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资产负债表，本期期末余额是负数，不是年初余额，是期末余额是负数，需要重分类吗
汪老师 | 提问时间：04/14 14:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产负债表期末余额为负数是否需要重分类，要根据具体科目和情况判断。若应收账款科目出现负数，通常表示企业多收了客户的款项，应重新分类到预收账款科目下；若应付账款期末余额为负数，可能是企业向供应商预付了过多款项，负数余额代表企业对供应商的预付款项，此时应重分类到预付账款。分析负数余额的原因，要结合企业实际运营情况和会计记录，检查相关交易记录、合同条款以及会计政策的应用是否准确。比如库存商品出现负数，可能是退货或销售退回未及时记录，这种情况需先修正库存实物与账面记录，而非直接重分类。祝您学习愉快！

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老师好单位给职工缴纳的公积金是600一个月，单位300，个人300，。如果公司个人想要多交，系统上是申报的是个人500单位500，实际上单位300，个人700，这个公积金的计提和缴纳的分录怎么写合适呀
朴老师 | 提问时间：04/14 14:23

#实务#

按你实际承担情况做账，只认单位承担 300，个人承担 700： 1. 计提公积金（单位部分）借：管理费用 / 销售费用 — 公积金 300 贷：应付职工薪酬 — 公积金 300 2. 发放工资时扣个人公积金借：应付职工薪酬 — 工资贷：其他应付款 — 公积金（个人）700 贷：银行存款 3. 实际缴纳公积金（合计 1000）借：应付职工薪酬 — 公积金 300 借：其他应付款 — 公积金 700 贷：银行存款 1000

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老师，请看图片，我个税系统里申报的是7000，账上是12000元，这个提示是什么意思
暖暖老师 | 提问时间：04/14 14:22

#实务#

你好，你填写的大很多比申报的，不符合

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你好老师，请问员工出差自己开车报销油费，我们规定是一元一公里，请问这个需要付行程单吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 14:22

#税务#

同学，你好是需要的

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老师好，印花税按税前金额算，这个税前金额是指什么呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:22

#税务#

您好，就是合同来，合同上面签的是多少，就申报多少

阅读 22

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老师请问下，材料账面无数量好久了，金额剩0.01和-0.02这个要怎么调整合理
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:21

#实务#

您好，通过营业外收支来调平就可以

阅读 22

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请贾苹果老师回答，其他人勿接！老师污水处理费要不要交增值税
apple老师 | 提问时间：04/14 14:20

#CPA#

同学你好，分情况说明

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残疾就业保证金申报里的上年在职职工人数和上年在职职工工资总额怎么取数？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 14:20

#税务#

你好，汇算清缴的基础信息的人数，工资总额就是你申报的25年的工资合计在APP里

阅读 44

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老师，我是3月5号来的，4月5号发工资用公户给发的，今天给劳动合同备案盖章，人力资源部说必须是员工到岗15天内做登记，今天都14号了，我也只能做4月1号到岗了，这样有影响吗
暖暖老师 | 提问时间：04/14 14:18

#实务#

你好，不妨碍的只要工资没少发就可以

阅读 34

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收到财务手续费发票，是借财务费用-手续费 200 贷财务费用-手续费 200（红字）
家权老师 | 提问时间：04/14 14:18

#实务#

借财务费用-手续费 200 贷银行存款

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我们公司有补充公积金，汇算的时候填在住房公积金还是其他里？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:18

#税务#

填写在其他里边就行

阅读 27

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你好老师现在作废了12份的发票和2月份发票，又重新开的我这个月库存是不是也需要把冲的这笔发票库存也做到进销存里面？在做对应的销售发票记录
家权老师 | 提问时间：04/14 14:18

#实务#

库存没退货不需要调整

阅读 20

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老师，你好，请问一下，公司办公室是租的，这个房产税是由房东交吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:17

#税务#

是的，就是那个样子的哈

阅读 44

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第一季度，企业所得税帐计提从哪取数，如果领导说交5万税，我应该从哪几个方面去看
家权老师 | 提问时间：04/14 14:17

#税务#

本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税

阅读 25

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收到银行手续费发票，普票，需要记账吗？支付的时候已经直接挂财务费用-手续费
家权老师 | 提问时间：04/14 14:17

#实务#

是的，就是那样做账的

阅读 23

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现金流量不填写任何数没有问题吧
家权老师 | 提问时间：04/14 14:17

#税务#

季度申报可以不填写的

阅读 20

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测试一次啊吧
张老师 | 提问时间：04/14 14:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：测试ok 祝您学习愉快！

阅读 81

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老师新公司报税出现这个要怎么填写呀
家权老师 | 提问时间：04/14 14:16

#税务#

就是你使用的会计软件，没有就不写

阅读 49

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老师，您好，所得税按照合同期数分摊收入，有没有政策依据？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:16

#实务#

政策依据就是权责发生制

阅读 25

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差旅费的餐费可以不要票报销嘛
家权老师 | 提问时间：04/14 14:16

#税务#

需要凭发票报销的哈，

阅读 22

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老师，你好，请问一下，公司办公室是租赁的，这个房产税是由房东来交是吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/14 14:14

#税务#

同学您好，理论上，是房屋所有人，也就是房东来缴纳，但是现实中，绝大多数，都是房客自己负担，羊毛出在羊身上，所以这些需要双方协商。

阅读 42

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2003年工资8000元的个人所得税税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 11:32

#会计实务#

根据2003年的个人所得税税率表，8000元的工资属于税率为20%的档次。因此，2003年工资8000元的个人所得税税率为20%。

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会计分录的书写格式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/09 11:30

#会计实务#

会计分录的书写格式一般包括以下几个要素： 1. 日期：在分录的第一行写上交易发生的日期。 2. 科目：在分录的第一列写上会计科目的名称。 3. 借方金额：在分录的第二列写上借方金额。借方金额表示资产和费用的增加，负债、所有者权益和收入的减少。 4. 贷方金额：在分录的第三列写上贷方金额。贷方金额表示负债、所有者权益和收入的增加，资产和费用的减少。 5. 摘要：在分录的最后一列写上交易的摘要说明，简要描述交易的性质和目的。分录的书写格式可以用表格的形式呈现，每一行对应一个分录，每一列对应一个要素。在分录的下方可以留出空行，用于记录其他相关信息或附注。例如，假设有一笔现金收入的交易，可以按照以下格式书写分录：日期科目借方金额贷方金额摘要 2021-01-01 现金 1,000 - 收到客户现金 2021-01-01 营业收入 - 1,000 销售商品收入以上是一般的会计分录书写格式，具体的格式可能会根据不同的会计准则和公司的要求有所差异。在实际操作中，应根据具体情况和要求进行书写。

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主营业务收入如何影响成本费用的计算？
李老师 | 提问时间：12/09 11:30

#会计实务#

主营业务收入对成本费用的计算有以下几个方面的影响： 1. 直接成本：主营业务收入会影响直接成本的计算。直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，例如原材料成本、直接人工成本等。主营业务收入的增加通常会导致直接成本的增加，因为随着销售量的增加，原材料和直接人工的使用量也会增加。 2. 间接成本：主营业务收入还会影响间接成本的计算。间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，例如管理费用、销售费用等。随着主营业务收入的增加，通常会伴随着销售费用的增加，例如广告费用、销售人员的工资等。 3. 分摊成本：主营业务收入还会影响分摊成本的计算。分摊成本是指不能直接与产品或服务相关的成本，例如租金、折旧等。分摊成本通常会按照一定的分摊基础进行分摊，例如按照销售收入的比例进行分摊。因此，主营业务收入的增加会导致分摊成本的增加。总之，主营业务收入的增加会影响成本费用的计算，增加直接成本、间接成本和分摊成本。这些影响需要在会计实务中进行合理的计算和记录，以准确反映企业的成本费用。

阅读 1426

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会计前提中的“费用匹配”原则是什么意思？为什么费用匹配原则对会计信息的成本核算和决策分析至关重要？
秦老师 | 提问时间：12/09 11:27

#会计实务#

费用匹配原则是会计前提中的一项基本原则，它指的是将相关的费用与其所产生的收入相匹配，即在相应的会计期间内将费用与收入进行配比。费用匹配原则对会计信息的成本核算和决策分析至关重要的原因有以下几点： 1. 反映真实的成本：费用匹配原则确保了会计信息能够准确地反映企业在特定会计期间内所发生的费用。通过将费用与其所产生的收入相匹配，可以确保成本的准确计量和分配，从而准确反映企业的经营成本。 2. 提供决策依据：费用匹配原则为企业提供了决策所需的相关成本信息。通过将费用与其所产生的收入相匹配，可以清晰地了解到特定费用与特定收入之间的关系，有助于企业管理层做出更准确的决策。 3. 支持绩效评估：费用匹配原则使得企业的绩效评估更加准确。通过将费用与其所产生的收入相匹配，可以确保企业在特定会计期间内的成本与收入相对应，从而更好地评估企业的经营绩效。 4. 符合会计准则：费用匹配原则是会计准则的基础之一，符合会计准则的要求是企业报告财务信息的基础。费用匹配原则的遵循确保了企业财务报表的准确性和可比性。综上所述，费用匹配原则对会计信息的成本核算和决策分析至关重要，它确保了费用与收入的准确匹配，提供了准确的成本信息和决策依据，支持绩效评估，并符合会计准则的要求。

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商业汇票的缺点有哪些？
周老师 | 提问时间：12/09 11:15

#会计实务#

商业汇票作为一种支付工具，虽然在商业交易中广泛使用，但也存在一些缺点。以下是商业汇票的几个主要缺点： 1. 风险和信用问题：商业汇票的支付是基于信用的，如果出票人信用不佳或无法兑现汇票，收款人可能无法收到款项。这会增加交易的风险，特别是对于涉及大额交易或与陌生商家交易的情况。 2. 兑现和清算的时间成本：商业汇票需要经过一定的时间才能兑现和清算，这可能导致资金的滞留和交易的延迟。特别是对于跨国交易或涉及多个金融机构的交易，兑现和清算时间可能更长。 3. 票据管理和安全问题：商业汇票需要妥善管理和保管，以防止丢失、盗窃或伪造。这需要额外的努力和成本来确保票据的安全性和完整性。 4. 限制性使用：商业汇票通常只能在特定的商业场景中使用，例如供应链融资或跨境贸易。在其他场景下，商业汇票可能无法被接受或使用，限制了其灵活性和适用范围。 5. 附加费用：商业汇票可能涉及一些附加费用，例如票据手续费、银行手续费等。这些费用可能增加交易成本，特别是对于小额交易或频繁使用商业汇票的情况。综上所述，商业汇票虽然在一些特定的商业场景中具有优势，但也存在一些缺点，需要在实际应用中进行权衡和考虑。

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银行收到利息收入后，对资产和收入账户的影响是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 11:13

#会计实务#

银行收到利息收入后，对资产和收入账户的影响如下： 1. 资产账户：银行的现金或银行存款账户会增加，因为利息收入是现金流入的一种形式。 2. 收入账户：银行的收入账户会增加，因为利息收入被视为银行的经营活动所产生的收入。总结起来，银行收到利息收入后，会增加资产账户中的现金或银行存款，并将利息收入计入收入账户。

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服务利息率的高低对企业经营的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 11:11

#会计实务#

服务利息率的高低对企业经营有以下影响： 1. 财务成本：服务利息率高意味着企业需要支付更高的利息费用，增加了企业的财务成本。这会对企业的盈利能力和现金流产生负面影响。 2. 财务稳定性：高服务利息率意味着企业的债务负担较重，增加了企业的财务风险。如果企业无法按时支付利息费用，可能会导致债务违约，进一步影响企业的信誉和财务稳定性。 3. 债务融资能力：服务利息率高会增加企业融资的难度。银行和其他金融机构可能会对高风险企业提供较高的利率，或者拒绝提供贷款。这会限制企业的债务融资能力，可能导致资金短缺和投资项目的延迟或取消。 4. 经营决策：高服务利息率可能会影响企业的经营决策。企业可能会更加谨慎地考虑债务融资，减少资本支出和扩张计划，以降低财务风险。这可能导致企业错失一些机会，限制了企业的发展和增长。综上所述，服务利息率的高低直接影响企业的财务状况、财务稳定性、债务融资能力和经营决策。企业应该谨慎评估和管理利息费用，以确保财务健康和可持续发展。

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会计四个基本假设中，货币计量假设是指会计信息必须以货币单位进行计量和报告，请问为什么会计信息必须以货币为计量单位？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 11:10

#会计实务#

会计信息必须以货币为计量单位的原因有以下几点： 1. 可比性：货币是一种普遍接受的交换媒介，以货币为计量单位可以使不同企业、不同时间的会计信息具有可比性。通过以货币为计量单位，可以更好地比较企业的财务状况、经营绩效等。 2. 价值衡量：货币可以作为一种普遍接受的价值衡量单位。以货币为计量单位可以方便地衡量和记录企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等。 3. 决策便利：以货币为计量单位可以为企业的决策提供便利。货币计量使得企业能够更容易地评估投资项目的收益率、计算成本和利润等，有助于企业管理层做出更准确的决策。 4. 可度量性：货币是一种可度量的单位，可以方便地记录和统计。以货币为计量单位可以使会计信息更加精确、可靠，便于企业进行财务报告和审计。需要注意的是，虽然会计信息必须以货币为计量单位，但并不意味着货币是唯一重要的因素。会计还需要考虑其他因素，如时间、风险、质量等，以提供更全面和准确的会计信息。

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新个税计算方式中，个税起征点是多少？
周老师 | 提问时间：12/09 11:09

#会计实务#

根据中国税法，新个税计算方式中的个税起征点是5000元。也就是说，个人的税前收入如果低于5000元，是不需要缴纳个人所得税的。而超过5000元的部分，按照相应的税率进行计算并缴纳个人所得税。

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