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张三退休工资4200元，继续返聘每月工资7900元，签订劳务合同，问张三每月缴纳个税多少钱，计算过程列出。
东老师 | 提问时间：06/16 07:16

#实务#

您好，工资个税这么计算，7900*（1-20%）*20%=1264元

阅读 37

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老师您好，营业执照更换了地址需要在电子税务局上做什么吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 07:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 58

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请问，公司提取现金支票，然后没有相应的成本费用进来，导致现金空挂很多少钱，怎么处理？
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 07:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 58

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董老师在吗？想咨询个问题。
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 06:51

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 80

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福利费扣除比例是按工资薪金总和14%，这个工资薪金包含奖金和绩效和年终奖吗
东老师 | 提问时间：06/16 06:51

#实务#

您好，，包含绩效和奖金在内的

阅读 67

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老师，请问，老板一次性支付了两年的房租，是直接记费用科目，还是记哪个科目按月摊销
东老师 | 提问时间：06/16 06:43

#实务#

你好，先进入到长期待摊费用，然后再按月摊销计入到当期的费用

阅读 23

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老师，们我们学堂k3的学习视频链接能发一下吗
东老师 | 提问时间：06/16 06:27

#实务#

您好，这种您需要联系学堂客服找课程老师要一下链接呢

阅读 21

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老师您好，我司是外贸进出品公司，有问题请教下老师，在退税过程中有一张进项发票品名和报关单品名不一致，供应商也不配合，那么这种情况下税务申报怎么处理，
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 06:23

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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老师您好，我司是外贸进出品公司，有问题请教下老师，在退税过程中有一张进项发票品名和报关单品名不一致，供应商也不配合，那么这种情况下怎么处理也开的销票和这张进票
暖暖老师 | 提问时间：06/16 06:19

#实务#

你好，进项不一致不能退税这个报关单这项

阅读 22

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建筑行业材料去年做的材料入库，今年使用，可以今年结转成本吗？
东老师 | 提问时间：06/16 06:17

#实务#

您好，如果材料在今年采用，而不是去年用的，可以在今年结转成本。

阅读 34

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去年材料票没有开票收入没结转成本，今年开票做收入可以吗？
东老师 | 提问时间：06/16 06:15

#实务#

您好，可以，结转成本的时候通过以前年度损益调整来做

阅读 33

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老师，请问，我公司，我负责管内账，有三个股东，每个股东一份账，就是:a股东自己记一份支出和收入，b股东也记一份支出和收入，c股东也记一份支出和收入比方说，a股东支付了办公费，借:管理费用～办公费2000 贷:其他应付款～a股东2000还是贷:银行存款～a股东2000，贷方用哪个科目？ a股东收到货款1万，借:银行存款～a股东1万贷:应收账款～xx公司1万
东老师 | 提问时间：06/16 05:51

#实务#

您好，贷方还是用银行卡-a股东就成

阅读 38

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“以后每间隔一年付一次”。那利率就不应该是5%，而应该是10%了吧。
范老师 | 提问时间：06/15 23:34

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。利率是由市场环境、资金供求关系等多种因素决定的，和拨款的时间间隔没有直接关系。在这个例子里，给定的利率是5%，这是一个既定的条件，用来计算慈善拨款的现值等相关数据，并不会因为拨款是每年付一次还是每间隔一年付一次而改变。所以，慈善拨款的利率依然是5%。祝您学习愉快！

阅读 87

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咨询下，有限公司和合伙企业，打算注销，先办理税务注销吗？可以讲解下流程，两种主体有什么区别？
钟存老师 | 提问时间：06/15 23:30

#实务#

有些和有些合伙企业和有限公司的注销都是先注销税务在注销工商，而且如果有社保登记的，先注销社保再注销税务

阅读 71

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老师，不是代账公司的，也不是一家单位的，个人代理多家企业，还能代理吗
钟存老师 | 提问时间：06/15 23:14

#实务#

目前是限定代理不能达到五家

阅读 22

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要求一固定制造费用900 (600为非付现成本) 那么剩余的300为什么不算付现成本 ncf1-6 不是应该 [15*800-3*200-4*20-4*10-300]*0.75+600*0.25=8385 要求4 固定制造费用为什么不用扣除
朴老师 | 提问时间：06/15 23:07

#中级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 120

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老师，A股东给B股东，10万，B股东拿着着10万，支付原材料货款，请问怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 22:55

#实务#

您好，借：原材料贷：其他应付款-股东

阅读 23

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租赁期开始日为什么甲公司租赁负债为零。预计租赁到期购买选择权10万元为什么不计入租赁负债
范老师 | 提问时间：06/15 22:53

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在租赁期开始时，由于未来的租金尚不确定，所以甲公司的租赁负债为零。虽然甲公司管理层在租赁期开始日预计将在租赁到期时按10万元的优惠价格购入该设备，但在租赁期开始日，租金是可变的，要根据该设备在第1年下半年的实际产能确定。只有当租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额时，才会基于变动后的租赁付款额重新计量租赁负债。在租赁期开始日，租金的金额还不能确定，因此租赁负债为零，预计租赁到期购买选择权的10万元此时也不计入租赁负债。直到第1年年末，根据该设备在第1年下半年的实际产能所确定了租赁付款额，才会重新计量租赁负债。祝您学习愉快！

阅读 104

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出差补助会核算到社保缴费基数里吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 22:48

#税务#

您好，不会，这个是计入差旅费中

阅读 50

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请问物业公司收的停车费从2月份到5月份按6%申报增值税，现在发现税率错了，是需要去改前面4个月的申报表吗？还是在6月调账，在6月把以前的一起交了
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 22:43

#实务#

您好，更正前面的报表

阅读 28

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老师为什么会乘以两个50%
朴老师 | 提问时间：06/15 22:29

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 79

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售后回租不形成销售的账务处理中，资产转让后的租赁收入如何确认？
李老师 | 提问时间：12/09 13:17

#会计实务#

在售后回租不形成销售的情况下，资产转让后的租赁收入应按照以下步骤确认： 1. 确定租赁收入的计量基准：根据《企业会计准则》规定，租赁收入可以按照现金价值、公允价值或者预计未来现金流量的现值来计量。 2. 确定租赁收入的确认时点：租赁收入的确认时点通常是根据租赁合同中约定的租赁期间来确定。如果合同中没有明确规定，则应根据租赁资产的转让日开始确认租赁收入。 3. 确定租赁收入的确认方法：根据租赁合同的约定，确定租赁收入的确认方法。通常情况下，租赁收入可以采用平稳租金法、递增租金法或者其他合适的方法来确认。需要注意的是，在售后回租不形成销售的情况下，租赁收入的确认应该符合《企业会计准则》相关规定，并且需要根据具体的合同条款和实际情况进行处理。如果有疑问，建议咨询专业会计师或者税务专家的意见。

阅读 1287

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会计中的坏账是指什么？如何处理坏账？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 13:13

#会计实务#

会计中的坏账是指企业无法收回的应收账款。当企业对某个客户或合作伙伴的应收账款认为无法收回时，就需要将其列为坏账。处理坏账的方法有两种常见的做法： 1. 直接损失法：将坏账直接列为损失，通过借记坏账损失账户，贷记应收账款账户，将坏账从应收账款中扣除，从而减少企业的应收账款余额。 2. 坏账准备法：根据预测的坏账比例，提前设立坏账准备，以应对可能出现的坏账情况。具体做法是借记坏账准备账户，贷记坏账准备准备账户，将一部分应收账款转移至坏账准备账户中，形成坏账准备。无论采用哪种处理方法，都需要在财务报表中披露坏账情况，以便用户了解企业的应收账款质量和风险。

阅读 1537

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在中国个人所得税税法中，月工资13600元的个人所得税应该按照哪个税率表计算？
周老师 | 提问时间：12/09 13:12

#会计实务#

根据中国个人所得税税法，月工资13600元的个人所得税应该按照以下税率表计算： 1. 对于月收入不超过36000元的部分，适用税率为3%； 2. 对于月收入超过36000元但不超过144000元的部分，适用税率为10%； 3. 对于月收入超过144000元但不超过300000元的部分，适用税率为20%； 4. 对于月收入超过300000元但不超过420000元的部分，适用税率为25%； 5. 对于月收入超过420000元但不超过660000元的部分，适用税率为30%； 6. 对于月收入超过660000元的部分，适用税率为35%。根据上述税率表，月工资13600元属于第一档税率，即3%的税率。所以，月工资13600元的个人所得税应为13600 * 3% = 408元。

阅读 1581

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个人所得税的综合所得包括哪些收入项目？
李老师 | 提问时间：12/09 13:09

#会计实务#

个人所得税的综合所得包括以下几个收入项目： 1. 工资、薪金所得：包括个人在劳动、职务等方面取得的报酬所得，如工资、奖金、津贴、补贴等。 2. 劳务报酬所得：包括个人提供劳务所得取得的报酬，如个体工商户、个人独资企业经营所得、个人承包、承租经营所得等。 3. 经营所得：包括个人从生产经营、承包、租赁等活动中取得的所得，如个体工商户、个人独资企业、合伙企业等的经营所得。 4. 财产租赁所得：包括个人出租财产获得的租金所得，如房屋、土地、车辆等的租金所得。 5. 利息、股息、红利所得：包括个人从存款、债券、股票等金融投资中取得的利息、股息、红利所得。 6. 稿酬所得：包括个人从著作权、专利权、商标权等知识产权取得的报酬所得。 7. 资本利得：包括个人出售资产所取得的差价所得，如房地产、股票、债券等的买卖差价所得。 8. 偶然所得：包括个人在非经常性活动中取得的所得，如中彩票、中奖所得等。需要注意的是，不同国家和地区对个人所得税的综合所得项目的定义和范围可能会有所不同，具体以当地税法为准。

阅读 2308

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存货跌价准备金是如何计提的？
周老师 | 提问时间：12/09 13:07

#会计实务#

存货跌价准备金是用于反映存货价值下降的风险，以保护企业免受潜在的亏损。计提存货跌价准备金的方法有以下两种： 1.按照存货类别计提：根据不同的存货类别，按照其风险程度和价值下降的可能性，分别计提存货跌价准备金。一般来说，存货的风险程度越高，可能性越大，计提的准备金也就越多。 2.按照存货总额计提：按照一定比例计提存货跌价准备金，通常是按照存货总额的一定百分比进行计提。这种方法适用于存货种类较多，难以分别计提的情况。无论采用哪种方法，计提存货跌价准备金的基本原则是谨慎性原则，即预计可能发生的损失应提前计提准备金，以保护企业的财务健康。计提存货跌价准备金的金额应根据企业的实际情况和经验进行合理估计，并在财务报表中明确披露。

阅读 1106

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定期存款利息计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/09 13:03

#会计实务#

定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款期限是指存款的期限（以年为单位）。需要注意的是，年利率是指存款一年的利率，如果存款期限不满一年，需要根据实际存款期限进行调整。如果存款期限不是以年为单位，需要将其转换为年份，然后再进行计算。另外，有些定期存款可能存在复利计算的情况，即利息会在一定周期内重新计算并加入到本金中，再继续计算下一周期的利息。在这种情况下，利息的计算公式会稍有不同，需要根据具体情况进行调整。

阅读 1891

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广东省统一社会信用代码是由多少位数字和字母组成的？
秦老师 | 提问时间：12/09 12:55

#会计实务#

广东省统一社会信用代码是由18位数字和字母组成的。其中，前6位是行政区划代码，接下来8位是组织机构代码，再接下来的3位是登记管理部门代码，最后一位是校验码。

阅读 2600

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固定资产汽车出售后，应如何处理相关的账务？
秦老师 | 提问时间：12/09 12:51

#会计实务#

固定资产汽车出售后，需要进行以下账务处理： 1. 计提固定资产汽车的累计折旧：根据汽车的使用年限和折旧方法，计算出汽车在出售前的累计折旧金额。将该金额计提到累计折旧账户中。 2. 计算固定资产汽车的净值：净值等于汽车原值减去累计折旧金额。将该净值从固定资产账户中减去。 3. 记录汽车的出售收入：将出售汽车的收入金额记录在收入账户中。 4. 处理固定资产汽车的差异：差异等于出售收入与净值之间的差额。如果差额为正数，则表示汽车出售收入超过了净值，应将差额记录在其他收入账户中；如果差额为负数，则表示汽车出售收入低于净值，应将差额记录在其他费用账户中。 5. 清零固定资产汽车的原值和累计折旧：将固定资产汽车的原值和累计折旧金额清零，将其从固定资产账户和累计折旧账户中删除。 6. 记录现金或应收账款的收款：如果汽车是以现金形式出售，则将现金收款记录在现金账户中；如果汽车是以应收账款形式出售，则将应收账款记录在应收账款账户中。 7. 处理相关税费：根据当地税法和政策，对汽车出售所涉及的税费进行处理，如增值税、所得税等。以上是一般情况下固定资产汽车出售后的账务处理步骤，具体操作还需根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在进行账务处理前，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 3218

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会计前提中的“权责发生”原则是什么意思？为什么权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义？
李老师 | 提问时间：12/09 12:50

#会计实务#

会计前提中的“权责发生”原则是指在确认会计事项时，应以该事项的权益和责任发生为基础。简而言之，就是在经济业务发生时，相应的收入和费用应当被确认。权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义，具体体现在以下几个方面： 1. 确保收入和费用的准确反映：权责发生原则要求在实际权益和责任发生时确认收入和费用，这样可以确保会计信息准确反映企业的经济状况和经营成果。 2. 提高会计信息的可比性：权责发生原则使得不同企业在确认收入和费用时遵循相同的原则，从而提高了会计信息的可比性，便于不同企业之间的比较和分析。 3. 避免收入和费用的滞后确认：权责发生原则要求在实际发生时确认收入和费用，避免了收入和费用的滞后确认，确保了会计信息的及时性和真实性。 4. 保护利益相关者的权益：权责发生原则确保了相关方的权益得到保护，例如，对于销售商品而言，只有在商品所有权转移给买方时才能确认销售收入，这样可以避免因收入过早确认而导致的风险。总之，权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义，能够确保会计信息准确、可比、及时，并保护利益相关者的权益。

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