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老师好，这种做房产经纪公司的，租了房子再租出去，赚取差价的，那么印花税是报买卖合同，还是租赁合同呢
朴老师 | 提问时间：04/14 15:06

#税务#

报租赁合同，不是买卖合同。你是租入再转租（赚差价），属于租赁行为，不是买卖房产。印花税看合同性质：租入时：租赁合同（交 1 次）转租时：租赁合同（再交 1 次）税率：租金的千分之一

阅读 33

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4月份大征期申报的第一季度企业所得税，在3月份的账上应该计提吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 15:06

#实务#

你好是的需要计提企业所得税

阅读 22

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去年没有亏损弥补，今年目前是亏损几十万，所得税是不是不用交？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 15:06

#实务#

你好，不需要缴纳企业所得税

阅读 18

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老师好，个体户开专票是不是可以选择开1%或3%？
家权老师 | 提问时间：04/14 15:05

#税务#

可以的，可以选择开1%或3%？

阅读 61

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老师，您好！申报个税现在有公务交通费、通讯费、律师办案费这几类可以扣除，这三种是在什么情景下可以扣除？
王小龙老师 | 提问时间：04/14 15:05

#税务#

同学您好，正在解答，请您稍后

阅读 60

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门店赠送客户新到店的礼品手袋，入销售费用的那个二级科目
家权老师 | 提问时间：04/14 15:04

#实务#

销售费用-促销费科目

阅读 25

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老师，赠送的产品也要算销售收入哇
家权老师 | 提问时间：04/14 15:04

#实务#

是的，没有开票体现就要视同销售

阅读 18

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厂房租赁和设备租赁开票税率相同吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 15:04

#实务#

一般纳税人出租的是2016.4.30前取得的房地产就是5%，以后买的房地产就是9%；小规模不分了，都是3% 设备租赁开票税率13%

阅读 18

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老师国债利息持有半年转让2，持有期间利息免企业所得税，购买方持有一年利息4，买卖双方都免税，不是重复一个2吗
朴老师 | 提问时间：04/14 15:03

#税务师#

不重复。一、（36 号公告）卖方（持有半年）：只免自己持有期间的利息 2 买方（再持有一年）：只免自己持有期间的利息 4 合计免税：2 + 4 = 6（正好是整个国债周期总利息）二、为什么不算重复卖方转让时，2 已经确认为免税收入买方后续确认利息时，只算自己持有期的 4，不会再把 2 再免一遍各免各持有期间的利息，分段免税、不重复、也不漏税。

阅读 109

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25年暂估费用100万 26年收到60万会计账务怎么处理，税务怎么调整
王小龙老师 | 提问时间：04/14 15:03

#实务#

同学您好，先红冲暂估，比如您以前是管理费用借：管理费用-暂估 -60 贷：应付账款-暂估 -60 那发票入账，借：管理费用60 贷应付账款60

阅读 24

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老师，交车保险时车船税没有在发票金额里边，与打款凭证不符该怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/14 15:03

#税务#

直接根据发票的备注车船税做账

阅读 24

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老师我公司和别的公司合作经营成品虾养殖，我公司提供场地设备，别的公司负责管理及技术，按比例共享收益，这种模式我公司收到分成款怎么做账，需要交哪些税
范老师 | 提问时间：04/14 15:02

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于账务处理，由于没有直接对应的背景信息，一般情况下，公司收到合作经营的分成款，可计入“投资收益”科目。会计分录如下：借：银行存款贷：投资收益关于涉及的税种，结合类似业务情况分析，可能涉及以下税种： 1.增值税：如果合作经营被认定为提供了应税服务，可能需要缴纳增值税。计税方式需根据公司是一般纳税人还是小规模纳税人来确定。一般纳税人适用相应税率，小规模纳税人在2023-2027年减按1%征收率，月销售额＜10万免征。 2.企业所得税：分成款应全额并入应纳税所得额，按25%（或优惠税率）缴纳企业所得税。具体的税务处理应根据实际情况和当地税法规定进行，建议咨询专业的税务顾问或会计师，以确保准确理解和执行相关税法规定。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师，如果卖货走供应链系统的话退这个客户多打的货款需要走供应链系统吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 15:02

#实务#

是的，原则上必须走供应链系统进行退款。这不仅是为了资金安全，更是为了保持“四流一致”（合同流、资金流、发票流、货物流）的合规性。

阅读 18

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老师，请问企业对固定资产的认定金额标准大约是多少？
apple老师 | 提问时间：04/14 15:01

#税务#

同学你好，普通的公司不含税5000

阅读 47

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老师你看我这上面写的对吗
王小龙老师 | 提问时间：04/14 15:00

#税务#

同学您好，正在解答，请您稍后

阅读 53

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你好老师想请问下从代账公司接收一家小规模纳税企业，发现账表资金数据与真实账目资金差额较大，需要联系前任会计来调整账目吗，账目有点乱，理不清楚，不知道该如何接手，还有接手以后从今年开始到现在一直都没有收入，填的0申报，就是企业所得税报表填0不符合规定，利润表上也只有管理费用2000 要如何申报企业所得税呢
小菲老师 | 提问时间：04/14 15:00

#税务#

同学，你好需要联系前任会计来调整账目的，这样你的风险会小很多。

阅读 42

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企业所得税季度申报，第19点1行，销售未完工产品的收入，是填预收账款的贷方，还是余额？
朴老师 | 提问时间：04/14 15:00

#税务#

填余额（期末预收账款余额）也就是截至本季度末，还没结转收入的预收款金额。

阅读 24

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2025年的年度汇算清缴，有企业所得税，是在哪个月计提呢？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:59

#税务#

直接在汇算的月份处理

阅读 30

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请问老师个税的附加扣除，父母是多少钱一个人？房贷是多少钱，有限制吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:59

#实务#

.住房租金专项附加扣除：扣除标准直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；其他户籍人口超过100万的城市，按1100元/月扣除，户籍人口不超过100万的城市，800元/月扣除。扣除条件是夫妻双方在主要工作城市无自有住房。 7、赡养老人专项附加扣除标准，由每月3000元。其中，独生子女按照每月3000元的标准定额扣除；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。

阅读 14

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老师你好，我们公司卖卫浴的，银行收到的国补，怎么做账啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:57

#实务#

您好，你前面没收到国补前是挂到应收账款了吧

阅读 52

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超过500万升为一般纳税人，是按申报的当月开始算吗？还是按业务到达的当月？假如26年2月份就已经达到了500，但是前面是小规模纳税人，4月份才申报，是4月按一般纳税人申报吧
家权老师 | 提问时间：04/14 14:57

#税务#

按规定是达到当月就开始算的

阅读 36

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售后回租不形成销售的账务处理中，资产转让后的租赁收入如何确认？
李老师 | 提问时间：12/09 13:17

#会计实务#

在售后回租不形成销售的情况下，资产转让后的租赁收入应按照以下步骤确认： 1. 确定租赁收入的计量基准：根据《企业会计准则》规定，租赁收入可以按照现金价值、公允价值或者预计未来现金流量的现值来计量。 2. 确定租赁收入的确认时点：租赁收入的确认时点通常是根据租赁合同中约定的租赁期间来确定。如果合同中没有明确规定，则应根据租赁资产的转让日开始确认租赁收入。 3. 确定租赁收入的确认方法：根据租赁合同的约定，确定租赁收入的确认方法。通常情况下，租赁收入可以采用平稳租金法、递增租金法或者其他合适的方法来确认。需要注意的是，在售后回租不形成销售的情况下，租赁收入的确认应该符合《企业会计准则》相关规定，并且需要根据具体的合同条款和实际情况进行处理。如果有疑问，建议咨询专业会计师或者税务专家的意见。

阅读 1251

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会计中的坏账是指什么？如何处理坏账？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 13:13

#会计实务#

会计中的坏账是指企业无法收回的应收账款。当企业对某个客户或合作伙伴的应收账款认为无法收回时，就需要将其列为坏账。处理坏账的方法有两种常见的做法： 1. 直接损失法：将坏账直接列为损失，通过借记坏账损失账户，贷记应收账款账户，将坏账从应收账款中扣除，从而减少企业的应收账款余额。 2. 坏账准备法：根据预测的坏账比例，提前设立坏账准备，以应对可能出现的坏账情况。具体做法是借记坏账准备账户，贷记坏账准备准备账户，将一部分应收账款转移至坏账准备账户中，形成坏账准备。无论采用哪种处理方法，都需要在财务报表中披露坏账情况，以便用户了解企业的应收账款质量和风险。

阅读 1484

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在中国个人所得税税法中，月工资13600元的个人所得税应该按照哪个税率表计算？
周老师 | 提问时间：12/09 13:12

#会计实务#

根据中国个人所得税税法，月工资13600元的个人所得税应该按照以下税率表计算： 1. 对于月收入不超过36000元的部分，适用税率为3%； 2. 对于月收入超过36000元但不超过144000元的部分，适用税率为10%； 3. 对于月收入超过144000元但不超过300000元的部分，适用税率为20%； 4. 对于月收入超过300000元但不超过420000元的部分，适用税率为25%； 5. 对于月收入超过420000元但不超过660000元的部分，适用税率为30%； 6. 对于月收入超过660000元的部分，适用税率为35%。根据上述税率表，月工资13600元属于第一档税率，即3%的税率。所以，月工资13600元的个人所得税应为13600 * 3% = 408元。

阅读 1538

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个人所得税的综合所得包括哪些收入项目？
李老师 | 提问时间：12/09 13:09

#会计实务#

个人所得税的综合所得包括以下几个收入项目： 1. 工资、薪金所得：包括个人在劳动、职务等方面取得的报酬所得，如工资、奖金、津贴、补贴等。 2. 劳务报酬所得：包括个人提供劳务所得取得的报酬，如个体工商户、个人独资企业经营所得、个人承包、承租经营所得等。 3. 经营所得：包括个人从生产经营、承包、租赁等活动中取得的所得，如个体工商户、个人独资企业、合伙企业等的经营所得。 4. 财产租赁所得：包括个人出租财产获得的租金所得，如房屋、土地、车辆等的租金所得。 5. 利息、股息、红利所得：包括个人从存款、债券、股票等金融投资中取得的利息、股息、红利所得。 6. 稿酬所得：包括个人从著作权、专利权、商标权等知识产权取得的报酬所得。 7. 资本利得：包括个人出售资产所取得的差价所得，如房地产、股票、债券等的买卖差价所得。 8. 偶然所得：包括个人在非经常性活动中取得的所得，如中彩票、中奖所得等。需要注意的是，不同国家和地区对个人所得税的综合所得项目的定义和范围可能会有所不同，具体以当地税法为准。

阅读 2218

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存货跌价准备金是如何计提的？
周老师 | 提问时间：12/09 13:07

#会计实务#

存货跌价准备金是用于反映存货价值下降的风险，以保护企业免受潜在的亏损。计提存货跌价准备金的方法有以下两种： 1.按照存货类别计提：根据不同的存货类别，按照其风险程度和价值下降的可能性，分别计提存货跌价准备金。一般来说，存货的风险程度越高，可能性越大，计提的准备金也就越多。 2.按照存货总额计提：按照一定比例计提存货跌价准备金，通常是按照存货总额的一定百分比进行计提。这种方法适用于存货种类较多，难以分别计提的情况。无论采用哪种方法，计提存货跌价准备金的基本原则是谨慎性原则，即预计可能发生的损失应提前计提准备金，以保护企业的财务健康。计提存货跌价准备金的金额应根据企业的实际情况和经验进行合理估计，并在财务报表中明确披露。

阅读 1077

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定期存款利息计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/09 13:03

#会计实务#

定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款期限是指存款的期限（以年为单位）。需要注意的是，年利率是指存款一年的利率，如果存款期限不满一年，需要根据实际存款期限进行调整。如果存款期限不是以年为单位，需要将其转换为年份，然后再进行计算。另外，有些定期存款可能存在复利计算的情况，即利息会在一定周期内重新计算并加入到本金中，再继续计算下一周期的利息。在这种情况下，利息的计算公式会稍有不同，需要根据具体情况进行调整。

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广东省统一社会信用代码是由多少位数字和字母组成的？
秦老师 | 提问时间：12/09 12:55

#会计实务#

广东省统一社会信用代码是由18位数字和字母组成的。其中，前6位是行政区划代码，接下来8位是组织机构代码，再接下来的3位是登记管理部门代码，最后一位是校验码。

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固定资产汽车出售后，应如何处理相关的账务？
秦老师 | 提问时间：12/09 12:51

#会计实务#

固定资产汽车出售后，需要进行以下账务处理： 1. 计提固定资产汽车的累计折旧：根据汽车的使用年限和折旧方法，计算出汽车在出售前的累计折旧金额。将该金额计提到累计折旧账户中。 2. 计算固定资产汽车的净值：净值等于汽车原值减去累计折旧金额。将该净值从固定资产账户中减去。 3. 记录汽车的出售收入：将出售汽车的收入金额记录在收入账户中。 4. 处理固定资产汽车的差异：差异等于出售收入与净值之间的差额。如果差额为正数，则表示汽车出售收入超过了净值，应将差额记录在其他收入账户中；如果差额为负数，则表示汽车出售收入低于净值，应将差额记录在其他费用账户中。 5. 清零固定资产汽车的原值和累计折旧：将固定资产汽车的原值和累计折旧金额清零，将其从固定资产账户和累计折旧账户中删除。 6. 记录现金或应收账款的收款：如果汽车是以现金形式出售，则将现金收款记录在现金账户中；如果汽车是以应收账款形式出售，则将应收账款记录在应收账款账户中。 7. 处理相关税费：根据当地税法和政策，对汽车出售所涉及的税费进行处理，如增值税、所得税等。以上是一般情况下固定资产汽车出售后的账务处理步骤，具体操作还需根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在进行账务处理前，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保处理的准确性和合规性。

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会计前提中的“权责发生”原则是什么意思？为什么权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义？
李老师 | 提问时间：12/09 12:50

#会计实务#

会计前提中的“权责发生”原则是指在确认会计事项时，应以该事项的权益和责任发生为基础。简而言之，就是在经济业务发生时，相应的收入和费用应当被确认。权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义，具体体现在以下几个方面： 1. 确保收入和费用的准确反映：权责发生原则要求在实际权益和责任发生时确认收入和费用，这样可以确保会计信息准确反映企业的经济状况和经营成果。 2. 提高会计信息的可比性：权责发生原则使得不同企业在确认收入和费用时遵循相同的原则，从而提高了会计信息的可比性，便于不同企业之间的比较和分析。 3. 避免收入和费用的滞后确认：权责发生原则要求在实际发生时确认收入和费用，避免了收入和费用的滞后确认，确保了会计信息的及时性和真实性。 4. 保护利益相关者的权益：权责发生原则确保了相关方的权益得到保护，例如，对于销售商品而言，只有在商品所有权转移给买方时才能确认销售收入，这样可以避免因收入过早确认而导致的风险。总之，权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义，能够确保会计信息准确、可比、及时，并保护利益相关者的权益。

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