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事业单位会计 2021年末会计科目“其他应收款--其他”借方余额11000.93元,经查询确认具体为: 1. 2009年6月3日,现金支付(代垫)某职工住房公积金1000元,记入“其他应收款—其他”科目;2009年6月10日,收到转入公积金1000元,错记入“其他应付款—其他”科目,两者一直未冲销调整。(“其他应付款—其他”科目余额40万元,已于2022年4月29日全部上缴财政) 怎么调账?
立峰老师
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提问时间:08/28 15:57
#事业单位#
同学你好 借:其他应付款-代垫职工住房公积金1000 贷:其他应收款-代垫职工住房公积金1000
阅读 1688
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1.劳务派遣临时工需要交残保金吗? 2.达到退休年龄,然后我们没买社保,那残保金我们正常报税,每个月报税,那残保金还要交吗?
郭老师
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提问时间:08/28 13:59
#事业单位#
1帐上做的工资还是劳务报酬 2需要的
阅读 2028
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老师,我想问下政府部门二级单位,在买车款没批下来的情况下,用了工资部分买了车,如何进行账务处理呢?然后等专款下来后又用于发工资怎么处理呢?问题是钱已经付了,这块我能不能现在就做支出,等款下来了我把支出调账成固定资产呢?后期发工资该如何处理就如何处理呢?或者有更好的办法处理吗?
木木老师
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提问时间:08/28 11:28
#事业单位#
你好,同学。 借,固定资产 贷,银行存款 借,行政支出 贷,资金结存 拨款 借。银行存款 贷。财政拨款收入 借。资金结存 贷。财政拨款预算收入
阅读 933
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老师,我想问下政府部门二级单位,在买车款没批下来的情况下,用了工资部分买了车,如何进行账务处理呢?然后等专款下来后又用于发工资怎么处理呢?
波德老师
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提问时间:08/28 09:43
#事业单位#
同学你好,你们这样处理很不规范,如果买买车先不要买
阅读 886
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挪威进口商购买我国生产的手套。挪威A银行开来7636号信用证,证上载明手套规格为Size 10。我方出口商按期发货并向议付行交单议付。议付行审单无误,议付并向开证行寄单索汇。6月14日,开证行来电拒付,理由是开证申请人认为单据所列手套尺码与商务合同不符,进出口双方原签合同的尺码为Size 10-1/2。开证申请人以单据与合同不符拒付,开证行以开证申请人拒绝付款赎单为由拒付。最终查明原因是开证申请人申请开证时错写尺码,以至信用证错误。受益人为避免修改信用证的麻烦,使用分别处理的办法,按合同规定尺码发货,按信用证规定尺码制单交单。 问:开证行拒付理由是否成立?我方出口商对该事件处理是否得当?请做出判断并说明理由。
松松老师
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提问时间:08/27 22:01
#事业单位#
开证行拒付理由不成立,中方处理完全符合规定,开证行必须付款,因为当信用证与合同发生不相符是可以修改信用证的。为了避免修改信用证,分别处理是可行的。
阅读 1001
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为什么说票据要式不要因
易 老师
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提问时间:08/27 20:33
#事业单位#
同学您好,就是说票据以人民银行规定的格式条款填制,否则无效,票据一经出具支付就与原经济业务基础原因分离,形成了专业支付工具。
阅读 1468
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我们是民营非盈利精神病医院,有一部分流浪人员,民政单独拨款专款专用,用于日常护理,跟生活支出,医疗支出。其中我们的日常护理例如剪发,刮胡子……是我们员工护理的。我们按人次给员工发放这部分补贴。但民政文件要求,该资金不能用于工资发放。我应该如何做分录啊?
立峰老师
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提问时间:08/27 07:36
#事业单位#
同学你好 根据你的描述,其实这属于政府补助,收到时计入政府补助收入,然后支出时,计入成本费用。
阅读 1153
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老师,民间非企业的账,报表勾稽关系对不上
立峰老师
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提问时间:08/26 20:50
#事业单位#
同学你好 把报表发过来吧
阅读 1150
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老师、我是做冷饮行业的会计 有一笔高考时在路边置办的物品为考生准备的应该计入什么科目
朴老师
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提问时间:08/26 16:51
#事业单位#
同学你好 计入招待费就可以了
阅读 1208
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老师,非盈利医院,收到民政对流浪患者的住院救助。专款专用,我们的医疗支出,如检查费,诊查费,治疗费,这些,我们如何列支医疗支出。
朴老师
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提问时间:08/26 16:41
#事业单位#
非营利性医疗机构指为社会公众利益服务而设立运营的医疗机构,不以营利为目的,其收入用于弥补医疗服务成本。
阅读 1312
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请问一下 根据未分配利润转让股份 怎么算要多少钱转出去
朴老师
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提问时间:08/26 14:40
#事业单位#
同学你好 这个未分配利润要分红出去 转让价值看公允价值
阅读 1211
收藏 0
月底盘账的时候需要把库存成本加上算总盈亏吗?
潘潘老师
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提问时间:08/26 13:52
#事业单位#
你好,库存商品没有销售出库才记入利润!还不卖的库存不算利润盈亏!
阅读 1589
收藏 7
我们租地自建综合楼出租,也有买地建厂房出租,我想先学习这块的账务处理,我想问下我这个是属于什么行业,然后怎么分开做账处理
朴老师
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提问时间:08/26 13:48
#事业单位#
同学你好 这个是服务行业
阅读 1485
收藏 6
政府会计,购置电脑内存部门经济分类应该用哪个?
一鸣老师
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提问时间:08/26 11:11
#事业单位#
你好,同学。 这是属于预算会计做账时本身经济性质的划分。
阅读 1310
收藏 6
老师,企业开设了基本户之后,在银行还要办什么手续?
朴老师
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提问时间:08/26 11:05
#事业单位#
同学你好 这个就是绑定三方协议
阅读 1157
收藏 5
行政单位实有账户历年结余资金上交国库会计分录?
朴老师
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提问时间:08/26 10:32
#事业单位#
同学你好 借:财政应返还额度——财政授权支付 贷:零余额账户用款额度
阅读 1851
收藏 8
老师,我想问下,我们单位要支付一笔合同金额,总金额是156000,报销单上也是写的156000,旁边备注了一下只支付其中95%,我们实际支付的金额就是148200,这样填报销单可以吗,十多年没有从事会计的小白
朴老师
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提问时间:08/26 10:10
#事业单位#
同学你好 这个可以的
阅读 1613
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已知单位提前发一个月工资 6月在5月发工资 A某6月工资不该发因为6月退休,所以采取:不让他退回来,而是从之后给他下发的退休金扣回来,对应的相关分录怎么做? 就是6月账务计提分录、缴交 社保分录、 逻辑是比如: 计提工资100,退休本应发500 ,那扣完就没得发退休的,还欠500就再延期到下月扣,一直扣到够就停,之后继续下发给他退休 2、社保局到时候退回6月帮他缴纳的社保给单位,单位再将个人部分再退还给个人,缴纳6月社保分录如何做?退回个人如何做
朴老师
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提问时间:08/26 10:00
#事业单位#
提前发工资做其他应收款,然后扣回的时候冲减其他应收款就可以了 2.借银行 贷其他应收款 借其他应收款 贷银行存款
阅读 991
收藏 4
销售额指的什么呢?
金金老师
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提问时间:08/25 16:51
#事业单位#
您好,请问一下有题目吗
阅读 1424
收藏 6
老师劳务工同时跟两家公司签了劳务协议,可以这样操作吗
青老师
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提问时间:08/25 16:23
#事业单位#
你好; 可以的; 这个是可以的
阅读 1062
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我们是行政事业单位,财政拨款结转项为负,这个要怎么看啊
耿老师
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提问时间:08/25 15:59
#事业单位#
财政拨款结转出现负数是什么原因? 财政拨款给多少花多少,还能出现负数?这不太正常,一般又这几种情况,你对照检查一下 第一种情况,做了事开了票,钱没付完,全部记支出了。 第二种情况,单位使用其他资金付款,却误记了财政支出。 第三种情况,单位占用偿还性资金列支出,导致支出大于收入。 财政拨款结转出现负数是什么原因? 事业结余为何为负数? ①事业结余的核算内容。事业结余是指事业单位在一定期间除经营收支外各项收支相抵后的余额。用公式表示为: 事业结余=(财政补助收入十上级补助收入十附属单位缴款十事业收入十其他收入)一(拨出经费十事业支出十上缴上级支出十非经营业务负担的销售税金十对附属单位补助) ②主要账务处理。事业单位应设置“事业结余”科目,核算事业结余及结转情况。年度终了转账后,该科目应无余额。会计期末,应将除经营收支类、专款收支类和结转自筹基建以外的收支类科目余额转入“事业结余”科目。年度终了,将“事业结余”科目余额转入“结余分配”科目。 如果出现负数,说明你在记账的时候可能出现两个错误,一个是将有些收入未计入事业结余内,另一个错误是将应该在其他科目支出的费用,记录在事业结余中。当然还有一个可能就是你们的领导花钱太厉害了,这样就需要你将一些支出划在其他会计科目里。
阅读 2332
收藏 0
老师,帮忙回复一下下面那个未读问题,关于政府会计工资和社保的账务处理
木木老师
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提问时间:08/25 14:59
#事业单位#
...
阅读 1179
收藏 5
老师,财政国库拨款到行政单位用于支付方舱建设,款已付,发票未开,请问财务分录和预算分录分别怎么做?
蒋飞老师
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提问时间:08/25 14:46
#事业单位#
你好! 借预付账款 贷银行存款 预算会计: 借行政支出 贷资金结存…货币资金
阅读 1134
收藏 5
公司的征信和公司贷的情况怎么查询
新新老师
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提问时间:08/25 12:03
#事业单位#
征信去中行查询贷款情况,去开户行。
阅读 1259
收藏 5
老师好,请问什么情况下支出必须要附上报销单或支出单呢?
一鸣老师
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提问时间:08/25 10:36
#事业单位#
你好,你的情况都已经回复了呀,还有什么疑问?
阅读 1133
收藏 5
老师好,现金支出慰问金有明细表,记账时需要附上报销单或支出单吗
一鸣老师
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提问时间:08/25 10:12
#事业单位#
是的,记账时需要附上报销单或支出单
阅读 1102
收藏 0
老师您好,我工作中遇到一个问题,是事业单位的账,余额汇总表里面,应付职工薪酬贷方为负,具体明细向应付职工薪酬中的社会保险费、机关单位基本养老社会保险缴费、职业年金、基本医疗 科目 余额为负,这个要怎么调账
青老师
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提问时间:08/25 09:52
#事业单位#
你好 ; 负数了 你去看看你这个贷方负数 是借方金额; 你是不是忘记计提了
阅读 1318
收藏 0
已知单位提前发一个月工资 6月在5月发工资 A某6月工资不该发因为6月退休,所以采取:不让他退回来,而是从之后给他下发的津贴、退休扣回来,对应的相关分录怎么做? 就是6月分账务计提分录、缴交 社保分录、 逻辑是比如: 计提工资100,退休本应发500 ,那扣完就没得发退休的,还欠500就再延期到下月扣,一直扣到够就停,之后继续下发给他退休 2、(补充说明:社保局到时候退回6月帮他缴纳的社保给单位,个人部分再退还给个人,缴纳6月社保分录如何做?退回个人如何做)
小林老师
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提问时间:08/25 09:39
#事业单位#
您好,提前发工资,借应付职工薪酬工资,贷银行存款。以后正常计提津贴,支付时,借其他应付款,贷应付职工薪酬工资
阅读 1077
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求解详细分录 不要简易回答
安妮&老师
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提问时间:08/25 09:11
#事业单位#
同学你好,其实这个提前发放与否不影响分录的,只影响个税申报,分录如下 5月发6月工资 借:应付职工薪酬 实发数 贷:银行存款 实发数 6月计提 借:成本费用 应发数 贷:应付职工薪酬 应发数 冲减社保公积金 借:应付职工薪酬 应发-实发数=社保公积金 贷:其他应收款 社保公积金数
阅读 1169
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用数据透视表透出来的整个月日期是这样的,如何一次性把它弄完整,而不是一个个去弄
一鸣老师
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提问时间:08/25 09:00
#事业单位#
你好,透视表本身是没法一次性弄完整的哈,它显示的是大纲
阅读 1155
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