财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师好，像车辆的保养是按照什么税目什么税率来开票？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:43

#税务#

开其他生产生活服务

阅读 15

收藏 0
老师您好，有关财务报表问题请教一下，
朴老师 | 提问时间：04/14 14:42

#中级职称#

你得带着你的问题提问

阅读 128

收藏 0
老师，住宿费的发票，小规模纳税人是可以开具3个点的专票，对吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:42

#税务#

是的，小规模纳税人是可以开具3个点的专票的

阅读 72

收藏 0
老师，出口货物代理协议和国际运输代理协议是一样的吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/14 14:42

#实务#

你好，这个主要看协议内容是不是一样的。国际运输代理协议主要是针对运输。出口货物代理协议可能涵盖报关、订舱、运输等。看具体内容。

阅读 59

收藏 0
老师，请问公司处置了一辆轿车，会计分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:42

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 21

收藏 0
网店发生的技术服务费计入哪里
家权老师 | 提问时间：04/14 14:42

#实务#

那个计入销售费用-推广费

阅读 18

收藏 0
2月收到上年度运输发票，上年未做计提，请问怎样入账？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:42

#实务#

那么本年度直接计入利润分配-未分配利润

阅读 17

收藏 0
老师，咨询一下，我看课程说采购发票退税勾选是当月勾选，数据在下月的申报增值税申报表中，进项税额明细表的第26栏和27栏中会显示，但我家的进项发票开回来的比较晚，次月我增值税都申报完以后才开回来的，然后我才做的退税勾选，这样是不是进项税额明细表的第26栏和27栏中就不会查到这个数据按照课程说得，我1月份出口的，退税勾选在1月底之前做退税勾选，这样在2月份我申报增值税的时候这个数据就会在增值税申报表中显示出来，但我家是2月份我把1月份增值税申报完以后才做的退税勾选，这样1月增值税申报表就是空的，2月增值税申报表进项税额明细表的第26栏和27栏中也是空的，这样正常吗
暖暖老师 | 提问时间：04/14 14:41

#实务#

你好，正常！需要在1.31号前做完勾选才对的

阅读 67

收藏 0
通讯费个税最多扣除多少
家权老师 | 提问时间：04/14 14:41

#税务#

那个没有统一规定的，需要咨询本地12366

阅读 17

收藏 0
今年药房卖哪类药品不免增值税了，具体名称有哪些
暖暖老师 | 提问时间：04/14 14:39

#税务#

今年（2026年1月1日起）药房不再免税、恢复征税的只有一类：避孕药品和用具。

阅读 59

收藏 0
已经计入成本费用的职工薪酬，实际支付的职工薪酬，这个怎么填写
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:39

#税务#

您好，按应付职代贷方和借方数来写

阅读 39

收藏 0
一季度利润表在哪里导出
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:39

#实务#

您好，在电子税务局主表上面有个财务报表报送及更正，从这里面进去

阅读 26

收藏 0
老师下午好！三月份工资，现在还没有发，申报个税时，零申报，缴纳的社保需要填写吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/14 14:38

#实务#

同学您好，是要填写的，因为您的社保是真实每个月都在上交的

阅读 18

收藏 0
老师，我们是小规模纳税人，去年的会计申报了无票收入17029.7元，今年元月份开了这个金额的票，账上面也做了红冲，现在申报第一个季度税，把去年这笔无票收入冲掉，增值税纳税申报表应该怎么操作？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:36

#实务#

直接冲1季度的销售收入申报就行

阅读 42

收藏 0
请教一下，如果公司的股东没有实缴资本，需要计提法定盈余公积吗
家权老师 | 提问时间：04/14 14:36

#实务#

公司有利润就需要计提的

阅读 41

收藏 0
劳务派遣公司不选择差额征税，愿意承担所有费用，开全额发票可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:36

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 20

收藏 0
老师，您好，我们是一家电商公司，好比说天猫、拼多多、这种服务平台是根据我们的销售额收费，扣除服务费后打款到我们公司账户这些服务费用借方计入销售费用，贷方我们记入哪个科目好呢？谢谢老师
家权老师 | 提问时间：04/14 14:36

#实务#

贷方就是其他货币资金-平台

阅读 17

收藏 0
2月工资5000元，3月工资5000元，加一起10000万元，今天都发了，请问公户分开2笔转账发这2笔工资可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/14 14:35

#实务#

可以，完全没问题。公户分两笔转账发 2 月、3 月工资，合规、正常，税务和银行都认可。只要备注写清楚：第一笔：2026 年 2 月工资第二笔：2026 年 3 月工资做账时分别计入对应月份应付职工薪酬即可。

阅读 51

收藏 0
网上买的小零件，没有合同，价钱很少，也需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/14 14:35

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 36

收藏 0
企业如果对自己的办公楼中的某些楼层进行翻修改造，或者对整栋楼的茶水间厕所进行改造，金额较大，几十万到上百万，这部分维修费是否需要转固计入资产原值，还是作为长期待摊费用进行摊销，亦或是一次性费用化。
杨老师 | 提问时间：04/14 14:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这部分维修费的处理方式需要根据具体情况判断。如果改造同时满足以下两个条件，则应资本化并计入固定资产成本中：一是修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上；二是修理后使用年限延长2年以上。若不同时满足这两个条件，作为费用处理。如果改造属于租入固定资产的改建支出（如房屋装修、结构改造等），应计入长期待摊费用，在多个会计期间内逐步摊销；如果只是简单的维护、修理或者小范围的调整，并没有使固定资产的性能、生产能力等有实质性的提升，也没有延长其使用寿命，那么这些改造支出应在发生时直接计入当期损益。祝您学习愉快！

阅读 101

收藏 0
公司销售固定资产小汽车一辆，申报未开票收入，这样增值税申报收入和账务处理里的收入不一致，怎么办
家权老师 | 提问时间：04/14 14:34

#实务#

写个说明：因为按会计制度固定资产处置的销售收入计入了固定资产清理，按增值税申报需要确认销售收入，所以形成了税会差异。

阅读 61

收藏 0
售后回租不形成销售的账务处理中，资产转让后的租赁收入如何确认？
李老师 | 提问时间：12/09 13:17

#会计实务#

在售后回租不形成销售的情况下，资产转让后的租赁收入应按照以下步骤确认： 1. 确定租赁收入的计量基准：根据《企业会计准则》规定，租赁收入可以按照现金价值、公允价值或者预计未来现金流量的现值来计量。 2. 确定租赁收入的确认时点：租赁收入的确认时点通常是根据租赁合同中约定的租赁期间来确定。如果合同中没有明确规定，则应根据租赁资产的转让日开始确认租赁收入。 3. 确定租赁收入的确认方法：根据租赁合同的约定，确定租赁收入的确认方法。通常情况下，租赁收入可以采用平稳租金法、递增租金法或者其他合适的方法来确认。需要注意的是，在售后回租不形成销售的情况下，租赁收入的确认应该符合《企业会计准则》相关规定，并且需要根据具体的合同条款和实际情况进行处理。如果有疑问，建议咨询专业会计师或者税务专家的意见。

阅读 1251

收藏 5
会计中的坏账是指什么？如何处理坏账？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 13:13

#会计实务#

会计中的坏账是指企业无法收回的应收账款。当企业对某个客户或合作伙伴的应收账款认为无法收回时，就需要将其列为坏账。处理坏账的方法有两种常见的做法： 1. 直接损失法：将坏账直接列为损失，通过借记坏账损失账户，贷记应收账款账户，将坏账从应收账款中扣除，从而减少企业的应收账款余额。 2. 坏账准备法：根据预测的坏账比例，提前设立坏账准备，以应对可能出现的坏账情况。具体做法是借记坏账准备账户，贷记坏账准备准备账户，将一部分应收账款转移至坏账准备账户中，形成坏账准备。无论采用哪种处理方法，都需要在财务报表中披露坏账情况，以便用户了解企业的应收账款质量和风险。

阅读 1484

收藏 6
在中国个人所得税税法中，月工资13600元的个人所得税应该按照哪个税率表计算？
周老师 | 提问时间：12/09 13:12

#会计实务#

根据中国个人所得税税法，月工资13600元的个人所得税应该按照以下税率表计算： 1. 对于月收入不超过36000元的部分，适用税率为3%； 2. 对于月收入超过36000元但不超过144000元的部分，适用税率为10%； 3. 对于月收入超过144000元但不超过300000元的部分，适用税率为20%； 4. 对于月收入超过300000元但不超过420000元的部分，适用税率为25%； 5. 对于月收入超过420000元但不超过660000元的部分，适用税率为30%； 6. 对于月收入超过660000元的部分，适用税率为35%。根据上述税率表，月工资13600元属于第一档税率，即3%的税率。所以，月工资13600元的个人所得税应为13600 * 3% = 408元。

阅读 1538

收藏 6
个人所得税的综合所得包括哪些收入项目？
李老师 | 提问时间：12/09 13:09

#会计实务#

个人所得税的综合所得包括以下几个收入项目： 1. 工资、薪金所得：包括个人在劳动、职务等方面取得的报酬所得，如工资、奖金、津贴、补贴等。 2. 劳务报酬所得：包括个人提供劳务所得取得的报酬，如个体工商户、个人独资企业经营所得、个人承包、承租经营所得等。 3. 经营所得：包括个人从生产经营、承包、租赁等活动中取得的所得，如个体工商户、个人独资企业、合伙企业等的经营所得。 4. 财产租赁所得：包括个人出租财产获得的租金所得，如房屋、土地、车辆等的租金所得。 5. 利息、股息、红利所得：包括个人从存款、债券、股票等金融投资中取得的利息、股息、红利所得。 6. 稿酬所得：包括个人从著作权、专利权、商标权等知识产权取得的报酬所得。 7. 资本利得：包括个人出售资产所取得的差价所得，如房地产、股票、债券等的买卖差价所得。 8. 偶然所得：包括个人在非经常性活动中取得的所得，如中彩票、中奖所得等。需要注意的是，不同国家和地区对个人所得税的综合所得项目的定义和范围可能会有所不同，具体以当地税法为准。

阅读 2218

收藏 0
存货跌价准备金是如何计提的？
周老师 | 提问时间：12/09 13:07

#会计实务#

存货跌价准备金是用于反映存货价值下降的风险，以保护企业免受潜在的亏损。计提存货跌价准备金的方法有以下两种： 1.按照存货类别计提：根据不同的存货类别，按照其风险程度和价值下降的可能性，分别计提存货跌价准备金。一般来说，存货的风险程度越高，可能性越大，计提的准备金也就越多。 2.按照存货总额计提：按照一定比例计提存货跌价准备金，通常是按照存货总额的一定百分比进行计提。这种方法适用于存货种类较多，难以分别计提的情况。无论采用哪种方法，计提存货跌价准备金的基本原则是谨慎性原则，即预计可能发生的损失应提前计提准备金，以保护企业的财务健康。计提存货跌价准备金的金额应根据企业的实际情况和经验进行合理估计，并在财务报表中明确披露。

阅读 1077

收藏 0
定期存款利息计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/09 13:03

#会计实务#

定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款期限是指存款的期限（以年为单位）。需要注意的是，年利率是指存款一年的利率，如果存款期限不满一年，需要根据实际存款期限进行调整。如果存款期限不是以年为单位，需要将其转换为年份，然后再进行计算。另外，有些定期存款可能存在复利计算的情况，即利息会在一定周期内重新计算并加入到本金中，再继续计算下一周期的利息。在这种情况下，利息的计算公式会稍有不同，需要根据具体情况进行调整。

阅读 1770

收藏 7
广东省统一社会信用代码是由多少位数字和字母组成的？
秦老师 | 提问时间：12/09 12:55

#会计实务#

广东省统一社会信用代码是由18位数字和字母组成的。其中，前6位是行政区划代码，接下来8位是组织机构代码，再接下来的3位是登记管理部门代码，最后一位是校验码。

阅读 2527

收藏 11
固定资产汽车出售后，应如何处理相关的账务？
秦老师 | 提问时间：12/09 12:51

#会计实务#

固定资产汽车出售后，需要进行以下账务处理： 1. 计提固定资产汽车的累计折旧：根据汽车的使用年限和折旧方法，计算出汽车在出售前的累计折旧金额。将该金额计提到累计折旧账户中。 2. 计算固定资产汽车的净值：净值等于汽车原值减去累计折旧金额。将该净值从固定资产账户中减去。 3. 记录汽车的出售收入：将出售汽车的收入金额记录在收入账户中。 4. 处理固定资产汽车的差异：差异等于出售收入与净值之间的差额。如果差额为正数，则表示汽车出售收入超过了净值，应将差额记录在其他收入账户中；如果差额为负数，则表示汽车出售收入低于净值，应将差额记录在其他费用账户中。 5. 清零固定资产汽车的原值和累计折旧：将固定资产汽车的原值和累计折旧金额清零，将其从固定资产账户和累计折旧账户中删除。 6. 记录现金或应收账款的收款：如果汽车是以现金形式出售，则将现金收款记录在现金账户中；如果汽车是以应收账款形式出售，则将应收账款记录在应收账款账户中。 7. 处理相关税费：根据当地税法和政策，对汽车出售所涉及的税费进行处理，如增值税、所得税等。以上是一般情况下固定资产汽车出售后的账务处理步骤，具体操作还需根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在进行账务处理前，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 3101

收藏 13
会计前提中的“权责发生”原则是什么意思？为什么权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义？
李老师 | 提问时间：12/09 12:50

#会计实务#

会计前提中的“权责发生”原则是指在确认会计事项时，应以该事项的权益和责任发生为基础。简而言之，就是在经济业务发生时，相应的收入和费用应当被确认。权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义，具体体现在以下几个方面： 1. 确保收入和费用的准确反映：权责发生原则要求在实际权益和责任发生时确认收入和费用，这样可以确保会计信息准确反映企业的经济状况和经营成果。 2. 提高会计信息的可比性：权责发生原则使得不同企业在确认收入和费用时遵循相同的原则，从而提高了会计信息的可比性，便于不同企业之间的比较和分析。 3. 避免收入和费用的滞后确认：权责发生原则要求在实际发生时确认收入和费用，避免了收入和费用的滞后确认，确保了会计信息的及时性和真实性。 4. 保护利益相关者的权益：权责发生原则确保了相关方的权益得到保护，例如，对于销售商品而言，只有在商品所有权转移给买方时才能确认销售收入，这样可以避免因收入过早确认而导致的风险。总之，权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义，能够确保会计信息准确、可比、及时，并保护利益相关者的权益。

阅读 1068

收藏 4

没有找到问题？直接来提问