值为0。根据交易的条款，乙公司转让的设备属于销售。第二年年初，乙公司与甲公司签订一份经营租赁合同，将该设备租回，租期18年，年付款额为100万元。假定甲公司与乙公司均确定租赁内含利率为4.5％，不考虑其他税费及其他相关因素，已知（P/A，4.5％，18）=12.16，租赁期开始日乙公司使用权资产的入账价值为
东老师 | 提问时间：12/25 09:13

#CPA#

1. 首先判断售后租回交易的性质： - 乙公司将设备出售给甲公司后又租回，属于售后租回交易。由于设备转让属于销售，需要按照相关规定进行会计处理。 2. 计算租赁负债的初始计量金额： - 乙公司年付款额为100万元，租期18年，租赁内含利率为4.5\%。 - 根据年金现值公式，租赁负债初始计量金额 = 每年付款额×年金现值系数。 - 已知(P/A,4.5\%,18)=12.16，则租赁负债初始计量金额 = 100×12.16 = 1216（万元）。 3. 确定使用权资产的入账价值： - 对于售后租回形成经营租赁且资产转让属于销售的情况，使用权资产按照租赁付款额的现值计量。 - 所以乙公司租赁期开始日使用权资产的入账价值为1216万元。综上，租赁期开始日乙公司使用权资产的入账价值为1216万元。

阅读 692

收藏 3
项目建设资本金投入使用专项审计，有三个项目建设，A项目，B项目，C项目。审的是C项目资本金的投入使用。想知道C项目自有资金可使用的情况，是净资产-固定资产（AB项目投入包含贷款，融资租赁，资本金投入）-在建工程及无形资产等资产类的科目吗
朴老师 | 提问时间：12/25 08:48

#CPA#

不能简单地用净资产减去 AB 项目相关资产（包括贷款、融资租赁、资本金投入对应的固定资产、在建工程、无形资产等）来计算 C 项目自有资金可使用情况。需要准确划分 C 项目自身的资金来源和支出，从 C 项目初始资本金及其产生的收益、支出等情况来综合确定

阅读 181

收藏 1
企业的合营企业与企业的其他合营企业或者联营企业的关系，不就是受同一方重大影响的企业吗？
廖君老师 | 提问时间：12/25 07:23

#CPA#

您好，不是，企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业之间由于存在共同控制或重大影响，因此构成关联方关系也就是合营是共同控制，联营是重大影响，不是同一方重大影响

阅读 266

收藏 0
请老师对资产负债表调节项目列举的这几个进行解释。
廖君老师 | 提问时间：12/25 06:57

#CPA#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 136

收藏 0
印刷加工费属于加工修理修配收入吗
廖君老师 | 提问时间：12/24 23:24

#CPA#

您好，是的，《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二条规定，“条例第一条所称修理修配，是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务”。因此，印刷制作费属于货物及加工，修理修配服务

阅读 224

收藏 1
关于资产负债表调节项目调节怎么解释？
雪儿老师 | 提问时间：12/24 22:53

#CPA#

资产负债表的应付账款和其他应付款等科目的变化对现金流量表的经营活动现金流量项产生直接影响。例如，资产负债表中的应收账款减少将使得现金流量表的经营活动流入现金增加。现金流量表也会对资产负债表产生影响。现金流量表中的现金净流入净流出，对资产负债表中现金和现金等价物科目的期初余额和期末余额产生影响。

阅读 191

收藏 1
这题怎么写呀！计算过程可以写一下吗
张老师 | 提问时间：12/24 22:34

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里没有看到题目呢祝您学习愉快！

阅读 481

收藏 2
老师我想问一下、比如我借投资收益贷其他应付款、借信用减直损失贷其他应收款、那在利润表上怎么显示投资收益和信用减直损失是以负数来显示么？
小锁老师 | 提问时间：12/24 22:29

#CPA#

您好，这个是属于负数列示的，对

阅读 88

收藏 0
D选项我觉得应该是5350。
小敏敏老师 | 提问时间：12/24 22:05

#CPA#

你好，同学，选项D材料发生减值=69000+7800-9500×6.7=13150。

阅读 236

收藏 0
老师农药一般纳税人和小规模纳税人增值税和企业所得税有什么优惠政策税率是什么
cindy赵老师 | 提问时间：12/24 21:37

#CPA#

以下是农药一般纳税人和小规模纳税人的增值税、企业所得税优惠政策及税率介绍：增值税 - 优惠政策：从事批发、零售农药的纳税人，可免征增值税。但农药生产出厂环节不免征增值税，税率为9%. - 税率：一般纳税人销售农药适用的增值税税率为9%；小规模纳税人增值税征收率为3%，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税. 企业所得税 - 优惠政策：企业从事蔬菜、谷物等种植，农作物新品种选育，林木培育和种植等项目的所得，免征企业所得税；从事花卉、茶等种植，海水养殖、内陆养殖项目的所得，减半征收企业所得税。若企业采取“公司+农户”经营模式从事牲畜、家禽饲养，回收再销售畜禽所得免征增值税. - 税率：一般企业所得税税率为25%，符合小型微利企业标准的，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税.

阅读 643

收藏 0
甲为他人的债务提供担保，在房屋上设立了两个抵押权，乙的抵押权顺位在前，丙的抵押权顺位在后~房屋变现后不足以清偿全部债务，甲先清偿了丙的债权，这不就相当于甲丙协议变更了抵押权顺位从而损害了乙的顺位利益吗，此时乙该如何主张权利？主张甲的清偿行为无效？撤销甲的清偿行为？向丙主张不当得利？
张老师 | 提问时间：12/24 21:03

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：乙不能向丙主张权利，也不能要求撤销甲的清偿行为。只能找甲，要求甲赔偿其损失。祝您学习愉快！

阅读 577

收藏 2
土地增值税清算问题。1.发票是本企业取得，但是由关联企业代付（或者由关联企业实际支付），本企业在以后“没有”支付该发票涉及款项给该关联企业，该发票成本是否可以在土地增值税清算时扣除？2.援引上面例子，如果本企业在以后“支付”了该发票涉及款项给该关联企业，是否可以在土地增值税清算时扣除？3.个人在前台代kai绿化工程发票，没有合同，没有结算单，且该绿化工程收款人“不是”该个人，该发票成本是否可以在土地增值税清算时扣除？ 4.“个人”承接绿化工程，是否会被相关法律法规禁止？5.如果个人承接绿化工程不合法，那涉及的代kai发票成本，是否可以在土地增值税清算时扣除？
汪老师 | 提问时间：12/24 20:54

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.可以扣除； 2.可以扣除； 3.不可以扣除； 4.不会； 5.是不可以的。祝您学习愉快！

阅读 509

收藏 3
老师，什么叫中期票据？
刘艳红老师 | 提问时间：12/24 20:54

#CPA#

您好，中期票据是一种在金融市场上由具有法人资格的非金融企业发行的债务融资工具

阅读 119

收藏 0
财务费用，管理费用，销售费用，其他费用。下面费用在进行会计处理时，分别归入上面哪一类？银行贷款服务费，贷款安排费，贷款年审费，建筑施工人员团体意外伤害保险费，开发项目保险费，项目担保费，项目评估费，工程担保费。
金老师 | 提问时间：12/24 20:37

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：银行贷款服务费、贷款安排费、贷款年审费归入财务费用。建筑施工人员团体意外伤害保险费、开发项目保险费归入在建工程。项目担保费、项目评估费、工程担保费归入管理费用。祝您学习愉快！

阅读 510

收藏 1
我在支付审计费用的时候借管理费用审计费核算维度部门挂的是业务部然后贷银行存款现在收到审计发票该如何做账我是不是支付的时候没做对是不是应该挂公司
小锁老师 | 提问时间：12/24 20:37

#CPA#

您好，这个的话，正常是先挂账公司，后期到票，在做费用的

阅读 96

收藏 0
老师，投资方购买优先股，会用到的金融资产科目是哪个？
波德老师 | 提问时间：12/24 20:30

#CPA#

要用到长期股权投资科目。

阅读 108

收藏 0
已做收入的货，货款已收一半，但因客户原因，货暂时不能拉走，尚在公司仓库，年终现场审计，此部分销售是否需要做退货处理
小林老师 | 提问时间：12/24 20:25

#CPA#

你好，不需要做退货

阅读 111

收藏 0
老师，衍生工具的定义是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：12/24 19:31

#CPA#

您好，衍生工具是一种特殊的金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数。

阅读 149

收藏 0
老师我想问一下印花税属于增值税中的附加税么
刘艳红老师 | 提问时间：12/24 19:03

#CPA#

您好，不是的，这个是单独的一个税种

阅读 92

收藏 0
顺向交易的时候不是不用调整少数股东损益吗？为什么这里未实现损益要会使少数股东损益减少？
周老师 | 提问时间：12/24 18:11

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的请提供下完整的题目以便有针对性分析祝您学习愉快！

阅读 645

收藏 3
请问老师：职工教育经费。正常分录是，借费用借进项贷应付职工薪酬。但是同事说应付职工薪酬里面有进项税看着不对。说是进项税可以抵扣的不用放到应付职工薪酬。
廖君老师 | 提问时间：12/24 18:09

#CPA#

您好，这个是可以抵扣的哦，同事看到的一般是正常发给员工的工资，这个是申报个税，没有发票的，所以不多见

阅读 336

收藏 1
老师，这个22题怎么做啊
小敏敏老师 | 提问时间：12/24 17:33

#CPA#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 82

收藏 0

没有找到问题？直接来提问