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想要咨询一下 小规模纳税人 有2个滚动12个月超500万了 税务局会认定为一般纳税人吗 2021.10.1-2022.9.30 530万 2021.12.1-2022.11.30 528万 但是2022.12月开了对应负数发票45万 什么时候认定呢?已经过去了呀?是强制认定吗?
李老师(1)
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提问时间:12/08 14:57
#税务师#
你好同学,你从现在12月份,然后往前推12个月来算一下,还超过500万吧,没超过的话就不会被强制变更为了。
阅读 867
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老师,不好意思,我想问下因为好多人说的一会是电子一会是纸质的,要是税务师通过了,查成绩也会跟注会一样,弹出来一个编号嘛
法律老师
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提问时间:12/27 14:48
#税务师#
抱歉,建议您联系客服咨询下具体情况哈~
阅读 867
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请问老师,单位保洁人员的个税需要我单位扣除吗?保洁人员就是上班前和下班后打扫卫生的。
文文老师
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提问时间:01/30 14:16
#税务师#
是公司做为员工聘请的吗还是?
阅读 867
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个人以房子投资入股需要交土地增值税么?
易 老师
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提问时间:02/01 14:09
#税务师#
学员您好,这种情况是要的。
阅读 867
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模考,图,53题,CDE能否解释一下?
财会老师
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提问时间:11/16 12:57
#税务师#
资产置换属于资产剥离的一种特殊方式 ,分拆上市在资产规模意义上并没有使公司变小 ,公司收缩有助于界定公司最优规模,妥善处理多元经营问题 广义的分拆上市是指已上市公司或者尚未上市公司将其中部分业务独立出来单独上市; 狭义的分拆上市指的是已上市公司将其中部分业务或者已上市母公司将其中某个子公司独立出来,另行公开招股上市。 分拆上市从资产规模意义上并没有使公司变小,相反,随着独立出来公司的扩大,它使母公司控制的资产规模扩大。直接经营的业务和资产会分给独立出去的公司导致其发生收缩。
阅读 867
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质量问题的赔款需要开发票还是收据
易 老师
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提问时间:07/13 19:53
#税务师#
质量问题产生索赔一般不需要开发票,开收据即可
阅读 867
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税一 最后8套题 临考模拟3 73题计算增值税,资料4中的进项税3.9怎么没有算到进项税中呢?
税法老师
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提问时间:03/12 23:36
#税务师#
这里73题解析调整为“允许抵扣的进项税额=3.21-2.07+3.9=5.04(万元) 甲酒厂当月应向税务机关申报缴纳增值税=29.15-5.04=24.11(万元)。”
阅读 867
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租赁动产和不动产税率各是多少
青老师
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提问时间:10/12 14:50
#税务师#
你好; 一般纳税人的话; 动产租赁按13% ;不动产租赁按9%
阅读 867
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老师,出口退税时计算“当期免抵退税额”,是用“销售额”×退税率,还是“价税合计”×退税率呢?
税法老师
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提问时间:11/18 15:34
#税务师#
这里我们是用离岸价计算,默认是不含税金额。
阅读 867
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这道题可以简单的总结为:小规模销售固定资产按3%减按2%,其他按3%。 一般纳税人销售抵扣过进项的固定资产或者货物,按适用税率。 一般纳税人销售没抵扣抵扣过进项,并且按规定不得抵扣进项的固定资产或者货物按3%减按2%。 纳税人购进固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产的,按购进时的小规模计算 这样总结可以吗
郭锋老师
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提问时间:10/10 16:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.小规模销售自己使用过的固定资产,按照简易计税3%减按2%。小规模纳税人销售旧货,也是按照3%减按2% 2.一般纳税人销售抵扣过进项的固定资产或者货物,按适用税率。 3.一般纳税人销售没抵扣抵扣过进项,并且按规定不得抵扣进项的固定资产或者货物按3%减按2%。 4.纳税人购进固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产的,按购进时的小规模计算 祝您学习愉快!
阅读 867
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增值税中单用途预付卡和多用途预付卡 处理有什么不同?
小王老师
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提问时间:05/26 22:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 他们的处理是相同的。 祝您学习愉快!
阅读 867
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非房地产企业,23年10月购买的房产用于出租,没有计入投资性房地产,现在要如何处理呀
小王老师
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提问时间:04/07 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 做前期差错更正处理,即固定资产转为投资性房地产 ,累计折旧转为投资性房地产累计折旧 (计提的折旧)损益科目不是其他业务成本的话也得调整 祝您学习愉快!
阅读 867
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老师,请问纳税调增是多交税,纳税调减是少交税嘛?
范老师
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提问时间:03/28 07:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的 祝您学习愉快!
阅读 867
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如何理解特定减免的七大类?是否指的是每一类对应的财税文件?能否具体讲解一下。谢谢
小王老师
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提问时间:03/04 18:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这里具体是针对的哪个税种而言的特点减免优惠政策呀,麻烦您把您的问题具体描述一下,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 867
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消费税哪些是加征税目?哪些是零售环节加征,哪些是生产和批发环节都征,麻烦说详细一些。谢谢!
堂堂老师
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提问时间:11/02 08:27
#税务师#
消费税的加征税目主要包括高档化妆品、高档手表、高档乘用车等。其中,高档化妆品和高档手表在零售环节加征消费税,而高档乘用车则在生产和批发环节都进行征税。这种分类主要是根据商品的消费特性和政策目标来设定的。希望这能帮到你!
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生产企业出口,运费,增值税申报时正常填列在免抵退收入那列吗?
朴老师
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提问时间:04/29 10:38
#税务师#
生产企业出口时,运费通常不直接填列在免抵退收入那一列。免抵退收入主要是指生产企业出口自产货物所得到的销售收入,这部分收入在符合一定条件时,可以享受免抵退税政策。 运费通常作为销售货物的一项相关费用,在会计处理上应单独核算,并在相应的成本或费用科目中列示。在增值税申报时,运费一般会计入销售货物的成本中,从而影响增值税的应纳税额计算,而不是直接填列在免抵退收入项下。
阅读 866
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请问一下,年终利润结转是结转净利润吗,还是利润总额
庚申老师
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提问时间:03/23 15:18
#税务师#
你好,是结转本年利润的余额
阅读 866
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所有者权益(或股东权益)如果是负数的话不对了吧
一鸣老师
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提问时间:01/10 15:54
#税务师#
说明实收资本没有缴足,或者把实收资本都亏完了
阅读 866
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.1.下列各项中,属于增值税适用销售行为的有 .A将货物交付其他单位或个人代销B、销售代销货物C、实行统一核算的、位于同一县的两个机构,将货物从一个机构移送另一个机构销售D、单位向社会公众无偿提供的服务E、将自产的货物用于集体福利
小天老师
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提问时间:12/28 08:02
#税务师#
您好,属于增值税适用销售行为的 ABDE 单位或个体经营者的下列行为,视同销售货物: (1)将货物交付其他单位或者个人代销; (2)销售代销货物; (3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; (4)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; (5)将自产、委托加工或购进的货物作为投资,提供给其他单位或个体工商户; (6)将自产、委托加工或购进的货物分配给股东或投资者; (7)将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送其他单位或个人。
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税务师考试‘’财务会计“每章分值‘’分布是多少
艳子老师
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提问时间:08/24 20:11
#税务师#
您好, 近三年各章平均分值分别为:第一章3分;第二章3分;第三章3分;第四章7分;第五章8分;第六章2分;第七章5分;第八章3分;第九章7分;第十章10分;第十一章13分;第十二章18分;第十三章6分;第十四章15分;第十五章4分;第十六章7分;第十七章12分;第十八章6分;第十九章4分;第二十章4分
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第六题,上年度货物计入其他应付款56.5万元。应该补缴增值税6.5万才对,为何答案表格中的 应抵扣税额合计:是加上6.5万呢?不理解?答案错了吗?
小林老师
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提问时间:08/20 10:06
#税务师#
您好,表格16行是补缴的65000元
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老师,这个第31题的综合抵免限额我可以理解为境外综合所得应该分摊的个人所得税款为40.42,而他实际境外已经交了1200,所以境外部分不用补了?
小天老师
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提问时间:08/18 23:00
#税务师#
您好,是的, 就是这么理解的
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公司注销了,之前如果有查到虚开发票一样会罚款么?
郭老师
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提问时间:08/17 18:32
#税务师#
你好,这个罚款不一定,如果是善意的没有关系,但是需要补税。
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老师你好,成本分摊中"自签署成本分摊协议之日起经营期少于20年"这句话怎么理解?如果2010年成立的公司,就不能使用成本分摊协议了吗?
新新老师
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提问时间:07/25 16:51
#税务师#
只看这句话看不出来的 经营期少于20年 是少于这个不能摊销的意思 吗
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请问老师,税务师考试是不是全部是选择题啊?
易 老师
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提问时间:07/15 23:04
#税务师#
学员朋友您好,不全是,代理实务有综合计算题
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问题1 老师这道题是不是错啦 应该是折扣销售,才可以从销售额中扣除开票,少算收入,现金折扣 是为啦收款,不改变收入金额
朴老师
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提问时间:06/27 15:21
#税务师#
现金折扣不影响收入的确认金额,现金折扣是为了提早收回货款的折扣,发生时计入财务费用
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老师第七题不太明白?为何c不选?
青老师
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提问时间:06/25 16:19
#税务师#
C是属于 行政复议决定里面 责令履行决定。履行决定是指行政复议机关责令被申请人在一定期限内履行法定职责的决定。主要适用于如下两种情况:一是被申请人拒不履行法定职责;二是被申请人拖延履行法定职责。里面包括的内容; 不属于题干要求的内容; 所以不选择C
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公司分红,利润一直没给股东,现在未分配利润有200万,怎么分红?要交个税吗?
新新老师
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提问时间:06/05 10:05
#税务师#
你好,个人股东交20%的个税。借未分配利润贷应付股利借应付股利贷银行存款。
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这个应税货物销售额应该只记专用发票的销售额吧 为什么普通发票也有记进去
郭老师
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提问时间:04/24 16:35
#税务师#
你好,你销售出去普票专票都需要交税。
阅读 866
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请问,这笔分录是汇兑收益吗。还是损失,对这个二级科目不太了解
新新老师
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提问时间:04/24 10:47
#税务师#
你好 这个是损失的哟
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