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老师，房屋租赁费的发票税收分类编码换了吗
小菲老师 | 提问时间：06/16 11:40

#税务#

同学，你好嗯嗯，换了生产生活服务-租赁服务

阅读 24

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师稿酬所得怎么申报个税
apple老师 | 提问时间：06/16 11:39

#CPA#

同学你好，个税系统里专门有一项这个申报表填写的日常申报时，先看收入大小，收入小于4000，应纳税所得额减800 收入大于4000，应纳税所得额打 8折

阅读 49

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老师，建筑服务劳务费，是修理地坪漆项目。请问开建筑服务*劳务费可以吗？税收分类编码选的是建筑服务*其他建筑服务*劳务费
小菲老师 | 提问时间：06/16 11:37

#实务#

同学，你好建筑服务*其他建筑服务*劳务费是的

阅读 21

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领取失业金期间，个人还需要交社保吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 11:36

#税务#

您好，不能交，等领完再交吧

阅读 51

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你好以前年度的预收可以转营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 11:36

#实务#

您好，这个是要确认收入的

阅读 23

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现在就业形势怎么样，财务工作好找吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 11:36

#实务#

您好，不好找，你最好不要离职

阅读 22

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报关单与发票SKI必须一直才能退税
暖暖老师 | 提问时间：06/16 11:35

#税务#

你好，报关单商品名称 ≈ 增值税进项专票货物名称；系统是字面比对，SKU、型号写在品名栏里的，必须一模一样，

阅读 50

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老师请问下，建筑服务*还能开劳务费吗？
小菲老师 | 提问时间：06/16 11:32

#建筑#

同学，你好是可以的

阅读 81

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老师您好，公司是教育培训咨询的，开进来一张咨询费但是对方是健康管理中心的，这是成本发票还是费用发票
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 11:32

#实务#

您好，这种计入成本就可以

阅读 15

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我们是国内的仓库的搬运公司，我们是这样我们2026年01月提供应服务100万，但是客户不认可，原因是我们过程是有失误，会有争议，那我们2026年05月才确认失误扣款20，我们2026年05月才开票80万。那我们什么时候做收入？有什么税务风险
小菲老师 | 提问时间：06/16 11:31

#实务#

同学，你好这个大类有的，还可以开的

阅读 63

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小企业会计准则5月申报年度企业汇算清缴产生企业所得税，分录我两笔分录，借：所得税费用贷：应交税费企业所得税借：应交税费-企业所得税贷：银行存款，应该还有一笔：借：本年利润贷：所得税费用，这最后一笔分录是我自己写还是做账软件最后结转自动生成
汪老师 | 提问时间：06/16 11:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：最后一笔分录“借：本年利润贷：所得税费用”通常是由做账软件在期末结转时自动生成。在会计核算中，很多财务软件都具备自动结转损益类科目的功能，“所得税费用”属于损益类科目，期末需要结转到“本年利润”，以计算当期净利润。你只需在软件中设置好相应的结转规则，到了期末，软件就会自动完成这笔分录的编制。不过，不同的做账软件操作方式可能存在差异，你可以查看软件的操作说明或咨询软件客服，了解具体的结转设置方法。祝您学习愉快！

阅读 90

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你好，请问一下现在社保基数有新规定了吗？我们给新员工加社保，上面显示新员工要以本人起薪当月的足月工资作为缴费基数
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 11:28

#实务#

您好，是的，现在新员工是以工资为基数，老员工以去年平均工资来为基数

阅读 58

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应客户要求，我们给对方开票生产生活服务*信息系统增值服务*信息渠道费，现在又要求我们开生产生活服务*信息渠道费，没有二级明细可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 11:26

#实务#

您好，可以的，这个没事的

阅读 44

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别人欠我们500万的劳务普票收不回来，对于我们一般纳税人需要交多少税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 11:25

#实务#

您好，你们是小微企业吗？

阅读 46

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老师，税务比对说2023-2025年印花税比对少缴自查，咋办呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 11:23

#税务#

您好，这个可能是你少申报了，查下吧

阅读 43

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小饭店续办卫生许可证要哪些资料？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 11:22

#实务#

您好，有营业执照，这种还要下户拍照的，要安全过关才行

阅读 30

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员工报销餐费，发票开具的是生产生活服务费*职工餐费，发票是不是不行
杨老师 | 提问时间：06/16 11:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该发票税收分类编码选择错误，餐费应归类为“生活服务-餐饮服务”，正确开票品名应为*餐饮服务*餐费/职工餐费，开具“生产生活服务”大类属于不合规发票，无法作为合规的企业所得税税前扣除凭证，建议退回重开。祝您学习愉快！

阅读 185

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老师，现在河北这边还允许一个地址多个营业执照吗？
东老师 | 提问时间：06/16 11:18

#实务#

河北省政府文件明确放开一址多照，2026年现行有效：同一地址可登记多家市场主体，仅限非住宅商用地址、限定轻资产现代服务业。二、能办的行业（允许一址多照）电商、软件、文创、广告、咨询、股权投资、科技研发、商务服务等无噪音、无仓储、不扰民行业。

阅读 29

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消费税可能计入存货成本，资源税什么时候计入成本，什么时候不计入成本？
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 11:17

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 94

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建筑单位，跨省业务，企业所得税必须缴纳吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/16 11:17

#税务#

你好，是的，你说的是正确的

阅读 23

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老师，您好！供应商会针对25年度的销售额对我司进行返点，并且他们开了对应金额的红票，返点的金额没有直接给到我司，直接拿来抵销26年6月份的货款。我的问题是：1. 供应商的这个红票这样开（没有数量只有金额）是否合规？如果不合规应该怎么开？ 2. 因为返点是针对25年度的采购金额，我应该怎么做账？应该冲减25年的营业成本（以前年度损益调整）还是直接冲减今年6月份的营业成本呢？盼复，谢谢！
王一老师 | 提问时间：06/16 11:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于红票开具合规性：从提供的图片来看，红票有数量和金额等信息，若实际情况是红票没有数量只有金额，一般而言，发票应如实反映交易内容，包含数量、单价、金额等要素，没有数量可能不符合发票开具规范。合规的开具方式是应准确填写所销售货物或服务的数量、单价、金额等信息，确保发票内容与实际交易相符。 2.关于账务处理：由于返点是针对2025年度的采购金额，应冲减2025年的营业成本，通过“以前年度损益调整”科目进行核算。假设返点金额为X，会计分录如下：借：应付账款-X 贷：以前年度损益调整-X 同时，调整相应的所得税和留存收益，假设企业所得税税率为25%：借：以前年度损益调整-X×25% 贷：应交税费——应交所得税-X×25% 借：利润分配——未分配利润-X×(1-25%) 贷：以前年度损益调整-X×(1-25%) 祝您学习愉快！

阅读 76

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售后回租不形成销售的账务处理中，资产转让后的租赁收入如何确认？
李老师 | 提问时间：12/09 13:17

#会计实务#

在售后回租不形成销售的情况下，资产转让后的租赁收入应按照以下步骤确认： 1. 确定租赁收入的计量基准：根据《企业会计准则》规定，租赁收入可以按照现金价值、公允价值或者预计未来现金流量的现值来计量。 2. 确定租赁收入的确认时点：租赁收入的确认时点通常是根据租赁合同中约定的租赁期间来确定。如果合同中没有明确规定，则应根据租赁资产的转让日开始确认租赁收入。 3. 确定租赁收入的确认方法：根据租赁合同的约定，确定租赁收入的确认方法。通常情况下，租赁收入可以采用平稳租金法、递增租金法或者其他合适的方法来确认。需要注意的是，在售后回租不形成销售的情况下，租赁收入的确认应该符合《企业会计准则》相关规定，并且需要根据具体的合同条款和实际情况进行处理。如果有疑问，建议咨询专业会计师或者税务专家的意见。

阅读 1287

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会计中的坏账是指什么？如何处理坏账？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 13:13

#会计实务#

会计中的坏账是指企业无法收回的应收账款。当企业对某个客户或合作伙伴的应收账款认为无法收回时，就需要将其列为坏账。处理坏账的方法有两种常见的做法： 1. 直接损失法：将坏账直接列为损失，通过借记坏账损失账户，贷记应收账款账户，将坏账从应收账款中扣除，从而减少企业的应收账款余额。 2. 坏账准备法：根据预测的坏账比例，提前设立坏账准备，以应对可能出现的坏账情况。具体做法是借记坏账准备账户，贷记坏账准备准备账户，将一部分应收账款转移至坏账准备账户中，形成坏账准备。无论采用哪种处理方法，都需要在财务报表中披露坏账情况，以便用户了解企业的应收账款质量和风险。

阅读 1538

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在中国个人所得税税法中，月工资13600元的个人所得税应该按照哪个税率表计算？
周老师 | 提问时间：12/09 13:12

#会计实务#

根据中国个人所得税税法，月工资13600元的个人所得税应该按照以下税率表计算： 1. 对于月收入不超过36000元的部分，适用税率为3%； 2. 对于月收入超过36000元但不超过144000元的部分，适用税率为10%； 3. 对于月收入超过144000元但不超过300000元的部分，适用税率为20%； 4. 对于月收入超过300000元但不超过420000元的部分，适用税率为25%； 5. 对于月收入超过420000元但不超过660000元的部分，适用税率为30%； 6. 对于月收入超过660000元的部分，适用税率为35%。根据上述税率表，月工资13600元属于第一档税率，即3%的税率。所以，月工资13600元的个人所得税应为13600 * 3% = 408元。

阅读 1581

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个人所得税的综合所得包括哪些收入项目？
李老师 | 提问时间：12/09 13:09

#会计实务#

个人所得税的综合所得包括以下几个收入项目： 1. 工资、薪金所得：包括个人在劳动、职务等方面取得的报酬所得，如工资、奖金、津贴、补贴等。 2. 劳务报酬所得：包括个人提供劳务所得取得的报酬，如个体工商户、个人独资企业经营所得、个人承包、承租经营所得等。 3. 经营所得：包括个人从生产经营、承包、租赁等活动中取得的所得，如个体工商户、个人独资企业、合伙企业等的经营所得。 4. 财产租赁所得：包括个人出租财产获得的租金所得，如房屋、土地、车辆等的租金所得。 5. 利息、股息、红利所得：包括个人从存款、债券、股票等金融投资中取得的利息、股息、红利所得。 6. 稿酬所得：包括个人从著作权、专利权、商标权等知识产权取得的报酬所得。 7. 资本利得：包括个人出售资产所取得的差价所得，如房地产、股票、债券等的买卖差价所得。 8. 偶然所得：包括个人在非经常性活动中取得的所得，如中彩票、中奖所得等。需要注意的是，不同国家和地区对个人所得税的综合所得项目的定义和范围可能会有所不同，具体以当地税法为准。

阅读 2311

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存货跌价准备金是如何计提的？
周老师 | 提问时间：12/09 13:07

#会计实务#

存货跌价准备金是用于反映存货价值下降的风险，以保护企业免受潜在的亏损。计提存货跌价准备金的方法有以下两种： 1.按照存货类别计提：根据不同的存货类别，按照其风险程度和价值下降的可能性，分别计提存货跌价准备金。一般来说，存货的风险程度越高，可能性越大，计提的准备金也就越多。 2.按照存货总额计提：按照一定比例计提存货跌价准备金，通常是按照存货总额的一定百分比进行计提。这种方法适用于存货种类较多，难以分别计提的情况。无论采用哪种方法，计提存货跌价准备金的基本原则是谨慎性原则，即预计可能发生的损失应提前计提准备金，以保护企业的财务健康。计提存货跌价准备金的金额应根据企业的实际情况和经验进行合理估计，并在财务报表中明确披露。

阅读 1106

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定期存款利息计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/09 13:03

#会计实务#

定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款期限是指存款的期限（以年为单位）。需要注意的是，年利率是指存款一年的利率，如果存款期限不满一年，需要根据实际存款期限进行调整。如果存款期限不是以年为单位，需要将其转换为年份，然后再进行计算。另外，有些定期存款可能存在复利计算的情况，即利息会在一定周期内重新计算并加入到本金中，再继续计算下一周期的利息。在这种情况下，利息的计算公式会稍有不同，需要根据具体情况进行调整。

阅读 1892

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广东省统一社会信用代码是由多少位数字和字母组成的？
秦老师 | 提问时间：12/09 12:55

#会计实务#

广东省统一社会信用代码是由18位数字和字母组成的。其中，前6位是行政区划代码，接下来8位是组织机构代码，再接下来的3位是登记管理部门代码，最后一位是校验码。

阅读 2603

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固定资产汽车出售后，应如何处理相关的账务？
秦老师 | 提问时间：12/09 12:51

#会计实务#

固定资产汽车出售后，需要进行以下账务处理： 1. 计提固定资产汽车的累计折旧：根据汽车的使用年限和折旧方法，计算出汽车在出售前的累计折旧金额。将该金额计提到累计折旧账户中。 2. 计算固定资产汽车的净值：净值等于汽车原值减去累计折旧金额。将该净值从固定资产账户中减去。 3. 记录汽车的出售收入：将出售汽车的收入金额记录在收入账户中。 4. 处理固定资产汽车的差异：差异等于出售收入与净值之间的差额。如果差额为正数，则表示汽车出售收入超过了净值，应将差额记录在其他收入账户中；如果差额为负数，则表示汽车出售收入低于净值，应将差额记录在其他费用账户中。 5. 清零固定资产汽车的原值和累计折旧：将固定资产汽车的原值和累计折旧金额清零，将其从固定资产账户和累计折旧账户中删除。 6. 记录现金或应收账款的收款：如果汽车是以现金形式出售，则将现金收款记录在现金账户中；如果汽车是以应收账款形式出售，则将应收账款记录在应收账款账户中。 7. 处理相关税费：根据当地税法和政策，对汽车出售所涉及的税费进行处理，如增值税、所得税等。以上是一般情况下固定资产汽车出售后的账务处理步骤，具体操作还需根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在进行账务处理前，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 3222

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会计前提中的“权责发生”原则是什么意思？为什么权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义？
李老师 | 提问时间：12/09 12:50

#会计实务#

会计前提中的“权责发生”原则是指在确认会计事项时，应以该事项的权益和责任发生为基础。简而言之，就是在经济业务发生时，相应的收入和费用应当被确认。权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义，具体体现在以下几个方面： 1. 确保收入和费用的准确反映：权责发生原则要求在实际权益和责任发生时确认收入和费用，这样可以确保会计信息准确反映企业的经济状况和经营成果。 2. 提高会计信息的可比性：权责发生原则使得不同企业在确认收入和费用时遵循相同的原则，从而提高了会计信息的可比性，便于不同企业之间的比较和分析。 3. 避免收入和费用的滞后确认：权责发生原则要求在实际发生时确认收入和费用，避免了收入和费用的滞后确认，确保了会计信息的及时性和真实性。 4. 保护利益相关者的权益：权责发生原则确保了相关方的权益得到保护，例如，对于销售商品而言，只有在商品所有权转移给买方时才能确认销售收入，这样可以避免因收入过早确认而导致的风险。总之，权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义，能够确保会计信息准确、可比、及时，并保护利益相关者的权益。

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