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子公司的材料是从母公司领用,该给母公司付款了,母公司开不出来相应的发票,子公司是不是只能是有发票付款,没有发票就不能付款
范老师
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提问时间:12/14 10:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这里可以在没有取得发票的情形下付款的。但是针对母公司取得了收入但是没有开具发票也是需要缴纳增值税的。 祝您学习愉快!
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老师,我想问一下,24年全职(正常工资、薪金)收入大概7万,兼职(劳务报酬)4万多,这是属于可以退税的范畴吗(总共超过了6万)。辛苦解答了,谢谢!
赵老师
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提问时间:12/05 16:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您如果有专项附加扣除等,综合所得汇算清缴时估计应缴纳的个税金额,小于您实际已预扣预缴的个税金额。 如果您想申请退税的话,可以进行汇算清缴。 取得综合所得需要办理汇算清缴的情形: 1.从两处以上取得综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元; 2.取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元; 3.纳税年度内预缴税额低于应纳税额; 4.纳税人申请退税。 祝您学习愉快!
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某公司没有发行在外的优先股,年度利润总额为4600万元,长期负债总额为10000万元,平均利率为8%。如果不考虑其他因素,该公司的财务杠杆系数为( )。 套公式EBIT/(EBIT-I)不是吗 我的算法:4600/4600-(10000*8%) 就是公式:EBIT/(EBIT-I) 这对吗?
小王老师
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提问时间:08/30 17:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 4600是利润总额,而不是息税前利润。 财务杠杆系数=息税前利润/利润总额=(4600+10000×8%)/4600=1.17。 而息税前利润=利润总额+利息费用 祝您学习愉快!
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老师,请教您,像图中这样,在2023年12月份计提当年的奖金,实际支付在2024年1月,2023的企业所得税不能就该奖金税前扣除吗??
小王老师
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提问时间:04/11 16:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 祝您学习愉快!
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老师,这个一元一次方程怎么解啊?可以写一个步骤出来嘛?
范老师
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提问时间:03/02 17:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (4-4.1062)/(3.9927-4.1062)=0.94 即(x%-7%)/1%=0.94 两边都乘以1%,即x%-7%=0.94%,所以x=7.94 祝您学习愉快!
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老师你好,现在小规模纳税人税率为1%吗?政策延期了嘛?
张老师
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提问时间:02/09 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 延期了 到27年末 祝您学习愉快!
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老师,这题的E为什么不对?说的是受偿权,而不是优先受偿权啊,受偿权都不能主张吗?
卫老师
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提问时间:11/15 08:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该选项是对的。 甲欠己公司货款,被己公司告到法院,并被法院强制执行(厂房和设备被查封),所以准确来说,己公司对全部拍卖所得有受偿权。 祝您学习愉快!
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这题不理解 麻烦细说
廖君老师
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提问时间:03/28 23:31
#税务师#
您好,债转股就是变成股东了,实收资本和资本公积的金额交印花税
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新公司,银行账户都没开通,什么时候开始报税呢?
若素老师
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提问时间:03/21 13:47
#税务师#
税务局报到后,按期申报纳税。
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老师,转让无形资产使用权属于收入范畴吗
朴老师
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提问时间:03/15 11:21
#税务师#
同学你好 这个是的
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E是啥意思,不是说境内未亏损吗,那后半句说弥补境内亏损啥意思
爱若老师
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提问时间:03/03 00:25
#税务师#
你好,应该是境内本年未亏损,弥补以前年份亏损
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非法律,非经济类本科毕业,从事会计工作,能否报考税务师?
易 老师
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提问时间:01/09 23:11
#税务师#
同学您好,非法律、非经济类本科毕业,但从事会计工作的人员,可以报考税务师。 税务师考试报名条件中规定,取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位),或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年即可报考。
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这道题用的公式是啥?为啥要10-4,为啥不弄前五年的
朱朱老师
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提问时间:12/27 15:36
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
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请问老师这笔分录是处置吗?贷:公允价值变动和投资收益-交易性金融资产投资收益这两个贷方啥意思?
以静老师
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提问时间:12/03 13:33
#税务师#
同学你好,这是处置分录,交易性金融资产—成本和交易性金融资产—公允价值变动,这两个科目之和是交易性金融资产的账面价值,投资收益科目是交易性金融资产出售时公允价与账面价的差额。
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老师请问18税种的分类,比如2个所得税,个人所得税,企业所得税,3个流转:增值税,消费税,关税,下面的那13个如何分类?
朴老师
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提问时间:11/27 10:17
#税务师#
18税种的分类中,除了上述的2个所得税(个人所得税、企业所得税)和3个流转税(增值税、消费税、关税)之外,剩余的13个税种可以按照以下方式分类: 3个财产税:房产税、车船税、契税 4个资源税:资源税、城镇土地使用税、烟叶税、环境保护税 6个行为税:印花税、船舶吨税、城市维护建设税、车辆购置税、耕地占用税、土地增值税 这些税种的分类主要依据是税种的性质和征收目的。财产税主要针对财产的持有或转移进行征税,资源税主要针对自然资源的开发和利用进行征税,行为税则针对特定的经济或社会行为进行征税。
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老师,这题从价计征这部分我没看懂,不应该是,25*10*1000*20%吗?10吨=10*1000斤,
一休哥哥老师
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提问时间:10/17 23:36
#税务师#
您说的是从价计征的白酒的消费税
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老师,第3小问增加的利息,答案是负债现值*市场利率*1-25%为税后利息,这个利率应该用3%啊,因为负债本金*利率才是利息?
一休哥哥老师
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提问时间:09/28 15:35
#税务师#
4% 是债券的实际利率
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b项,非转投时,公允价值小于账面价值是不作账务处理,解析中提到计入“公允价值变动损益”是否错了?
小天老师
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提问时间:09/26 10:34
#税务师#
您好,没有错,只有从自用 转为 公允计量的 投资性房地产 这种高大尚的操作,公允大于账面的 才记入 其他综合收益,其他都是记“公允价值变动损益”
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老师,为何这个土地增值税的税金不包含印花税和契税?只有税金和附加计入税费中扣除?
田恬老师
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提问时间:09/05 23:00
#税务师#
您好,契税在取得土地使用权所支付的金额中扣除,印花税在房地产开发费用中扣除。所以都不在税金中扣除。
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老师396题这里允许扣除的地价为啥不乘以80%
金金老师
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提问时间:06/16 21:55
#税务师#
您好,因为他本身,这个发生的费用,就是80%对应的那部分了
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(3)非居民企业取得下列所得免征企业所得税: ①外国政府向中国政府提供贷款取得的利息; ②国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息 疑问:非居民企业为何会取得外国政府提供贷款取得的利息和国际金融组织贷款取得的利息呢?
青老师
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提问时间:06/14 17:16
#税务师#
你好; 一个实际中; 一般是比如外国政府给中国政府贷款 ; 一般是通过银行等金融机构去进行的; 所以 这部分会涉及利息的处理的
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老师, 境外投资收益也是免税吗
小天老师
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提问时间:05/28 21:01
#税务师#
您好,是的 中国的境外免税收入政策是用来减轻企业的税收负担的。根据《中华人民共和国境外投资企业收益税收免征暂行条 例》,境外免税收入政策所涉及的范围包括: 1、境外投资企业向外国企业转让出售投资资产及其产生的收益。 2、境外投资企业从境外非居民企业得到的财产、投资收益及其他类似收入。 3、境外投资企业从外国企业获得的利润及现金股利。 4、境外投资企业从外国企业取得的在售或出借的股票投资收益。 5、境外投资企业按照境外公司的会计上的估价得到的受让企业份额的收益。 6、境外投资企业从境外非居民企业及境外居民企业获得的任何形式的贷款收益。 境外投资企业可以享受境外投资收益免征企业所得税的待遇,即经审批所取得境外投资收益可免征企业所得税,但除 此之外境外投资企业还应按照国家有关规定向税务机关缴纳相应的税款。
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老师, 稿酬预扣预缴的那部分,年终汇算清缴时不需要扣除么?
易 老师
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提问时间:05/09 21:41
#税务师#
学员您好,这种情况是要的。
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老师,如果跟着学堂的税务师课程学习,现在报几门课程比较合适?
文文老师
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提问时间:05/08 15:36
#税务师#
主要看自己的时间与精力,可先报二科
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第4小题选项C为什么不是递负,现在少交税以后多交税
小默老师
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提问时间:05/02 12:39
#税务师#
你好同学, 由于年数总和法下折旧>平均年限法折旧,所以账面价值<计税基础,产生可抵扣暂时性差异,当期纳税调增,未来纳税调减,所以确认递延所得税资产
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老师您好,上上个月开错了一张全电发票,已经红冲了,为什么在增值税申报的时候还是有红冲发票的税额算进去了(税局自动取数),什么原因呢
刘倩老师
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提问时间:04/17 09:52
#税务师#
你好你是几月开的?然后又是几月份冲红的了?
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老师网银是从什么时候开始用的。
郭老师
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提问时间:06/15 16:12
#税务师#
99年 建行是这个时间开始的
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2022年,税务师,税法1,最后冲刺8套卷,14页,综合分析题,第一大题,第三项业务,为什么在算可抵扣的消费税时,不乘以90%?谢谢!
税法老师
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提问时间:12/07 22:47
#税务师#
这里取得增值税专用发票是可以抵扣的,不用按着销售的数量计算抵扣。
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财务与会计550题 486题,第五小题,这里为什么应交税费要减去成本,调整暂时性差异的时候,为什么和第四小题递延所得税资产不一样呢?
财会老师
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提问时间:09/14 14:47
#税务师#
【回复】不是应交税费减去成本,这里是按照应纳税所得额×25%=应交所得税 2000*10%*25%,这是递延所得税资产的增加 1500*10%*25%,这是递延所得税负债的增加 所以第5问都要考虑,而第4问只考虑递延所得税资产
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委托加工,运费要不要计入组价
悠然老师01
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提问时间:12/10 08:49
#税务师#
学员你好,要判断,如果是收回产生的不计入,如果是发出材料支付的,要计入
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