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做无票收入,是不是发票系统就没用了,直接申报的时候申报就行?
东老师
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提问时间:03/21 17:25
#税务师#
对,因为是不需要开发票的,所以发票系统也没用。
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请问发票章的圈盖不全的发票可以用吗?
东老师
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提问时间:07/08 09:09
#税务师#
你好,没问题,这个发票是可以用的。
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怎么看出这题是独立,为什么不是非独立,怎么判断
牛牛老师
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提问时间:08/03 17:34
#税务师#
你好! 有独立请求权的第三人与无独立请求权的第三人的区别。 (1)参加诉讼的根据不同。前者参加诉讼的根据是对原被告争议的诉讼标的有独立请求权;后者参加诉讼的根据是对原告被争议的诉讼标的没有独立请求权,但案件处理结果与他有法律上的利害关系。(2)诉讼地位不同。前者在诉讼中处于原告的地位;后者不是原告,也不是被告,而是和本诉讼的一方当事人站在一起,但又有独立诉讼地位的参加人。 (3)享有的诉讼权利不同。前者享有原告的一切诉讼权利;后者不是原告,也不是被告,具有独立诉讼地位的参加入。 (4)参加诉讼的方式不同。前者是否参加诉讼由当事人自己决定,法院不得强制;后者可以自己申请参加诉讼,也可以由法院通知其参加诉讼。
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还有这个老师 新增先进制造业增值税期末留抵退税政策: 这个期末留抵退税主要是什么? 怎么条件,怎么退呀?
法律老师
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提问时间:06/28 11:29
#税务师#
期末留抵退税,主要是指纳税人产生的未能抵扣完的进项税额在符合一定条件下可以退税的相关政策。 您可以通过财政部 税务总局公告2022年第14号《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》、国家税务总局公告2022年第4号《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》等公告进行学习,具体的需要符合怎样的条件、如何申请退税公告中写的比较清楚。
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某进出口公司从境外进口卷烟5万条,支付买价340万,运输费15万元,保险费5万元,关税完税价格360万。已知关税税率50%,改公司应缴纳消费税()万元
鲁老师
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提问时间:08/19 15:05
#税务师#
解析:按照规定,查找税率时先用36%的税率估算第一次组价,计算每标准条进口卷烟组成计税价格,确定该批卷烟适用的比例税率。组成计税价格=(360+360×50%+0.6×5)÷(1-36%)÷5=169.69(元)>70元,适用比例税率为56%;之后按照适用税率做第二次组价,该公司应缴纳消费税=(360+360×50%+0.6×5)÷(1-56%)×56%+0.6×5=694.09(万元)。
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为什么税务局出具的全年纳税证明中的数据和现金流量表中的“支付的各项税费”金额不相等呢?
卫老师
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提问时间:01/09 09:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为税务局出具的全年纳税证明反映的是企业在报告期内实际缴纳的各种税费总额,而现金流量表中的“支付的各项税费”项目则记录了企业当期实际支付的税费。两者的差异可能源于时间性差异、预缴税款、退税等因素的影响。 祝您学习愉快!
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因为是继承,不发生实质的经济交易,转让份额是按原来出资金额,工商已变更股东名字,税务局窗口要求按个税法中的股权转让规定,要求单位按资产负债表的所有者权益计算印花税,因为公司这些年经营有未分配利润,这如何理解?印花税法中没有这样的规定啊!
赵老师
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提问时间:11/28 15:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无偿转让股权是不需要缴纳印花税的。继承属于无偿转让的一种形式,因此也不需要缴纳印花税。如果税务局要求按所有者权益计算并缴纳印花税,这与现行的税收法规不符,建议您向更高一级税务机关咨询。 祝您学习愉快!
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请问老师这个20%是什么意思啊?
周老师
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提问时间:09/06 20:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有折扣券也可以享有10%优惠,所以折扣券的真正折扣是30%-10% 祝您学习愉快!
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老师我这边就想知道个人经营所得怎么算 这是 含税额*0.01*0.5 还是不含税额*0.01*0.5 照着含税价算还是不含税价来算
赵老师
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提问时间:07/12 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 经营所得是用不含增值税的收入来进行计算的。 祝您学习愉快!
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老师好,我这边一家公司有一栋楼,如果公司要做股东转让的话要交关于这栋楼的什么税吗?
赵老师
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提问时间:06/15 15:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要交印花税(按照产权转移数据) 企业所得税(按照财产转让所得) 祝您学习愉快!
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劳务公司一个季度开票260万需要交税多少钱?
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:13
#税务师#
具体需要交多少税取决于你们公司的税率和是否有可抵扣的进项税额。一般来说,增值税的标准税率是13%,但具体情况还要看你们公司的具体业务类型和适用的税率。你可以计算总开票额乘以适用税率,再减去任何可抵扣的进项税额,得到应交的税款。
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国际税收中如何理解:按照我国规定已经免征我国企业所得税的境外所得负担的境外所得税税款不应作为可抵免境外所得税税额 减免的是我国的所得税,跟另外的有什么关系啊
朴老师
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提问时间:08/05 10:00
#税务师#
一、背景和目的 在国际税收中,实行境外所得税收抵免政策主要是为了避免对跨国企业的同一笔所得进行双重征税,以平衡国家税收权益和企业的经济利益。 二、具体解释 1.关于我国企业所得税的免征规定我国对某些符合特定条件的境外所得给予免征企业所得税的优惠政策。这通常是基于鼓励企业“走出去”、促进国际经济合作、推动特定产业发展等政策考量。例如,对于我国企业在特定国家或地区从事符合鼓励类产业的境外投资所得,可能会给予一定期限内的企业所得税免征待遇。 2.境外所得负担的境外所得税税款当企业在境外取得所得时,境外所在国家或地区通常会依据当地税法对该所得征收所得税。企业在境外实际缴纳的这部分所得税税款,在符合一定条件下,原本可以在计算我国应纳税额时进行抵免,以避免双重征税。 3.为何不应作为可抵免税额如果我国已经对某项境外所得免征企业所得税,此时再将该境外所得所负担的境外所得税税款进行抵免,就会导致企业双重受益。一方面享受了境外所得在我国的免税待遇,另一方面又通过抵免减少了在我国的应纳税额,这与税收公平原则和避免双重征税的初衷不符。举例来说,一家中国企业在甲国的某笔境外所得,按照我国政策规定免征我国企业所得税。甲国对该笔所得征收了100万元的所得税。如果将这100万元作为可抵免境外所得税税额,在我国进行抵免计算,那么企业就不合理地减少了其在我国的应纳税额,相当于获得了额外的税收优惠,这会破坏税收的公平性和合理性。
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请问下老师,未分配利润有哪些不交税的消化方式?
庚申老师
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提问时间:03/05 17:46
#税务师#
平时发工资和奖金高些,多报销些合理的费用
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请问我们的营业期限是2017——2047 我们实缴金额缴足的期限为什么到2037年呢
若素老师
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提问时间:02/27 09:58
#税务师#
你好,因为现在是认缴制就是你注册的时候这个实际缴上来的时间是自己选择的,你当时就是选择了2037年,所以就是这个时间。
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请问老师,实际操作中,关于外购货物,作为员工福利费的处理,增值税和企业所得税的处理:中秋节购买月饼给员工,月饼花了2万元,收到普票。企业所得税汇算清缴,还得做视同销售2万,再做个视同销售成本2万吗?如果这样的话,企业所得税的收入和增值税的销售额就不一致了。2023年税务专门针对企业所得税收入和增值税销售额不一致情况致电企业。
郭老师
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提问时间:11/26 16:10
#税务师#
我是的,对的,不一样的 自己写一个说明什么原因多了这个金额,具体的什么业务就行。
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企业转让持有非上市公司的居民企业股权需要缴纳哪些税?
新新老师
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提问时间:08/23 12:46
#税务师#
稍等,我看一下稍等。
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4.8为什么不能开专票?
郭老师
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提问时间:08/20 17:22
#税务师#
这个题目是营改增之前的了 忽略吧了吧 现在不适合了
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冲销暂估库存商品,暂估A产品,没有A产品了,用B产品冲并且B产品也收到了发票;分录要怎么做呢?
郭老师
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提问时间:08/07 17:21
#税务师#
你好,暂估的a产品没有了,你是没有红冲之前就没有了吗?那你看一下是不是结转了成本。
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退税,去年的企业所得税汇算清缴退税,怎么做会计分录,谢谢老师。
金金老师
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提问时间:07/13 10:24
#税务师#
您好,1、企业收到退税款,做如下分录: 借:银行存款, 贷:应交税费—应交所得税。 2、结转: 借:应交税费—应交所得税, 贷:以前年度损益调整。 同时需要做如下分录: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配—未分配利润。
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一般计税下,出租不动产房地产企业和非房企预征率都是3吗?那简易计税下呢?
一鸣老师
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提问时间:06/10 08:52
#税务师#
你好,简易计税的预征率是5%
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某食品加工厂为增值税一般纳税人,2019年5月购进一批玉米全部用来加工生产增值税率为13%的食品,支付给某农业开发基地收购价款10000元,取得普通发票,并支付不含税运费3000元,取得增值税专用发票,验收入库后,因管理不善损失1/5,则该项业务准予抵扣的进项税额为()元。 A.1016 B.1144 C.1430 D.1630 参考答案:A 自2019年5月,纳税人购进用于生产销售或委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。准予抵扣的进项税额=(10000×10%+3000×9%)×(1-1/5)=1016(元) 老师为何这个题目,直接按10%,不是买的家产品用于生产13%的货品,在购进时是按买价9%,生产领用时才再加1%??怎么这里直接按10%来计算?
红豆老师
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提问时间:05/16 15:06
#税务师#
同学,这两个其实是一个意思,因为题目说了全部用于加工13%的产品
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老师您好,我想问下今年报考税务师的时间和报考条件
邹老师
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提问时间:05/05 13:33
#税务师#
你好,今年报考税务师的时间和报考条件,请看图片
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高尔夫车交不交消费税
邹老师
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提问时间:04/27 09:49
#税务师#
你好,是高尔夫球车,还是生产销售的小汽车?
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老师,我公司是一人有限公司,注册资本5万,实收资本1万,那股权转让是以1万转让,还是以0元转让不用交个人所得税
一鸣老师
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提问时间:06/01 17:08
#税务师#
股权转让是以1万转让,不用交个人所得税
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# 提问 #小规模物业公司 与电信签的合同在小区建基站 用交印花税吗?
文文老师
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提问时间:06/21 14:10
#税务师#
小规模物业公司 与电信签的合同在小区建基站 不用交印花税
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如何少交个人所得税?
易 老师
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提问时间:03/22 20:32
#税务师#
目前常见的办法有以下几种: (1)将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下; (2)提高职工福利水平,降低名义收入; (3)可采取推迟或提前的方法,将各月工资收入大致拉平; (4)纳税人通过尽可能长的时间内分期领取劳动报酬。 其中:提高职工福利水平,降低名义收入的方法主要有: (1)企业提供住所,是个人所得税合理避税的有效方法; (2)企业提供假期旅游津贴; (3)购买保险公司的理财险; (4)部分计入工资单,其余工资采取用发票报销的方式; (5)多向税务部门争取福利金比例,多走福利; (6)以实物形式发放; (7)多缴公积金(但是同样企业也面临多缴) (8)企业提供员工福利设施。 如:①企业提供免费午餐、或企业直接支付搭伙管理费;②企业提供和安排免费医疗福利; ③使用企业提供的住宅设备;④企业提供交通工具;⑤企业为职工子女成立教育基金,提供奖学金给职工子女等.
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从政府取得的土地,是不能抵扣进项税的,是不?
朴老师
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提问时间:09/05 10:23
#税务师#
没有专票是不能抵扣的
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麻烦好好看下题目,跟抵扣不抵扣没关系
郭老师
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提问时间:01/30 15:10
#税务师#
借管理费用办公费,贷银行 只需要做这个就可以了,你不抵扣的情况下,不用做减免的分录
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向丙烟草批发企业销售A牌卷烟200标准箱,取得含税销售额500万元;售B牌卷烟200标准箱,取得含税销售额300万元。 已知:A牌卷烟消费税税率56%,B牌卷烟消费税税率36%;卷烟生产环节定额税率每标准箱150元,批发环节定额税率每标准箱250元,烟丝消费税税率30%。 应纳消费税=500÷(1+13%)×56%+200×150÷10 000+300÷(1+13%)×36%+200×150÷10 000=349.36(万元)。 问,这个不应该是批发环节嘛,批发环节的标准箱不应该是250嘛,为什么答案里的标准箱是150呢
小默老师
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提问时间:11/14 14:48
#税务师#
烟草的消费税有两个部分组成,分别是从价税和从量税。 (1)从价税:在生产环节,甲类卷烟为56%、乙类卷烟为36%,雪茄烟为36%,烟丝为30%。批发环节,对所有卷烟按11%的税率征收从价消费税。 (2)从量税:生产环节对所有卷烟征收0.003元/支的从量消费税;批发环节,对所有卷烟征收0.005元/支的从量消费税。 答案是正确的
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固定成本235万元(其中利息费用20万元,优先股股利15万元),老师这个算息税前利润用到固定资本,是用235万还是要减去括号里的
范老师
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提问时间:09/14 10:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是需要减去括号里面的来进行计算的。 祝您学习愉快!
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