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老师你好,请问汇算清缴的财务年报跟最后一个季度申报的财务报表数据上有些不一样,调整后的,都是按实际填写的,这个不一样有影响吗?在填写资产折旧的的时候我吧这一年的折旧纳税调增可以吗?
杨沛锦老师
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提问时间:05/21 10:55
#建筑#
您好,汇算清缴的财务年报和最后一个季度申报的财务报表数据上有些不一样,这是比较常见的情况,通常是由于以下几种原因造成的: 1.年终调整:年终时企业可能会根据会计政策或税法要求对财务报表进行调整,如资产折旧、存货盘点、坏账准备等,这些调整会影响年度报表和季度报表之间的数据差异。 2.审计调整:如果企业需要经过审计,审计过程中可能会发现一些需要调整的事项,这些调整会反映在年终报表上。 3.税务调整:在汇算清缴过程中,企业根据税法要求对某些项目进行纳税调整(如资产折旧、费用摊销等),这些调整会影响最终报表数据。 处理方法及影响: 1.数据不一致的处理:如果年报与季度报表的数据有差异,但都按实际情况进行了调整和填写,并且所有调整都有合理的依据和详细的说明,一般是不会有问题的。税务机关在检查时,主要会关注是否有合理的解释和支持材料。 2.资产折旧纳税调增:可以在汇算清缴时根据税法规定对资产折旧进行纳税调增。纳税调增是指会计上折旧与税法允许折旧之间的差额进行调增,以确保税务上计算的折旧符合税法要求。具体方法如下: 1.计算差异:计算会计折旧和税法折旧的差异。 2.纳税调增:将差异部分在纳税申报时进行调增,填写在《企业所得税年度纳税申报表》的纳税调增项目中。 实践建议 1.保持一致性和记录:尽量保持年度报表和季度报表的一致性。如果有差异,确保所有调整都有详细记录和合理解释,并妥善保存相关支持文件。 2.及时沟通:如有疑问,建议及时与财务顾问或税务专员沟通,确保申报的准确性和合规性。 3.税务筹划:合理利用税法规定进行税务筹划,确保企业利益最大化,同时遵守税法规定,避免潜在的税务风险。
阅读 13403
收藏 56
你好,老师,建筑公司租用露天地用于苗木种植需要交什么税。
宋生老师
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提问时间:05/21 10:50
#建筑#
你好!这个承租方只需要印花税
阅读 12988
收藏 26
老师,我公司是一个建筑公司,购买的施工用围挡护栏,请问做什么科目合适?
bamboo老师
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提问时间:05/21 10:21
#建筑#
您好 建筑公司,购买的施工用围挡护栏 可以计入工程施工-合同成本-材料费
阅读 15665
收藏 14
您好,我们公司需要付一百多万工程款给乙方,乙方因为账户问题不能使用,出具一份委托付款函,让我们把工程款付给一个私人账户,公司可以付款吗?会不会存在什么问题?
暖暖老师
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提问时间:05/21 09:56
#建筑#
你好,可以,单位盖章出具委托个人收款函证
阅读 12917
收藏 41
老师好 暂估2300的招待费 来了2750的发票 汇算怎么填
东老师
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提问时间:05/21 09:47
#建筑#
您好,汇算清缴按照2750填写
阅读 10632
收藏 45
老师,我们建筑劳务公司是贵州的,然后2022年的项目在江苏,我现在只能延期这张外经证,但是在网上核销找不到这个外经证,这种是只能去项目地核销吗
宋生老师
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提问时间:05/21 09:41
#建筑#
你好!你可以先找你们这边税务局看看能不能处理。一般都是可以的
阅读 415
收藏 2
老师,建筑业,一直干的装修类和老旧小区改造的工程,需要缴纳环保税吗?缴税依据是什么
郭老师
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提问时间:05/21 09:35
#建筑#
缴 建筑施工过程中产生的应税污染物需要缴纳环境保护税,包括大气污染物、水污染物、固体废物和噪声。具体税额根据污染物的种类和排放量计算。 应税大气污染物的应纳税额为污染当量数乘以具体适用税额,税额幅度为每污染当量1.2元至12元。建筑施工过程中产生的扬尘等大气污染物,需要根据其污染当量数计算应纳税额。 应税水污染物的应纳税额为污染当量数乘以具体适用税额,税额幅度为每污染当量1.4元至14元。建筑施工过程中产生的废水等水污染物,也需要根据其污染当量数计算应纳税额。 应税固体废物的应纳税额为固体废物排放量乘以具体适用税额,税额标准为每吨5元至1000元。建筑施工过程中产生的固体废物,如建筑垃圾等,需要根据其排放量计算应纳税额。 应税噪声的应纳税额为超过国家规定标准的分贝数对应的具体适用税额,税额标准为每月350元至11200元。建筑施工过程中产生的噪声污染,需要根据其超过国家规定标准的分贝数计算应纳税额。
阅读 16448
收藏 1
老师个人开劳务费发票这个个税需要交多少?5万,是直接按20%缴纳了到时候在做年度汇算的时候退税吗
家权老师
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提问时间:05/21 09:30
#建筑#
20001-50000的:劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 缴纳了到时候在做年度汇算的时候退税
阅读 603
收藏 3
老师好!租赁房屋的房产税怎么交呢
宋生老师
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提问时间:05/21 08:36
#建筑#
你好,这个是按租金的12%来缴纳的。
阅读 15913
收藏 67
老师,劳务公司签合同以后能同步和个人再签个劳务分包,然后把钱直接转给个人,账目的话做成现金工资发放行吗
郭老师
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提问时间:05/21 08:03
#建筑#
最好不要现金发放,你们不是公户转的,用银行回单来做。因为有些地方税务局他不认可现金发工资
阅读 16023
收藏 15
老师早上好:建筑建帐,想把厨房用品和厨房用菜米面应该用什么科目。
郭老师
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提问时间:05/21 07:56
#建筑#
你好,建筑工地上的工程施工间接费用、福利费 整个企业的管理费用、福利费
阅读 12803
收藏 12
请问王贻彩老师讲的建筑企业会计实战战V1.0这本书在哪里买?
bamboo老师
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提问时间:05/20 22:33
#建筑#
您好 资料问题麻烦您咨询下在线客服 答疑老师没有权限查看 实在抱歉 对不起
阅读 9072
收藏 38
老师好, 外经证过期忘了延要怎么样处理,已经预缴税款了
郭老师
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提问时间:05/20 22:24
#建筑#
你好,现在工程结束了吗?
阅读 399
收藏 2
老师,我问一下,异地工程,办理了外管证,季度开票不超过三十万,不用预交,影响注销吗?
小锁老师
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提问时间:05/20 22:17
#建筑#
您好,这个是不影响的哈
阅读 475
收藏 2
**到建筑工程公司,企业所得税怎么计算?计税基础是什么?有环保税,资源税吗?
宋生老师
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提问时间:05/20 20:13
#建筑#
你好!这个没有专门针对**的所得税计算方式。毕竟**本身就不太合规 所得税计税基础是利润总额。 有环保税。一般无资源税
阅读 13072
收藏 0
老师你好,我有一个问题,我有一个建筑劳务资质公司,该公司也有机械租赁经营范围,我现在承接了一个土方工程提供工程机械,需要给甲方开3%专票,我现在能不能开3%专票,如果能,做一个合同里机械油料能否我自己供(正常人工机械油料都是我自己提供)
郭老师
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提问时间:05/20 19:34
#建筑#
营改增之前买来的设备可以 之后的不行
阅读 11046
收藏 9
老师你好,我门符合小型微利企业,但是我选择了就弹出免填的一般收入跟成本期间费用那几张表,不选的话后期又提示我门符合小型微利企业那个,这个怎么解决呢?
郭老师
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提问时间:05/20 18:29
#建筑#
你好,小型微利企业免填写的,你不要选的,然后你直接在主表填写
阅读 15492
收藏 65
老师,工程票销项税额8万,进项税额5万,3%税负率,请问留抵进项税额怎么计算
郭老师
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提问时间:05/20 17:37
#建筑#
不含税的金额是多少的?
阅读 10737
收藏 0
老师,我公司销售保温材料,销售票与进项票是否要名称,数量一致?
家权老师
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提问时间:05/20 17:37
#建筑#
...
阅读 9130
收藏 38
建筑资质有区域保护吗
宋生老师
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提问时间:05/20 17:25
#建筑#
你好,这个没有的全国都可以用的。
阅读 11005
收藏 46
老师好!所得税年报实际应纳所得税额是数,这个需要调整吗?
宋生老师
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提问时间:05/20 17:23
#建筑#
你好,这个要看情况的。一般都多少会有些项目要调整
阅读 11034
收藏 46
老师 年底暂估的材料款是不含税金额暂估的吗
家权老师
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提问时间:05/20 17:01
#建筑#
是的,就是那样做的
阅读 10787
收藏 45
我们是总承包下面有个专业分包,这个专业分包我应该计入什么科目?
宋生老师
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提问时间:05/20 16:59
#建筑#
你好,是你们分包出去给人家做,是吗?还是你们就是分包商?
阅读 9181
收藏 39
老师,我们公司是消防分包公司,一直以来都是接的是包公爆料的活,开9个点给甲方,现在有一个项目,甲方要求材料跟施工签合同,就是材料开票13个点,施工部分开票9%,然后公司这样签合同有没有什么问题?
朴老师
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提问时间:05/20 16:55
#建筑#
同学你好 为啥不签工程合同
阅读 9205
收藏 26
老师 你好 建筑公司 我已经确认收入了 要确认债权吗
婵老师
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提问时间:05/20 16:53
#建筑#
同学,你的问题是不是不完整啊,确认收入和确认债权是两个不同的概念
阅读 426
收藏 2
我想问一下施工企业的爆破服务费和炸材运费记入哪个科目
郭老师
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提问时间:05/20 16:47
#建筑#
你好,建筑服务,爆破服务。然后这个运费,这个是运输公司运输服务运费
阅读 282
收藏 1
抵扣进项发票,可以把发票一次性导入勾选抵扣吗?还是说要一个个选择勾选抵扣
若丽老师
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提问时间:05/20 16:46
#建筑#
您好,可以下载下来,然后把要勾选的发票由否改成是,保存后可以导入批量勾选
阅读 9183
收藏 0
年度汇算以前暂估有18万没有收到票,现在已调增交税了;现在我的帐上还有暂估应收付帐款18万,,那现在要怎么把帐也要做平呀;以前暂估时的分录是--借:主营业务成本18万;贷:应付帐款-暂估18万;这个要不要再做分录冲平,如果不冲就一直挂着吗。现在汇算已交税了,按交税的科目做的,借:利润分配-未分配利润1350元,贷:应交企业所得税1350元;求解答
朴老师
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提问时间:05/20 16:39
#建筑#
借:主营业务成本 -18万 贷:应付账款-暂估 -18万 关于“账上还要怎么做平”的问题,实际上,通过冲销暂估的主营业务成本和应付账款-暂估,您的账面上已经“做平”了。即这两个科目的余额都回到了零,与未进行暂估处理前的状态一致。而已经缴纳的企业所得税则按照正常的会计处理方式进行记录和反映。
阅读 413
收藏 2
老师我们装饰装修的工程,开票的话税率是多少?如果是甲供材的话,开票有没有什么不同的地方
小锁老师
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提问时间:05/20 15:49
#建筑#
您好,这个的话,是9%,甲供是3%的这个
阅读 11224
收藏 14
老师麻烦问一下。我们现在要干一个装饰装修的活,开票的话税率是多少?
小锁老师
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提问时间:05/20 15:48
#建筑#
您好,这个的话是属于9%的这个的
阅读 10892
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