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老师，有没有发给老板计算税金的表格啊？
小菲老师 | 提问时间：04/14 14:34

#实务#

同学，你好可以在会计学堂，下载中心中查看你需要的表格。里面有个税、企业所得税等等表格模板

阅读 18

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老师，酒店的账购买的床垫屏风这些东西需要放固定资产科目吗，提折旧按几年提，小规模纳税人，按季申报
家权老师 | 提问时间：04/14 14:34

#实务#

那个按家具5年折旧就行

阅读 16

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电子税务局里，公司当前可勾选增值税金额小，要完进项发票之后能立马增多吗，还是下个月增多
暖暖老师 | 提问时间：04/14 14:33

#实务#

你好，给你开了发票才会有增加啊

阅读 34

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老师，年终奖的分录怎么写啊
家权老师 | 提问时间：04/14 14:33

#实务#

根工资一样的做帐，只是摘要是发年终奖

阅读 20

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请问老师，股权转让，平价转的，用交税吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:32

#实务#

那个需要交印花税的

阅读 18

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蛋鸡养殖行业的成本怎样计算
朴老师 | 提问时间：04/14 14:31

#实务#

雏鸡成本购入小鸡的价款 + 运输 + 防疫，按产蛋周期摊销。饲料成本玉米、豆粕、预混料等，占总成本 70% 左右，按实际领用算。饲养费用兽药、疫苗、消毒水电、煤、取暖人工工资折旧（鸡舍、设备）其他杂费总饲养成本 = 雏鸡摊销 + 饲料 + 兽药 + 人工 + 折旧 + 其他总产蛋量 = 本期产蛋总斤数 / 枚数每斤 / 每枚鸡蛋成本 = 总饲养成本 ÷ 总产蛋量

阅读 18

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咨询下，公司为一般纳税人，合同总价款12万，服务周期为2026年。公司本月收款4万，尾款 8万以后收取。按照合同约定，会计上，企税每月确认1万，增值税本月全额申报。这种情况下，会计处理分录可以详细说下吗？
朴老师 | 提问时间：04/14 14:30

#实务#

合同含税 120000 不含税收入总额 = 120000 ÷ 1.06 = 113207.55 销项税额 = 113207.55 × 6% = 6792.45 每月会计确认收入 = 113207.55 ÷ 12 ≈ 9433.96 借：银行存款　　　　　　　　　40000 借：应收账款　　　　　　　　　80000 贷：合同负债　　　　　　　 113207.55 贷：应交税费 — 应交增值税（销项）6792.45 借：合同负债　　　　　　　　　9433.96 贷：其他业务收入 / 主营业务收入　9433.96 借：银行存款贷：应收账款会计每月确认 9433.96 企业所得税也按月确认，和会计一致 → 不需要纳税调整

阅读 56

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老师现金流量表中的数据是怎么来的呀
朴老师 | 提问时间：04/14 14:30

#税务#

是根据你的分录数据来做的

阅读 50

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你好，想咨询一下就是，我们公司公户收到了平安融资租赁公司的款项（如图），这笔收入应该如何做分录呢？这是属于贷款还是融资呢？
Fenny老师 | 提问时间：04/14 14:30

#实务#

你好，这个款项是因为什么业务产生的。图片还没有上传过来。

阅读 46

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电商现在没有成本票是不是有那个税负率怎么核算的要怎么做
王小龙老师 | 提问时间：04/14 14:30

#税务#

同学您好，税负=真实缴纳的税金/不含税收入比如您现在要算企业所得税税负=真实需要缴纳的企业所得税/不含税收入

阅读 32

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老师，请问我们找外面车辆帮我们拉产品，人家没票，400元，可以用小额零星收款凭证吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 14:30

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 25

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老师结转这个损益所得税费用不知道是怎么算出来的，我用的是软件做账。
朴老师 | 提问时间：04/14 14:29

#CPA#

就是按毛利乘以所得税税率

阅读 120

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月季度报中的从企业所得税有个应付薪酬填什么
小菲老师 | 提问时间：04/14 14:29

#税务#

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

阅读 36

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公司购买笔记本电脑因为国补，发票只能开个人这种不能报销做账哈
家权老师 | 提问时间：04/14 14:29

#税务#

那个不能在公司报销的

阅读 32

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老师，我要税务要同步法人变更，为什么没有负责人的选项呢
家权老师 | 提问时间：04/14 14:29

#实务#

然你在电子税务局里没找到手动变更的入口，大概率是因为数据已经自动同步了。请按以下步骤确认：确认工商状态必须先确保市场监管局（工商局）那边的法人变更已经审核通过（不再是“登记中”状态）。税务系统通常有1-3天的延迟同步。查看自动带出信息（最关键）登录电子税务局，进入【我要办税】→【综合信息报告】→【身份信息报告】→【涉税市场主体身份信息变更】。正常情况：系统会自动带出从工商局同步过来的“法定代表人”新信息，你只需要核对并点击“确认”即可，不需要手动选择项目。你的情况：如果页面里没有自动出现法人信息，只显示财务负责人，说明数据尚未同步，或者你进错了模块（例如进了“办税人员管理”）。

阅读 26

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老师，我本来想更新2025年四季度的财务报表，但是后面，点了更正以后没有更改数据，那个报表是依然存在的吗？会不会逾期了
家权老师 | 提问时间：04/14 14:29

#税务#

你更正数据以后提交就行，

阅读 25

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老师你好，季度申报表中有一项资产损失，我们3月份处理了一些已经折旧完的固定资产报废了，也没有收益，这算资产损失吗？如果我选择否行吗？我们公司也一直亏损
家权老师 | 提问时间：04/14 14:27

#实务#

产生了营业外支出，就要选是

阅读 40

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季度所得税申报表，更正与作废的区别
家权老师 | 提问时间：04/14 14:27

#实务#

在申报期内可以作废，以后就只能更正了

阅读 19

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小规模纳税人确定网店收入怎么记账
家权老师 | 提问时间：04/14 14:25

#实务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税

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幼儿园业务活动表是限定性还是非限定行
小菲老师 | 提问时间：04/14 14:25

#实务#

同学，你好要看具体什么业务

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工资这块怎么看有差异467.7
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:24

#实务#

您好，是应付职工有余额吧

阅读 19

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票已开未收到款如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/09 12:30

#会计实务#

票已开未收到款会影响财务报表中的以下项目： 1. 资产负债表： - 资产方面：未收到款项将减少应收账款的金额。应收账款是公司预计能够收回的款项，未收到款项将减少公司的资产。 - 负债方面：如果票已开未收到款项是由于公司已经向客户提供了商品或服务，那么这笔款项将会被视为应付账款，增加公司的负债。 2. 利润表： - 收入方面：由于公司尚未收到款项，所以这笔收入不会被计入利润表中。只有当款项实际收到时，才会被计入利润表中的收入部分。 - 费用方面：如果公司已经发生了与未收到款项相关的费用，例如销售费用或运输费用，那么这些费用将会被计入利润表中。 3. 现金流量表： - 经营活动现金流量方面：由于尚未收到款项，所以这笔款项不会被计入现金流入部分。 - 经营活动现金流量方面：如果公司已经支付了与未收到款项相关的费用，例如购买商品或支付运输费用，那么这些费用将会被计入现金流出部分。需要注意的是，如果公司认为无法收回未收到款项，那么应将其视为坏账准备，计入利润表和资产负债表中。这将导致资产减少和损益减少。

阅读 1028

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混合成本在不同行业或企业类型中的使用情况有何差异？
李老师 | 提问时间：12/09 12:22

#会计实务#

混合成本是指将直接成本和间接成本进行混合计算的一种成本计算方法。在不同行业或企业类型中，混合成本的使用情况可能会有一些差异。 1. 制造业：在制造业中，混合成本通常用于计算产品的成本。直接成本包括原材料、直接劳动和直接费用等与产品直接相关的成本，而间接成本则包括间接材料、间接劳动和间接费用等与产品间接相关的成本。制造业通常会使用一种成本池的方法，将间接成本分摊到各个产品上，以确定产品的全成本。 2. 服务业：在服务业中，混合成本的使用情况可能会有所不同。服务业的产品通常是无形的，难以直接与成本相关联。因此，服务业可能更多地依赖于直接成本的计算，例如直接劳动成本和直接费用成本。间接成本可能会以其他方式进行计算，例如按照服务时间、客户数量或销售额等指标进行分配。 3. 零售业：在零售业中，混合成本的使用情况也有一些特点。零售业的产品通常是从供应商处购买的，因此直接成本通常包括采购成本、运输成本和仓储成本等。间接成本可能包括店铺租金、人员工资和广告费用等。在零售业中，通常会使用一种成本加成的方法，将直接成本加上一定的利润率，以确定产品的售价。总的来说，不同行业或企业类型中混合成本的使用情况会有所差异，主要取决于产品的性质和成本的组成。无论是制造业、服务业还是零售业，都需要根据实际情况灵活运用混合成本的计算方法，以确保准确计算产品的成本，并为企业的决策提供有用的信息。

阅读 1081

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个税回算中，如何计算应纳税所得额？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 12:14

#会计实务#

个税回算中，应纳税所得额的计算公式如下：应纳税所得额 = 税前收入 - 个人所得税免征额 - 专项扣除 - 其他扣除其中，税前收入是指个人在一定时间内的全部收入，包括工资、奖金、稿费、劳务报酬等。个人所得税免征额是指个人每月享受的免税额，根据国家规定的标准进行计算。专项扣除是指个人可以在计算应纳税所得额时享受的一些特殊扣除，例如子女教育、住房贷款利息等。其他扣除是指个人可以在计算应纳税所得额时享受的一些其他扣除，例如赡养老人、大病医疗等。根据个人的具体情况，可以按照以上公式计算出应纳税所得额，然后根据国家规定的个人所得税税率表，计算出应缴纳的个人所得税金额。

阅读 1136

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股份税后加权平均资本成本计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 12:13

#会计实务#

股份税后加权平均资本成本的计算公式如下：股份税后加权平均资本成本 = (权益资本成本 × 权益资本比例) (债务资本成本 × 债务资本比例) × (1 - 税率) 其中，权益资本成本是指股东对于投资企业所要求的回报率，债务资本成本是指企业借入资金所要支付的利息率，税率是指企业所适用的税率。权益资本比例和债务资本比例是指企业在资本结构中所占的比例。一般情况下，权益资本比例和债务资本比例之和应等于1。通过计算股份税后加权平均资本成本，可以评估企业在融资过程中所面临的成本和风险，以便做出合理的投资和融资决策。

阅读 978

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应交税费二级科目包括哪些具体的账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 12:07

#会计实务#

应交税费是一个重要的会计科目，主要用于记录企业需要缴纳的各类税费。根据不同的税费类型和规定，应交税费二级科目包括以下具体的账户： 1. 应交增值税：包括应交增值税-进项税、应交增值税-销项税等账户。 2. 应交营业税：包括应交营业税-城市维护建设税、应交营业税-教育费附加等账户。 3. 应交所得税：包括应交所得税-企业所得税、应交所得税-个人所得税等账户。 4. 应交个人所得税：包括应交个人所得税-工资薪金所得税、应交个人所得税-劳务报酬所得税等账户。 5. 应交消费税：包括应交消费税-烟叶消费税、应交消费税-酒类消费税等账户。 6. 应交资源税：包括应交资源税-矿产资源税、应交资源税-水资源税等账户。 7. 应交土地使用税：包括应交土地使用税-城市土地使用税、应交土地使用税-农村土地使用税等账户。 8. 应交城市维护建设税：包括应交城市维护建设税-城市维护建设税等账户。 9. 应交教育费附加：包括应交教育费附加-教育费附加等账户。 10. 应交地方教育附加：包括应交地方教育附加-地方教育附加等账户。以上是一些常见的应交税费二级科目账户，具体的科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和实际情况进行调整。

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行息的计算结果通常是以货币单位进行表示，如人民币、美元等。
李老师 | 提问时间：12/09 12:02

#会计实务#

是的，行息的计算结果通常是以货币单位进行表示，如人民币、美元等。行息是指根据借贷关系产生的利息收入或支出。在会计实务中，行息的计算通常涉及到利率、本金、计息期限等因素。例如，假设一个企业向银行借款100,000人民币，借款利率为5%，借款期限为一年。根据这些信息，我们可以计算出一年后企业需要支付的利息金额。利息金额 = 借款本金 × 利率 × 借款期限 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000 人民币所以，一年后企业需要支付5,000人民币的利息金额。在会计记录中，利息收入通常以借方记录，表示企业从债务人那里收到的利息；利息支出通常以贷方记录，表示企业支付给债权人的利息。这样可以确保会计方程式平衡，并正确反映企业的经济状况。

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建账是指在企业刚刚成立或者新设立一个账户时，按照会计制度和规定，将该账户进行记录和归档。
李老师 | 提问时间：12/09 11:57

#会计实务#

非常好，你对建账的定义非常准确。建账是指在企业刚刚成立或者新设立一个账户时，按照会计制度和规定，将该账户进行记录和归档。建账的目的是为了确保企业的财务活动能够得到准确的记录和追踪，从而提供可靠的财务信息用于决策和报告。在进行建账的过程中，一般需要完成以下几个步骤： 1. 确定账户的类别和科目：根据企业的经营性质和会计制度的规定，确定新设立账户的类别和科目。常见的账户类别包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。 2. 设定账户编码：为新设立的账户分配一个唯一的账户编码，以便于日后的账务处理和查询。账户编码一般由数字和字母组成，可以根据实际情况进行设计。 3. 记录账户信息：将新设立的账户信息记录在企业的会计账簿中。包括账户名称、账户编码、账户类别、账户余额等信息。 4. 归档账户文件：将新设立的账户文件进行归档，确保账户的相关凭证和文件能够被妥善保存和检索。归档可以采用电子方式或者纸质方式，根据企业的实际情况进行选择。需要注意的是，建账是会计工作中非常重要的一环，对于企业的财务管理和报告具有重要意义。建账的准确性和完整性直接影响到企业财务信息的可靠性和真实性，因此在建账过程中需要严格按照会计制度和规定进行操作，确保建账工作的质量和效果。

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持有承兑汇票的人如何确保兑现的安全性？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 11:48

#会计实务#

持有承兑汇票的人可以采取以下措施来确保兑现的安全性： 1. 仔细审核承兑汇票的背书情况：持有人应仔细检查承兑汇票上的背书情况，确保背书人的身份和信誉可靠。如果有任何可疑情况，应立即联系背书人进行核实。 2. 核对承兑汇票的信息：持有人应核对承兑汇票上的信息，包括金额、日期、付款人和收款人等。确保这些信息与交易的实际情况相符。 3. 确认承兑汇票的真实性：持有人可以通过与付款人或承兑人联系，确认承兑汇票的真实性。可以要求提供相关的证明文件或与承兑人进行面对面的确认。 4. 存放承兑汇票的安全：持有人应将承兑汇票妥善保存在安全的地方，避免遗失或被盗。可以选择将承兑汇票存放在保险箱或其他安全设施中。 5. 及时兑现承兑汇票：持有人应在承兑汇票到期前及时兑现，以避免逾期风险。可以提前与银行或承兑人联系，确保兑现的顺利进行。 6. 保留相关证据：持有人应保留与承兑汇票相关的所有证据，包括交易记录、通信记录和付款凭证等。这些证据可以在纠纷解决或法律诉讼中起到重要的作用。总之，持有承兑汇票的人应保持警惕，仔细审核和核实相关信息，及时兑现，并妥善保存相关证据，以确保兑现的安全性。

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固定资产清理是指企业对已经报废、闲置或无法继续使用的固定资产进行处理的过程，请问在清理固定资产时，企业需要履行哪些会计程序？
王一老师 | 提问时间：12/09 11:35

#会计实务#

在清理固定资产时，企业需要履行以下会计程序： 1. 制定固定资产清理政策：企业应制定固定资产清理的政策，明确清理的条件、程序和责任。 2. 进行固定资产清理登记：企业需要对清理的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、原值、累计折旧、清理原因等信息。 3. 编制固定资产清理报告：企业应编制固定资产清理报告，详细说明清理的固定资产情况，包括清理原因、处理方式、清理收入或费用等。 4. 计提固定资产清理损失：如果清理固定资产发生损失，企业需要根据清理报告计提固定资产清理损失，将其列入损益表。 5. 处理清理收入或费用：如果清理固定资产获得收入，企业需要将收入确认为其他业务收入；如果清理固定资产发生费用，企业需要将费用列入损益表。 6. 更新固定资产台账和折旧计提：企业在清理固定资产后，需要及时更新固定资产台账和折旧计提，将清理的固定资产从台账中删除，并调整折旧计提。 7. 监督审核：企业应建立相应的审核机制，对固定资产清理过程进行监督审核，确保程序的合规性和准确性。需要注意的是，不同企业的固定资产清理程序可能会有所不同，具体操作应根据企业的实际情况和会计准则的要求进行。

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