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2021年2月高校教师张某为某企业提供管理咨询一次性取得收入50000元，工资收入每月10000元。张某需为其首套房支付房贷，每月支付房贷利息1200元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。张某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为8000元，张某全年应缴纳的个人所得税税额是( )元(已知:居民个人综合所得全年应纳税所得额在36000元以内的部分，适用税率3%，速算扣除数0;应纳税所得额36000元至144000元的部分,适用税率10%，速算扣除数2520)。
辜老师 | 提问时间：07/28 09:06

#初级职称#

，张某全年应纳税所得额=50000*0.8+10000*12-8000*（8%+2%+0.5%+12%）-60000-1000*12=86200 张某全年应缴纳的个人所得税税额=86200*0.1-2520=6100

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非会计专业的大学生可以考初级会计证嘛？
金老师 | 提问时间：11/14 09:42

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非会计专业的大学生可以考初级会计证。初级会计考试不限制专业，遵守《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度等法律法规，具备良好的职业道德，无严重违反财经纪律的行为，热爱会计工作，具备相应的会计专业知识和业务技能且拥有高中毕业（含高中、中专、职高和技校）及以上学历，满足以上条件即可报考初级会计。祝您学习愉快！

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工资、薪金所得是指个人因“任职或者受雇”而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。请举例说明上述“任职”是哪种情况，“受雇”又是哪种情况。？请老师解答疑惑，谢谢老师！
贾老师 | 提问时间：05/11 02:20

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：任职或受雇意思基本一致，就是签订劳动合同了，在该公司上班。比如甲公司与张某签订劳动合同，张某在甲公司上班，这就是任职受雇的意思。祝您学习愉快！

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老师，免漆板隐形门，这个开票开什么名称起头？
暖暖老师 | 提问时间：05/06 10:48

#初级职称#

1050103010000000000胶合板木制品13% 编码

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最后结果为啥乘以220元
益华老师 | 提问时间：01/25 13:24

#初级职称#

您好，那个是有吨的呀，就是一吨多少钱，这个

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甲公司安排孙某在2022年1月1日(元旦)、8日(星期六)和15日(星期六)加班3天，后补休3天。劳动合同约定孙某的日工资为300元甲公司应向孙某支付2022年1月加班工资最低为多少，是900吗
木木老师 | 提问时间：08/01 19:11

#初级职称#

对了，这个元旦节是属于法定假日，那么是三倍工资。

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请问老师：对于企业的长期投资，原则性要求是收益率大于总资产收益率、净资产收益率、销售利润率、经营资产收益率中其中一项，哪个是对的？
财会老师 | 提问时间：09/01 20:11

#初级职称#

内含报酬率大于基准收益率时，投资项目具有财务可行性；内含报酬率小于基准收益率时，投资项目则不可行。

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1、甲公司销售一批产品，售价50000元，给予购货方20%商业折扣，另规定现金折扣条件3／10，2／20，N／30，适用增值税税率13%，按不含增值税的价款提供现金折扣。销售实现时（1）如果在10天内收到货款（2）如果在20天内收到货款（3）如果超过了现金折扣的最后期限收到货款（20天后）
玲竹老师 | 提问时间：12/09 22:17

#初级职称#

您好销售实现时借：应收账款 40000+5200=45200 贷：主营业务收入50000*(1-0.2)=40000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 40000*0.13=5200 （1）如果在10天内收到货款借：银行存款45200-800=44400 借：财务费用40000*0.02=800 贷：应收账款 45200 （2）如果在20天内收到货款借：银行存款45200-400=48400 借：财务费用40000*0.01=400 贷：应收账款45200 （3）如果超过了现金折扣的最后期限收到货款（20天后）借：银行存款45200 贷：应收账款45200

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大学生要家庭教育吗？
宋生老师 | 提问时间：05/06 11:01

#初级职称#

你好，这个都需要的了

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亏损的情况下（2.）贷方的投资收益是亏损额吗？
冉老师 | 提问时间：04/06 15:20

#初级职称#

你好，同学是的，亏损，投资收益在贷方

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老师我们通常所说的一个月就是30天是吗，比如说1月5日开始算，满一个月的次日就是2/4是吗
朴老师 | 提问时间：08/29 13:59

#初级职称#

同学你好这个按自然月开始就可以到月底１.３１日都按自然月

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老师们，我一直不太理解进项税额转出的这个知识点，比如我9月买了一批货已经做完进项税额抵扣，在10月份的时候因为管理不当发生损失了，还要在10月份进行转出是为什么？9月不是已经做完了吗？不是完结了吗？
嘟嘟老师 | 提问时间：12/14 20:27

#初级职称#

同学你好在10月份转出的是9月份已经抵扣的进项税额，9月是已经抵扣了，但是后来又发生了不能抵扣的情形，所以现在要转出，转出的意思就是现在要把这个抵扣的税重新交上去

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因果配比和时间配比的区别在于什么？
财会老师 | 提问时间：08/25 20:16

#初级职称#

营业收入和营业成本的配比属于因果配比，其间费用的确认就属于时间配比。

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“个人出租住房，按照5%征收率征收增值税，减按1.5%征收。”这里面的减按1.5％征收是什么意思？没看懂
小王老师 | 提问时间：03/16 08:17

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这意味着原本应按5%的税率缴纳增值税的情况，现在可以按照1.5%的较低税率来计算和缴纳税款。例如，如果月租金超过10万元，个人出租住房时就按1.5%的税率交税。但如果月租金不超过10万元，则免征增值税。祝您学习愉快！

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去电子税务局代开的发票拿回来应该如何做账呢？
易老师 | 提问时间：01/30 13:51

#初级职称#

同学您好，这个是什么用途呢

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经济补偿金和医疗保险的计算，是不是拿每月的月工资与上下限的每月工资比较？
文文老师 | 提问时间：01/20 17:23

#初级职称#

经济补偿金=工作年限*月工资这个月工资是上一年度员工平均工资。

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广发银行广州A 支行的储户张立活期储蓄存款账产的有关记录如下：（1）2020 年3月22日开户存入活期储蓄存款 50 000 元现金。 CO (2) 2020 年4月5日支取20000元現金。（3） 2020 年5月21日续存70 000元现金。 (4) 2020年6月5日存20000元。（5） 2020年7月5日，销户。注：活期存款利率为0.35%。银行每月月底计提利息。要求：对本年7月5号之前（含7月5号)的各项业务。进行相应的会计处理(注意期末计米利息）这题怎么答？怎么算利率？
财会老师 | 提问时间：03/19 20:40

#初级职称#

1. 借：库存现金50000 　　贷：短期储蓄存款50000 2. 借：短期储蓄存款20000 　　贷：库存现金20000 3. 借：库存现金70000 　　贷：短期储蓄存款70000 4. 借：库存现金20000 　　贷：短期储蓄存款20000 5. 借：短期储蓄存款（50000-20000+70000+20000）120000 　　利息支出　　贷：库存现金利息支出计算时，以存入金额乘以天数乘以日利率计算得到，日利率可以用0.35%/365计算得到。您根据以上思路掌握即可

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股东付的款福利费分录怎么写？
新新老师 | 提问时间：11/22 16:33

#初级职称#

借应付职工薪酬贷银行存款。

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[图片][图片]老师这两个帮忙看下上面那个是不是应该选D呢补偿金不是最多交12个月吗这个怎么是13个月！第二题 D为什么不对啊 D 应该公司就不能提出解除合同吧
兮兮老师 | 提问时间：01/11 15:18

#初级职称#

尊敬的学员您好！第一题说明低于最低工资标准。只是在劳动合同法中，对于这一情形做了最高年限的限制：劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。第二题劳动者同意的情况下是可以解除合同。

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老师结转成本，和结转所得税在金蝶软件，要单独写凭证吧，不像结转损益软件自己就结转了
王雁鸣老师 | 提问时间：07/13 19:39

#初级职称#

同学你好，是的，结转成本，和结转所得税在金蝶软件，要单独写凭证。

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计入制造费用的，直接用 18600/450*（200+100）+31400/25*（8+6）=29984算出来答案不一致，这么算不行吗？
廖君老师 | 提问时间：04/06 15:18

#初级职称#

您好，您的计算对的，答案不一样是因为分配率是除不尽的，这个题的数字没有设计好

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减值损失啊固定资产无形资产生物性资产存货减值损失记什么科目
李老师 | 提问时间：08/04 21:28

#初级职称#

都是计入资产减值损失科目。如果是金融资产的信用损失，是计入信用减值损失科目

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企业从农民手中收购农产价款是含税金额还是不含税金额
郭老师 | 提问时间：08/04 21:26

#初级职称#

农产品收购发票是含税的

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和本单位职工涉及垫付的那些记其他应收哪些记其他应付？
贾老师 | 提问时间：08/04 21:10

#初级职称#

代垫的医疗费用，个人借款，个人社保，公积金，这都是通过其他应收款核算。如果是代扣个人社保，公积金的，是通过其他应付款核算。

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纳税人申报期间是多久，
卫老师 | 提问时间：08/04 20:55

#初级职称#

您指哪个税种呢？比如耕地占用税：纳税人应当自纳税义务发生之日起30日内申报缴纳耕地占用税。

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多功能预付卡功能有那些？
李老师 | 提问时间：08/04 20:44

#初级职称#

多用途预付卡：专营发卡机构发行，可跨地区、跨行业、跨法人使用的多用途预付卡单途只能在发行机构的范围内支付，而多途是可跨地区、跨行业、跨法人使用。

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企业为职工交社会保险算不算计入应付职工薪酬
贾老师 | 提问时间：08/04 20:41

#初级职称#

企业为职工交的社会保险计入应付职工薪酬科目中。

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劳务报酬公式说下
小王老师 | 提问时间：08/04 20:32

#初级职称#

计入综合所得的时候：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入额减按70%计算。即：（1）劳务报酬所得、特许权使用费所得的收入额=收入×（1-20%）（2）稿酬所得的收入额=收入×（1-20%）×70% 如果是取得收入的时候需要预缴个人所得税，计算方法是：预扣预缴应纳税所得额（每次收入额）应预扣预缴的税额每次收入≤4000元劳务报酬所得每次收入-800 （每次收入-800）×预扣率-速算扣除数稿酬所得（每次收入-800）×70% （每次收入-800）×70%×预扣率特许权使用费所得每次收入-800 （每次收入-800）×预扣率每次收入＞4000元劳务报酬所得每次收入×（1-20%）每次收入×（1-20%）×预扣率-速算扣除数稿酬所得每次收入×（1-20%）×70% 每次收入×（1-20%）×70%×预扣率特许权使用费所得每次收入×（1-20%）每次收入×（1-20%）×预扣率您注意区别一下。

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代垫运费的问题对方代垫运费记什么科目
张老师 | 提问时间：08/04 20:12

#初级职称#

销售方代垫的运费减少银行存款的同时，记入应收账款科目中。

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包装物押金增值税和消费税的处理不是只有啤酒黄酒逾期才交吗然后其他酒类无论是否逾期一并纳入销售额计征增值税吗我记得我做过有道判断题就是这样啊搞得我都混乱了！！！！！
欧阳老师 | 提问时间：08/04 19:50

#初级职称#

【总结】包装物押金、包装物租金的税务处理包装物收入类型增值税中的税务处理消费税中的税务处理包装物租金收入计入价外费用（含税）计入价外费用（含税）包装物押金收入（不包括啤酒、黄酒以外的其他酒）没有逾期且没有超过1年的，不计税没有逾期且没有超过1年的，不计税逾期或超过1年的，并入销售额逾期或超过1年的，并入销售额包装物押金收入（啤酒、黄酒）同上不交消费税包装物押金收入（啤酒、黄酒以外的其他酒）收取时直接并入销售额，逾期不交税收取时直接并入销售额，逾期不交税【提示】押金属含税销售额：包装物押金不含税收入=包装物押金收入÷（1+所包装货物适用税率/征收率）

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