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老师，我们公司执行小企业会计准备。但是之前计提应收账款坏账准备有做在了，借：资产减值损失贷：坏账准备。2026年5月坏账准备转回。现在要申报统计报表，统计报表有填写说明：①关于“资产减值损失”“信用减值损失”“其他收益”“净敞口套期收益”“公允价值变动收益”“资产处置收益” 这几项指标由执行《企业会计准则》的企业填报，非执行《企业会计准则》的企业不填报那我统计报表里面转回的存货跌价准备怎么填写呢
apple老师 | 提问时间：06/16 09:26

#实务#

同学你好，那就不用填写了，因为，虽然在这个画面没有体现，但是，利润表上的相关项目把这个内容已体现在里面了，

阅读 24

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违约金的进项税额可以抵扣吗？是租房复原的时候因为损坏了地板收的违约金开的发票是否可以进项税额抵扣
东老师 | 提问时间：06/16 09:25

#税务#

你好，没问题，这个可以抵扣的

阅读 35

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住宿费是可以认证抵扣的吧
朴老师 | 提问时间：06/16 09:24

#Excel#

同学你好异地的可以的，公司本地不可以

阅读 82

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老师请教一下，客户用的产品，我们第一次购进但是进货价格没有最终确定，现在是货品已经销售票已开，但是进货的价格没有也没有发票。这批货物我应该怎么处理请老师给详细解答一下
小菲老师 | 提问时间：06/16 09:22

#实务#

同学，你好有合同吗？可以先暂估一个金额

阅读 42

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老师，麻烦请教下快账软件不小心结账了，还能取消恢复到未结账状态吗？
小菲老师 | 提问时间：06/16 09:21

#财务软件#

同学，你好试一下进入【总账】-【期末处理】-【结账】模块，选择需要反结账的月份，点击【取消结账】即可完成恢复。

阅读 82

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老师好！资产负债表的应收账款是负数？对吗？
小菲老师 | 提问时间：06/16 09:21

#实务#

同学，你好是可以的，就是没有重分类

阅读 48

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老师，我想问一个资源税的问题水污染物和大气污染物，如果碰到两个不同的污染物，污染当量值算下来有一样的，这种情况如何排序，如何取前三或者前五
朴老师 | 提问时间：06/16 09:19

#税务师#

一类水、二类水、大气污染物分开各自排序，不混排；按污染当量数从大到小排，数值相同直接并列，共享名额；一类水取前 5、二类水 / 大气取前 3 计税，名次靠后的不计税。

阅读 81

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请问老师，管道工程用的勾机拖车费和运费计入什么科目？
小菲老师 | 提问时间：06/16 09:19

#实务#

同学，你好计入工程施工里面

阅读 35

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老师麻烦问下，金蝶软件启用账套后，凭证不能新增1月份什么原因
小菲老师 | 提问时间：06/16 09:18

#财务软件#

同学，你好若账套启用后会计日历未添加对应年度1月份，无法录入该期间凭证，需进入[会计日历]界面新增对应年度后操作。

阅读 99

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老师付了货款货也收到了没有收到发票，可以借库存商品，银行存款吗？贷
小菲老师 | 提问时间：06/16 09:16

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 46

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正规化标识牌制作是属于广告服务么
小菲老师 | 提问时间：06/16 09:16

#税务#

同学，你好是属于的

阅读 20

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请问老师，如何再电子税务局添加财务负责人和财务负责人添加完如何自己授权步骤
小菲老师 | 提问时间：06/16 09:15

#税务#

同学，你好一、添加财务负责人信息（企业操作）法人登录：企业法定代表人以企业业务?口登录电子税务局。进入功能页：点击【涉税市场主体身份信息变更】，选择【新增】。提交变更：选择变更项目为财务负责人，填写新负责人信息，确认后点击【确定】完成添加。二、添加后授权步骤（企业+个人确认）企业发起授权：法人登录后点击右上角【账户中心】→【人员权限管理】→【添加办税人员】。填写授权信息：填写财务负责人姓名、证件号，身份类型选择「财务负责人」，配置对应权限，设置授权有效期后提交。个人确认授权：网页端：新财务负责人通过自然人业务入口登录，进入【账户中心】→【企业授权管理】→【待确认授权】，点击确认即可。

阅读 23

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老师个体户要注销了在哪里打印年报啊我电子税务局扣缴端导出是乱码的
小菲老师 | 提问时间：06/16 09:14

#实务#

同学，你好登录电子税务局后，找到「申报查询」功能，选择对应年度年报进入详情页。可以试一下

阅读 12

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公司转给员工的社保计入什么科目
汪老师 | 提问时间：06/16 09:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司转给员工的社保计入科目需要分情况来看。如果是公司承担的社保部分，应计入“应付职工薪酬-社会保险费”科目。会计分录如下： 1.计提企业承担的社保：借：生产成本/管理费用等贷：应付职工薪酬-社会保险费 2.缴纳社保：借：应付职工薪酬-社会保险费贷：银行存款如果是公司承担了个人部分的社保，正确处理是将其并入工资薪金核算。在会计分录上，个体工商户发给员工的工资应计入“应付职工薪酬-工资”科目。相关分录示例如下： 1.计提工资：借：生产成本/管理费用等贷：应付职工薪酬-工资 2.计提企业承担的社保：借：生产成本/管理费用等贷：应付职工薪酬-社会保险费 3.发放工资并代扣个人社保：借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-个人社保银行存款 4.缴纳社保：借：应付职工薪酬-社会保险费其他应付款-个人社保贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 64

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老师你好，请教一下，我们公司买的压铸用的取件机，但是旧的个供应商啦，然后换的新的压铸取件机，但是还要付款27000元，请问老师是不是要做固定资产呀？急急
暖暖老师 | 提问时间：06/16 09:12

#实务#

你好，肯定需要做固定资产核算的

阅读 42

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请问5月份的个税已经申报了，然后有ABC人的产生个税已经扣缴了，但是D呢，他的没有产生税金，请问可以修改应发工资吗？
东老师 | 提问时间：06/16 09:12

#实务#

您好，可以修改D员工的应发工资，但不能作废，只能走更正申报

阅读 16

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如何查小规模公司的税金和成本票？
小菲老师 | 提问时间：06/16 09:11

#实务#

同学，你好你可以在电子税务局，发票业务，全量发票里面查询

阅读 19

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老师你好，请问下认缴资本是在收到时才入账呢？还是说没收到就要在账上体现出应收账款应收认缴资本款项来呢？
小菲老师 | 提问时间：06/16 09:11

#实务#

同学，你好收到时才入账

阅读 16

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如果发现有人买材料普票，然后被sh局发现，是开票方有问题，收票方应该怎么应对
小菲老师 | 提问时间：06/16 09:10

#实务#

同学，你好也会有牵连的

阅读 46

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老师，请问公司实缴备案怎么操作
小菲老师 | 提问时间：06/16 09:10

#实务#

同学，你好在工商信息公示网里面操作就行。填写实缴出资金额和时间

阅读 17

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我想问一下，这个提问，提问问题的时候下面好像可以上传图片，我点开以后，是空白的，也选择不了图片怎么办呢，有没有咨询电话，
小菲老师 | 提问时间：06/16 09:08

#实务#

同学，你好可以上传图片的，你再试试，可能有缓存，反应比较慢

阅读 42

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2003年工资8000元的个人所得税税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 11:32

#会计实务#

根据2003年的个人所得税税率表，8000元的工资属于税率为20%的档次。因此，2003年工资8000元的个人所得税税率为20%。

阅读 855

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会计分录的书写格式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/09 11:30

#会计实务#

会计分录的书写格式一般包括以下几个要素： 1. 日期：在分录的第一行写上交易发生的日期。 2. 科目：在分录的第一列写上会计科目的名称。 3. 借方金额：在分录的第二列写上借方金额。借方金额表示资产和费用的增加，负债、所有者权益和收入的减少。 4. 贷方金额：在分录的第三列写上贷方金额。贷方金额表示负债、所有者权益和收入的增加，资产和费用的减少。 5. 摘要：在分录的最后一列写上交易的摘要说明，简要描述交易的性质和目的。分录的书写格式可以用表格的形式呈现，每一行对应一个分录，每一列对应一个要素。在分录的下方可以留出空行，用于记录其他相关信息或附注。例如，假设有一笔现金收入的交易，可以按照以下格式书写分录：日期科目借方金额贷方金额摘要 2021-01-01 现金 1,000 - 收到客户现金 2021-01-01 营业收入 - 1,000 销售商品收入以上是一般的会计分录书写格式，具体的格式可能会根据不同的会计准则和公司的要求有所差异。在实际操作中，应根据具体情况和要求进行书写。

阅读 2010

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主营业务收入如何影响成本费用的计算？
李老师 | 提问时间：12/09 11:30

#会计实务#

主营业务收入对成本费用的计算有以下几个方面的影响： 1. 直接成本：主营业务收入会影响直接成本的计算。直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，例如原材料成本、直接人工成本等。主营业务收入的增加通常会导致直接成本的增加，因为随着销售量的增加，原材料和直接人工的使用量也会增加。 2. 间接成本：主营业务收入还会影响间接成本的计算。间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，例如管理费用、销售费用等。随着主营业务收入的增加，通常会伴随着销售费用的增加，例如广告费用、销售人员的工资等。 3. 分摊成本：主营业务收入还会影响分摊成本的计算。分摊成本是指不能直接与产品或服务相关的成本，例如租金、折旧等。分摊成本通常会按照一定的分摊基础进行分摊，例如按照销售收入的比例进行分摊。因此，主营业务收入的增加会导致分摊成本的增加。总之，主营业务收入的增加会影响成本费用的计算，增加直接成本、间接成本和分摊成本。这些影响需要在会计实务中进行合理的计算和记录，以准确反映企业的成本费用。

阅读 1452

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会计前提中的“费用匹配”原则是什么意思？为什么费用匹配原则对会计信息的成本核算和决策分析至关重要？
秦老师 | 提问时间：12/09 11:27

#会计实务#

费用匹配原则是会计前提中的一项基本原则，它指的是将相关的费用与其所产生的收入相匹配，即在相应的会计期间内将费用与收入进行配比。费用匹配原则对会计信息的成本核算和决策分析至关重要的原因有以下几点： 1. 反映真实的成本：费用匹配原则确保了会计信息能够准确地反映企业在特定会计期间内所发生的费用。通过将费用与其所产生的收入相匹配，可以确保成本的准确计量和分配，从而准确反映企业的经营成本。 2. 提供决策依据：费用匹配原则为企业提供了决策所需的相关成本信息。通过将费用与其所产生的收入相匹配，可以清晰地了解到特定费用与特定收入之间的关系，有助于企业管理层做出更准确的决策。 3. 支持绩效评估：费用匹配原则使得企业的绩效评估更加准确。通过将费用与其所产生的收入相匹配，可以确保企业在特定会计期间内的成本与收入相对应，从而更好地评估企业的经营绩效。 4. 符合会计准则：费用匹配原则是会计准则的基础之一，符合会计准则的要求是企业报告财务信息的基础。费用匹配原则的遵循确保了企业财务报表的准确性和可比性。综上所述，费用匹配原则对会计信息的成本核算和决策分析至关重要，它确保了费用与收入的准确匹配，提供了准确的成本信息和决策依据，支持绩效评估，并符合会计准则的要求。

阅读 1572

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商业汇票的缺点有哪些？
周老师 | 提问时间：12/09 11:15

#会计实务#

商业汇票作为一种支付工具，虽然在商业交易中广泛使用，但也存在一些缺点。以下是商业汇票的几个主要缺点： 1. 风险和信用问题：商业汇票的支付是基于信用的，如果出票人信用不佳或无法兑现汇票，收款人可能无法收到款项。这会增加交易的风险，特别是对于涉及大额交易或与陌生商家交易的情况。 2. 兑现和清算的时间成本：商业汇票需要经过一定的时间才能兑现和清算，这可能导致资金的滞留和交易的延迟。特别是对于跨国交易或涉及多个金融机构的交易，兑现和清算时间可能更长。 3. 票据管理和安全问题：商业汇票需要妥善管理和保管，以防止丢失、盗窃或伪造。这需要额外的努力和成本来确保票据的安全性和完整性。 4. 限制性使用：商业汇票通常只能在特定的商业场景中使用，例如供应链融资或跨境贸易。在其他场景下，商业汇票可能无法被接受或使用，限制了其灵活性和适用范围。 5. 附加费用：商业汇票可能涉及一些附加费用，例如票据手续费、银行手续费等。这些费用可能增加交易成本，特别是对于小额交易或频繁使用商业汇票的情况。综上所述，商业汇票虽然在一些特定的商业场景中具有优势，但也存在一些缺点，需要在实际应用中进行权衡和考虑。

阅读 1754

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银行收到利息收入后，对资产和收入账户的影响是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 11:13

#会计实务#

银行收到利息收入后，对资产和收入账户的影响如下： 1. 资产账户：银行的现金或银行存款账户会增加，因为利息收入是现金流入的一种形式。 2. 收入账户：银行的收入账户会增加，因为利息收入被视为银行的经营活动所产生的收入。总结起来，银行收到利息收入后，会增加资产账户中的现金或银行存款，并将利息收入计入收入账户。

阅读 847

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服务利息率的高低对企业经营的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 11:11

#会计实务#

服务利息率的高低对企业经营有以下影响： 1. 财务成本：服务利息率高意味着企业需要支付更高的利息费用，增加了企业的财务成本。这会对企业的盈利能力和现金流产生负面影响。 2. 财务稳定性：高服务利息率意味着企业的债务负担较重，增加了企业的财务风险。如果企业无法按时支付利息费用，可能会导致债务违约，进一步影响企业的信誉和财务稳定性。 3. 债务融资能力：服务利息率高会增加企业融资的难度。银行和其他金融机构可能会对高风险企业提供较高的利率，或者拒绝提供贷款。这会限制企业的债务融资能力，可能导致资金短缺和投资项目的延迟或取消。 4. 经营决策：高服务利息率可能会影响企业的经营决策。企业可能会更加谨慎地考虑债务融资，减少资本支出和扩张计划，以降低财务风险。这可能导致企业错失一些机会，限制了企业的发展和增长。综上所述，服务利息率的高低直接影响企业的财务状况、财务稳定性、债务融资能力和经营决策。企业应该谨慎评估和管理利息费用，以确保财务健康和可持续发展。

阅读 933

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会计四个基本假设中，货币计量假设是指会计信息必须以货币单位进行计量和报告，请问为什么会计信息必须以货币为计量单位？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 11:10

#会计实务#

会计信息必须以货币为计量单位的原因有以下几点： 1. 可比性：货币是一种普遍接受的交换媒介，以货币为计量单位可以使不同企业、不同时间的会计信息具有可比性。通过以货币为计量单位，可以更好地比较企业的财务状况、经营绩效等。 2. 价值衡量：货币可以作为一种普遍接受的价值衡量单位。以货币为计量单位可以方便地衡量和记录企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等。 3. 决策便利：以货币为计量单位可以为企业的决策提供便利。货币计量使得企业能够更容易地评估投资项目的收益率、计算成本和利润等，有助于企业管理层做出更准确的决策。 4. 可度量性：货币是一种可度量的单位，可以方便地记录和统计。以货币为计量单位可以使会计信息更加精确、可靠，便于企业进行财务报告和审计。需要注意的是，虽然会计信息必须以货币为计量单位，但并不意味着货币是唯一重要的因素。会计还需要考虑其他因素，如时间、风险、质量等，以提供更全面和准确的会计信息。

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新个税计算方式中，个税起征点是多少？
周老师 | 提问时间：12/09 11:09

#会计实务#

根据中国税法，新个税计算方式中的个税起征点是5000元。也就是说，个人的税前收入如果低于5000元，是不需要缴纳个人所得税的。而超过5000元的部分，按照相应的税率进行计算并缴纳个人所得税。

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