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请问老师，公司是生产企业，自产有出口退税，现在出口是外购，这是不是就是属于外贸了出口退税了
盛宇老师 | 提问时间：06/09 20:14

#实务#

您好，属于贸易型出口企业。

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升怎么变成千克，换算公式是啥
廖君老师 | 提问时间：06/09 16:22

#实务#

您好，要知道密度的，（千克）质量=体积（升）×密度（千克/升）

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你好，小规模餐饮包子铺，我们出去吃饭开的餐饮发票可以下账吗，一年最多可以开多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 12:34

#实务#

您好，这个按实际开的来做账就可以了

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老师，请问三公经费一般设置什么科目？是不是和民营企业一样（培训费、差旅费、会议费）
郭老师 | 提问时间：06/08 15:55

#实务#

你用的哪个准则做账的

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成本类科目结转，和损益类成本结转有什么区别？都是成本
吕小冬老师 | 提问时间：06/04 23:07

#实务#

你好，结转损益就是结转营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、财务费用、管理费用、投资收益、营业外收入、营业外支出、所得税费用到本年利润科目中去结转成本就是结转生产成本、或结转销售成本

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工商年报的依据是第四季度季报还是上年年报呢，因为年报有纳税调增，和第四季度不一样
文文老师 | 提问时间：06/04 11:44

#实务#

工商年报的依据是第四季度季报

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请问老师，我们公司投资另外一家公司，分红是不用交分红税，但是分钱回来的投资收益要缴纳企业所得税是吗？
东老师 | 提问时间：06/03 11:13

#实务#

你好，这个是不需要交税的。

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航天金税年费300元，可以全额抵扣吗？
小锁老师 | 提问时间：06/01 16:27

#实务#

您好，这个是可以全额的

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小规模纳税人可以给一般纳税人开增值税专用发票吗？怎么开，税率写3%还是1%？
家权老师 | 提问时间：06/01 09:33

#实务#

你好，小规模2023年开票的税率：适用3%的普票按1%，专票可以根据客户需要任选1%或3%。

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老师，美元账户余额是负数，那要做调整的话银行存款又变成正数了，但实际余额为0，怎么办
小菲老师 | 提问时间：05/28 10:03

#实务#

同学，你好实际余额为0，那你要修改成0，才对

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请问在电子税务局里面怎么下载员工缴费医社保明细有红章的那个
廖君老师 | 提问时间：05/25 07:33

#实务#

您好，这个操作试一下电子税务局（社保费系统）后，点击“我要查询”——“下载完税证”。开具税收完税 (费) 证明 (非印刷)第一步：选择费款所属期起止，点击“查询” 点击“查看明细”，可查看该完税证明的明细。选择要下载的完税证，点击“开具”，下载完税证。谷歌浏览器点击下载后的pdf，可直接查看该完税证。 IE浏览器选择“打开”或者“保存”完税证，下载完成后，可查看完税证。

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老师您好，关于含税不含税核算毛利润问题？货款有含税和不含税的，不含税的客户对公付款时，直接扣掉税金，再核销货款，这个税金怎么做账？而我们进货都含税，我们再给客户报价先是把含税成本折算为不含税成本核算的，那么这个税金又如何核算？内部账。
小敏敏老师 | 提问时间：06/09 09:46

#实务#

你好，同学，内账的话，不含税货款不用核算销项税，借：应收账款贷：主营业务收入

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老师，出租个人住房，预收半年的房租但是合同约定了月租金，这样个税是一次性交还是按年交，可不可以分月开发票，每次扣减800这么算
郭老师 | 提问时间：06/06 12:49

#实务#

你好按月开票按月缴纳一次开票一次缴纳

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出纳少发工资200元，实际发放的工资比工资表少着200元，怎么会计处理
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 11:04

#实务#

你好，在贷方应付职工薪酬科目挂账，之后支付了就没有余额了

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生活服务～保洁服务，安全保护服务～保安服务。用不用交印花税？
小菲老师 | 提问时间：06/03 11:11

#实务#

同学，你好不需要的

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关于个税扣除，上一年未达到6万，这一年累积三个月都是5千以上，这个系统里还是不需要交个税，这个是怎么算的
家权老师 | 提问时间：06/01 10:08

#实务#

就是累计超过6万才交税

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代建单位可以替施工单位和监理代收工程款吗
郭老师 | 提问时间：05/28 12:38

#实务#

...

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老师好，超市给我们开了一张普票，13的税率，能不能说明超市是一般纳税人，可以开专票？
暖暖老师 | 提问时间：05/28 11:36

#实务#

超市给我们开了一张普票，13的税率，能说明超市是一般纳税人

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企业购入一台电热水器属于固定资产中的哪一类？
家权老师 | 提问时间：05/25 10:39

#实务#

企业购入一台电热水器属于固定资产中的家电设备按5年

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你好为啥红字发票显示蓝字发票没有冲红，不可在次红冲是啥意思呢
王超老师 | 提问时间：10/13 22:05

#实务#

你好这个一般是对方已经认证了，导致你发票不可以红冲了

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单位出租房产，因各种原因一直没签订合同。于2023.2月份补签合同并提供fp,租赁期限为三年(2021-2023年)，约定2023.3月末之前由承租方支付三年租金900万元，请问增值税和所得税纳税义务发生时间
meizi老师 | 提问时间：02/10 11:47

#实务#

你好；按照你租期约定的出租月来做收的；按月做收入

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售后回租不形成销售的账务处理中，资产转让后的租赁收入如何确认？
李老师 | 提问时间：12/09 13:17

#会计实务#

在售后回租不形成销售的情况下，资产转让后的租赁收入应按照以下步骤确认： 1. 确定租赁收入的计量基准：根据《企业会计准则》规定，租赁收入可以按照现金价值、公允价值或者预计未来现金流量的现值来计量。 2. 确定租赁收入的确认时点：租赁收入的确认时点通常是根据租赁合同中约定的租赁期间来确定。如果合同中没有明确规定，则应根据租赁资产的转让日开始确认租赁收入。 3. 确定租赁收入的确认方法：根据租赁合同的约定，确定租赁收入的确认方法。通常情况下，租赁收入可以采用平稳租金法、递增租金法或者其他合适的方法来确认。需要注意的是，在售后回租不形成销售的情况下，租赁收入的确认应该符合《企业会计准则》相关规定，并且需要根据具体的合同条款和实际情况进行处理。如果有疑问，建议咨询专业会计师或者税务专家的意见。

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会计中的坏账是指什么？如何处理坏账？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 13:13

#会计实务#

会计中的坏账是指企业无法收回的应收账款。当企业对某个客户或合作伙伴的应收账款认为无法收回时，就需要将其列为坏账。处理坏账的方法有两种常见的做法： 1. 直接损失法：将坏账直接列为损失，通过借记坏账损失账户，贷记应收账款账户，将坏账从应收账款中扣除，从而减少企业的应收账款余额。 2. 坏账准备法：根据预测的坏账比例，提前设立坏账准备，以应对可能出现的坏账情况。具体做法是借记坏账准备账户，贷记坏账准备准备账户，将一部分应收账款转移至坏账准备账户中，形成坏账准备。无论采用哪种处理方法，都需要在财务报表中披露坏账情况，以便用户了解企业的应收账款质量和风险。

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在中国个人所得税税法中，月工资13600元的个人所得税应该按照哪个税率表计算？
周老师 | 提问时间：12/09 13:12

#会计实务#

根据中国个人所得税税法，月工资13600元的个人所得税应该按照以下税率表计算： 1. 对于月收入不超过36000元的部分，适用税率为3%； 2. 对于月收入超过36000元但不超过144000元的部分，适用税率为10%； 3. 对于月收入超过144000元但不超过300000元的部分，适用税率为20%； 4. 对于月收入超过300000元但不超过420000元的部分，适用税率为25%； 5. 对于月收入超过420000元但不超过660000元的部分，适用税率为30%； 6. 对于月收入超过660000元的部分，适用税率为35%。根据上述税率表，月工资13600元属于第一档税率，即3%的税率。所以，月工资13600元的个人所得税应为13600 * 3% = 408元。

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个人所得税的综合所得包括哪些收入项目？
李老师 | 提问时间：12/09 13:09

#会计实务#

个人所得税的综合所得包括以下几个收入项目： 1. 工资、薪金所得：包括个人在劳动、职务等方面取得的报酬所得，如工资、奖金、津贴、补贴等。 2. 劳务报酬所得：包括个人提供劳务所得取得的报酬，如个体工商户、个人独资企业经营所得、个人承包、承租经营所得等。 3. 经营所得：包括个人从生产经营、承包、租赁等活动中取得的所得，如个体工商户、个人独资企业、合伙企业等的经营所得。 4. 财产租赁所得：包括个人出租财产获得的租金所得，如房屋、土地、车辆等的租金所得。 5. 利息、股息、红利所得：包括个人从存款、债券、股票等金融投资中取得的利息、股息、红利所得。 6. 稿酬所得：包括个人从著作权、专利权、商标权等知识产权取得的报酬所得。 7. 资本利得：包括个人出售资产所取得的差价所得，如房地产、股票、债券等的买卖差价所得。 8. 偶然所得：包括个人在非经常性活动中取得的所得，如中彩票、中奖所得等。需要注意的是，不同国家和地区对个人所得税的综合所得项目的定义和范围可能会有所不同，具体以当地税法为准。

阅读 2182

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存货跌价准备金是如何计提的？
周老师 | 提问时间：12/09 13:07

#会计实务#

存货跌价准备金是用于反映存货价值下降的风险，以保护企业免受潜在的亏损。计提存货跌价准备金的方法有以下两种： 1.按照存货类别计提：根据不同的存货类别，按照其风险程度和价值下降的可能性，分别计提存货跌价准备金。一般来说，存货的风险程度越高，可能性越大，计提的准备金也就越多。 2.按照存货总额计提：按照一定比例计提存货跌价准备金，通常是按照存货总额的一定百分比进行计提。这种方法适用于存货种类较多，难以分别计提的情况。无论采用哪种方法，计提存货跌价准备金的基本原则是谨慎性原则，即预计可能发生的损失应提前计提准备金，以保护企业的财务健康。计提存货跌价准备金的金额应根据企业的实际情况和经验进行合理估计，并在财务报表中明确披露。

阅读 1048

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定期存款利息计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/09 13:03

#会计实务#

定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款期限是指存款的期限（以年为单位）。需要注意的是，年利率是指存款一年的利率，如果存款期限不满一年，需要根据实际存款期限进行调整。如果存款期限不是以年为单位，需要将其转换为年份，然后再进行计算。另外，有些定期存款可能存在复利计算的情况，即利息会在一定周期内重新计算并加入到本金中，再继续计算下一周期的利息。在这种情况下，利息的计算公式会稍有不同，需要根据具体情况进行调整。

阅读 1736

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广东省统一社会信用代码是由多少位数字和字母组成的？
秦老师 | 提问时间：12/09 12:55

#会计实务#

广东省统一社会信用代码是由18位数字和字母组成的。其中，前6位是行政区划代码，接下来8位是组织机构代码，再接下来的3位是登记管理部门代码，最后一位是校验码。

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固定资产汽车出售后，应如何处理相关的账务？
秦老师 | 提问时间：12/09 12:51

#会计实务#

固定资产汽车出售后，需要进行以下账务处理： 1. 计提固定资产汽车的累计折旧：根据汽车的使用年限和折旧方法，计算出汽车在出售前的累计折旧金额。将该金额计提到累计折旧账户中。 2. 计算固定资产汽车的净值：净值等于汽车原值减去累计折旧金额。将该净值从固定资产账户中减去。 3. 记录汽车的出售收入：将出售汽车的收入金额记录在收入账户中。 4. 处理固定资产汽车的差异：差异等于出售收入与净值之间的差额。如果差额为正数，则表示汽车出售收入超过了净值，应将差额记录在其他收入账户中；如果差额为负数，则表示汽车出售收入低于净值，应将差额记录在其他费用账户中。 5. 清零固定资产汽车的原值和累计折旧：将固定资产汽车的原值和累计折旧金额清零，将其从固定资产账户和累计折旧账户中删除。 6. 记录现金或应收账款的收款：如果汽车是以现金形式出售，则将现金收款记录在现金账户中；如果汽车是以应收账款形式出售，则将应收账款记录在应收账款账户中。 7. 处理相关税费：根据当地税法和政策，对汽车出售所涉及的税费进行处理，如增值税、所得税等。以上是一般情况下固定资产汽车出售后的账务处理步骤，具体操作还需根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在进行账务处理前，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保处理的准确性和合规性。

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会计前提中的“权责发生”原则是什么意思？为什么权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义？
李老师 | 提问时间：12/09 12:50

#会计实务#

会计前提中的“权责发生”原则是指在确认会计事项时，应以该事项的权益和责任发生为基础。简而言之，就是在经济业务发生时，相应的收入和费用应当被确认。权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义，具体体现在以下几个方面： 1. 确保收入和费用的准确反映：权责发生原则要求在实际权益和责任发生时确认收入和费用，这样可以确保会计信息准确反映企业的经济状况和经营成果。 2. 提高会计信息的可比性：权责发生原则使得不同企业在确认收入和费用时遵循相同的原则，从而提高了会计信息的可比性，便于不同企业之间的比较和分析。 3. 避免收入和费用的滞后确认：权责发生原则要求在实际发生时确认收入和费用，避免了收入和费用的滞后确认，确保了会计信息的及时性和真实性。 4. 保护利益相关者的权益：权责发生原则确保了相关方的权益得到保护，例如，对于销售商品而言，只有在商品所有权转移给买方时才能确认销售收入，这样可以避免因收入过早确认而导致的风险。总之，权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义，能够确保会计信息准确、可比、及时，并保护利益相关者的权益。

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