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老师好。请问,我们公司找其他有电子承兑业务的公司**,银行开出承兑票到对方公司,他们只扣除贴息,再转剩下的钱到我们账户,这个账分录应该怎么做?
小菲老师
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提问时间:07/16 13:55
#初级职称#
同学,你好 借:银行存款 管理费用-手续费 贷:应收账款
阅读 1106
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老师您好,我公司注册资本500万,股东A共投入资本5.6万,后来股权转让给了股东B和股东C,股东B占有70%,股东C占有30%,我公司要怎么做账,股东A又要怎么做账呢?
朴老师
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提问时间:07/16 10:57
#初级职称#
公司的账务处理:公司需要根据股权转让协议,将股东A的出资额从其名下转移到股东B和股东C的名下。假设股东A将其持有的40%股权分别转让给股东B和股东C,转让后股东B持有70%股权,股东C持有30%股权。股权转让价格为5.6万元。公司的账务处理如下: 股东A股权转让时: 借:实收资本——股东A 20万元(500万元×40%) 贷:实收资本——股东B 17.5万元(500万元×35%) 贷:实收资本——股东C 7.5万元(500万元×15%) 股东B和股东C支付股权转让款时: 借:银行存款 5.6万元 贷:其他应付款——股东A 5.6万元 公司支付股东A股权转让款时: 借:其他应付款——股东A 5.6万元 贷:银行存款 5.6万元 股东A的账务处理:股东A需要将其股权转让所得计入当期损益,并按照税法规定缴纳个人所得税。假设股东A的股权转让价格为5.6万元,其初始投资成本为5.6万元,则其股权转让所得为0元。股东A的账务处理如下: 股东A收到股权转让款时: 借:银行存款 5.6万元 贷:长期股权投资——公司 5.6万元
阅读 1330
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老师,公司买的酒是放在管理费用办公费还是招待费?
刘艳红老师
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提问时间:07/16 10:17
#初级职称#
您好,公司买酒是做什么用的了?
阅读 1371
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某增值税一般纳税人2023年6月份销售货物取得价款120万元(不含税), 另外收取各种价外费用9.04万元。该纳税人销售货物适用13%的增值税税率。 则该纳税人的销项税额为多少?
郭锋老师
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提问时间:07/16 09:57
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该纳税人的销项税额=(不含税销售额+价外费用)*适用税率 根据提供的信息,不含税销售额为120万元,价外费用为9.04万元。由于价外费用通常也属于含税收入,需要进行价税分离。 价外费用的税额=价外费用/(1+适用税率)*适用税率 =9.04万元/(1+13%)*13% =1.04万元 销项税额=120万元*13%+1.04万元=16.64万元。 祝您学习愉快!
阅读 786
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帮人家挂钩建筑工程项目,要怎么收回挂钩费和管理费用
郭老师
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提问时间:07/15 20:23
#初级职称#
你们是被**人是吗 直接公户转给他个人 扣除管理费用之后转出去
阅读 1401
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老师,没有收到劳务费发票,劳务费做了管理费用,抵了成本,这个月假如要注销,这个是不是要补交企业所得税
廖君老师
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提问时间:07/15 19:34
#初级职称#
您好,是的,没有发票的成本费用是不能税前扣除的,我们提前做的24年汇缴申报要纳税调增
阅读 1500
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老师公司促销活动:加20送一件商品,厂家给我们一件补100元。金额累计到其他应收款后期厂家把累计的金额补发其他产品给我们。会计分录要怎么做?
小锁老师
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提问时间:07/15 17:23
#初级职称#
您好,这个意思是,你们要支付他们100元是吗
阅读 1500
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老师,这个是什么意思?是让员工在个人APP里搞吗?
东老师
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提问时间:07/15 17:20
#初级职称#
对,让员工做汇算清缴的意思。
阅读 1121
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老师,个税,增值税这些款项湖南是15号之前需申报,什么时候截止缴款?
家权老师
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提问时间:07/15 17:07
#初级职称#
就是今晚24时前必须缴款
阅读 1454
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老师,坏账准备填在哪个表格里?资产负债表里期末余额不相等。
郭老师
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提问时间:07/15 16:02
#初级职称#
到应收账款的余额里面减去这个坏账准备。
阅读 1528
收藏 6
摊销财务软件年费,为什么是预付账款,贷方。
郭老师
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提问时间:07/15 15:55
#初级职称#
哦,因为这个是一年以内的,一年以内的支付的时候就用预付账款借预付账款贷银行存款。然后,你分摊的时候不就分摊这个预付账款。
阅读 1576
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采购商品入库,应交增值税-进项税,在借方,是可以抵扣税吗?
宋生老师
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提问时间:07/15 15:36
#初级职称#
你好!是的,是可以抵扣的
阅读 1023
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租的房子用于办公,分录借管理费用—租金,贷银行存款,这样对吗?如果是租五年的话,要每个月分摊吗?分摊的分录怎么写??
暖暖老师
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提问时间:07/15 14:49
#初级职称#
你好借长期待摊费用-租金 贷银行存款 摊销时借管理费用贷长期待摊费用-租金
阅读 1588
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初级审核完成绩然后要干嘛,证书查验怎么弄的
家权老师
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提问时间:07/15 14:41
#初级职称#
直接去审核的通知的网址领证
阅读 1466
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老师,这个是怎么回事?不能结转
小菲老师
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提问时间:07/15 14:31
#初级职称#
同学,你好 你凭证没有记账
阅读 1435
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同时取得综合所得和经验所得,可以都扣除60000元和专项扣除吗?
郭锋老师
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提问时间:07/15 11:03
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以。根据个人所得税法的相关规定,如果个人同时取得综合所得和经营所得,那么在计算应纳税所得额时,只能选择其中一种所得进行费用60000元和专项扣除的扣除,不能同时享受两种所得的扣除优惠。 祝您学习愉快!
阅读 1218
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老师您好~病假的工资应该怎么算,北京市的,比如这个人的工资是7500
赵老师
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提问时间:07/15 10:38
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 病假工资或疾病救济费可以低于当地最低工资标准支付,但最低不能低于最低工资标准的80%。具体当地的规定,建议您咨询一下当地相关部门的。 祝您学习愉快!
阅读 777
收藏 3
居民个人和非居民个人取得四项分类所得,应纳税所得额都使用比例税率20%吗?
于老师
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提问时间:07/15 10:34
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,居民个人和非居民个人取得四项分类所得,不考虑税收优惠的情况下,应纳税所得额都使用比例税率20%。 祝您学习愉快!
阅读 1052
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如果支出成本是给某些个人的技术咨询费,有合同但是没有发票,怎么计入成本?
邹老师
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提问时间:07/15 10:26
#初级职称#
你好,做无票成本支出,汇算清缴的时候做纳税调增 处理就是了
阅读 1081
收藏 5
老师,有一笔800元做抖音推广的佣金收入,有一笔管理费用的支出,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费 应交增值税 这个成本怎么结转
miao
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提问时间:07/15 09:48
#初级职称#
同学您好,如果这笔支出计入管理费用,需要重分类至主营业务成本,借:主营业务成本,贷:管理费用
阅读 1056
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现金支票,转账支票,普通支票哪些可以背书转让?
东老师
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提问时间:07/15 08:55
#初级职称#
您好,转账支票可以背书转让。
阅读 1293
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减值损失啊 固定资产 无形资产 生物性资产 存货 减值损失记什么科目
李老师
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提问时间:08/04 21:28
#初级职称#
都是计入资产减值损失科目。 如果是金融资产的信用损失,是计入信用减值损失科目
阅读 529
收藏 2
企业从农民手中收购农产价款是含税金额还是不含税金额
郭老师
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提问时间:08/04 21:26
#初级职称#
农产品收购发票是含税的
阅读 486
收藏 2
和本单位职工涉及垫付的那些记其他应收哪些记其他应付?
贾老师
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提问时间:08/04 21:10
#初级职称#
代垫的医疗费用,个人借款,个人社保,公积金,这都是通过其他应收款核算。 如果是代扣个人社保,公积金的,是通过其他应付款核算。
阅读 501
收藏 2
纳税人申报期间是多久,
卫老师
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提问时间:08/04 20:55
#初级职称#
您指哪个税种呢? 比如耕地占用税:纳税人应当自纳税义务发生之日起30日内申报缴纳耕地占用税。
阅读 332
收藏 0
多功能预付卡功能有那些?
李老师
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提问时间:08/04 20:44
#初级职称#
多用途预付卡:专营发卡机构发行,可跨地区、跨行业、跨法人使用的多用途预付卡 单途只能在发行机构的范围内支付,而多途是可跨地区、跨行业、跨法人使用。
阅读 1312
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企业为职工交社会保险算不算计入应付职工薪酬
贾老师
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提问时间:08/04 20:41
#初级职称#
企业为职工交的社会保险计入应付职工薪酬科目中。
阅读 533
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劳务报酬公式说下
小王老师
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提问时间:08/04 20:32
#初级职称#
计入综合所得的时候: 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额;稿酬所得的收入额减按70%计算。即: (1)劳务报酬所得、特许权使用费所得的收入额=收入×(1-20%) (2)稿酬所得的收入额=收入×(1-20%)×70% 如果是取得收入的时候需要预缴个人所得税,计算方法是: 预扣预缴应纳税所得额 (每次收入额) 应预扣预缴的税额 每次收入≤4000元 劳务报酬所得 每次收入-800 (每次收入-800)×预扣率-速算扣除数 稿酬所得 (每次收入-800)×70% (每次收入-800)×70%×预扣率 特许权使用费所得 每次收入-800 (每次收入-800)×预扣率 每次收入>4000元 劳务报酬所得 每次收入×(1-20%) 每次收入×(1-20%)×预扣率-速算扣除数 稿酬所得 每次收入×(1-20%)×70% 每次收入×(1-20%)×70%×预扣率 特许权使用费所得 每次收入×(1-20%) 每次收入×(1-20%)×预扣率 您注意区别一下。
阅读 575
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代垫运费的问题 对方代垫运费记什么科目
张老师
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提问时间:08/04 20:12
#初级职称#
销售方代垫的运费减少银行存款的同时,记入应收账款科目中。
阅读 528
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包装物押金增值税和消费税的处理 不是只有啤酒黄酒逾期才交吗 然后其他酒类无论是否逾期 一并纳入销售额计征增值税吗 我记得我做过有道判断题就是这样啊 搞得我都混乱了!!!!!
欧阳老师
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提问时间:08/04 19:50
#初级职称#
【总结】包装物押金、包装物租金的税务处理 包装物收入类型 增值税中的税务处理 消费税中的税务处理 包装物租金收入 计入价外费用(含税) 计入价外费用(含税) 包装物押金收入(不包括啤酒、黄酒以外的其他酒) 没有逾期且没有超过1年的,不计税 没有逾期且没有超过1年的,不计税 逾期或超过1年的,并入销售额 逾期或超过1年的,并入销售额 包装物押金收入(啤酒、黄酒) 同上 不交消费税 包装物押金收入(啤酒、黄酒以外的其他酒) 收取时直接并入销售额,逾期不交税 收取时直接并入销售额,逾期不交税 【提示】押金属含税销售额: 包装物押金不含税收入=包装物押金收入÷(1+所包装货物适用税率/征收率)
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