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老师您好,咱们免费答疑的,税务一,第四章最后一题,这个答案是错误的吧,D没有减免吧
周老师
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提问时间:04/14 11:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:地方教育附加没有免征国家重大水利工程建设基金的。我们调整一下。祝您学习愉快!
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老师 从未上市居民企业分回的股息需要缴纳企业所得税吗?为啥
朴老师
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提问时间:11/01 07:54
#税务师#
从未上市居民企业分回的股息一般不需要缴纳企业所得税。 原因主要有以下几点: 一、政策依据 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定,企业的下列收入为免税收入:(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。 二、避免重复征税 企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。如果对居民企业之间的股息重复征税,就会导致同一笔利润被多次征税,加重企业负担,不利于企业的发展和投资。 当一家居民企业从另一家居民企业分回股息时,这部分股息已经在被投资企业缴纳过企业所得税。如果再次对其征税,就违背了税收的公平原则和效率原则。 三、鼓励投资 对居民企业之间的股息免税,可以鼓励企业进行长期投资和战略投资,促进企业之间的合作与发展。 这种政策有利于优化资源配置,提高经济效率,推动国民经济的持续健康发展。 总之,从未上市居民企业分回的股息通常不需要缴纳企业所得税,这是为了避免重复征税、鼓励投资等多方面因素考虑的结果
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有一个产权是社会团体(民办非)农村自建房,用途是其他商服,产权想过户给法人的儿子,这个行为是属于房屋赠予呀?还是房屋买卖呀?涉及具体哪些税种呀?
朴老师
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提问时间:10/29 09:23
#税务师#
这种情况既不属于房屋赠予,也不属于房屋买卖,而是属于房产继承。 根据《中华人民共和国民法典》第一千一百二十七条规定,遗产按照下列顺序继承:第一顺序为配偶、子女、父母;第二顺序为兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后,由第一顺序继承人继承,第二顺序继承人不继承;没有第一顺序继承人继承的,由第二顺序继承人继承。 由于该房产的产权人是社会团体(民办非),而不是个人,因此不适用普通的房屋过户相关税收政策。民办非企业单位的房产过户涉及的具体税费和手续,可能会因地区政策、房产性质等因素而有所不同。 在办理过户手续时,可能需要提供相关的证明材料,如产权证明、继承人的身份证明、与原产权人的关系证明等
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老师,商贸企业库存商品2022年采购并已经用到工地,但是公司当时代理记账公司没有把发票做账,24年1月抵扣这张发票,怎么入账
郭老师
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提问时间:03/21 16:52
#税务师#
你好,借应付账款贷工程施工,借工程施工贷应付账款结转了成本。
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老师年报所属期是23年1月1日—12月31日?
易 老师
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提问时间:03/21 15:38
#税务师#
同学您好,是的没错, 是这样的
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老师,刚才的问题还没有搞清楚,增值税申报税额抵扣的事,具体要怎么操作呢,现在看是留抵了,你说没有销项,但是销项是有的啊,我是不是要把2月开出去的销项全部填在第二行啊
郭老师
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提问时间:03/12 14:23
#税务师#
你好,我让你把转内销的那个销售额放到13%销售货物里面你没有放你放到免税收入的
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请问这个垫支2019年为什么是-2400( 第三题)
木木
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提问时间:03/08 14:35
#税务师#
同学你好,请稍等我看下题目
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老师:长期股权投资的合并(同一控制 非统一控制)对发行费的处理都一样的吗? 股票:冲资本公积 再冲留存收益 吗?
暖暖老师
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提问时间:03/04 13:07
#税务师#
你好,你可以说一个具体的例子吗?
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老师想问一下之前个体户代开专票了,当时开完就从账上把增值税和附加税就扣走了,次月申报的时候在预交哪里只填写了增值税,附加税没有提现,那么做账的时候这个附加也得做账吧,那这样的话,申报表和账能对上吗
益华老师
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提问时间:03/03 18:36
#税务师#
您好,这个是可以的,是可以对上的
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这个e和c不矛盾吗?不是2/3股东通过就行吗?e又说是全体也对?
小天老师
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提问时间:03/01 07:37
#税务师#
您好,不矛盾的,修改是2/3,生效是从无到有就是全体
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老师好,我公司应付账款几百万,对方已经注销了,那要交一大笔所得税,请问下这个要怎么处理可以减少税款呀?
郭老师
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提问时间:01/17 09:22
#税务师#
你好,对方确定不要了吗?不要的话只能转营业外收入,没有其他的。
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非法律,非经济类本科毕业,从事会计工作,能否报考税务师?
易 老师
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提问时间:01/09 23:11
#税务师#
同学您好,非法律、非经济类本科毕业,但从事会计工作的人员,可以报考税务师。 税务师考试报名条件中规定,取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位),或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年即可报考。
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老师,这题划线的不是能按3%减按2%征收吗?
小锁老师
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提问时间:11/08 14:20
#税务师#
您好,这个是不可以的,不是2013年的
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非居民个人获得特许权使用费,按照特许权使用费扣除20%吗?还是不扣除20%?还是全额计税,非居民的。
冉老师
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提问时间:10/02 18:52
#税务师#
你好,同学这个是扣除20%的
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就是年收入133000,要不要汇算清缴
郭老师
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提问时间:06/29 19:36
#税务师#
你好,需要补税吗? 不需要的不用
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老师,农民工的工资在12月没有申报个税,做了工资表发放了工资,在2022汇算清缴的时候没有调整,按账载金额扣除了,这个应该怎么处理呀
青老师
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提问时间:05/12 16:27
#税务师#
你好1; 补报个税的 ; 你要补报个税; 在去 写账载金额; 避免后期 税务局让你踢出来 或者是 补税 和罚款的
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前面时间个人缴纳的社保,后期他需要在企业缴纳社保,流程怎么操作,个人需要去社保局,停了然后在公司增加信息吗?公司缴纳吗?还是政务网可以自己操作停了,继续在企业缴纳社保
刘倩老师
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提问时间:04/17 15:49
#税务师#
你好,这个每个省市都不一样,正常就是先去自己停了,然后在企业去买就可以了。
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你好老师,我们是一般纳税人,收到小规模开的设备发票是3%税率的,用了一段时间不用了,现在要吧设备卖了,卖设备的税率怎么开呀是3还是13的税率
一鸣老师
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提问时间:04/17 11:44
#税务师#
现在要吧设备卖了,卖设备的税率开3%
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请问老师图片这道题,答案A增值税链条不完整了呀?
陈珊萍老师
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提问时间:01/27 12:28
#税务师#
正确答案是A,根据税法规定,国有代理是可以开具增值税专用发票
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下列不属于取得土地使用权所支付的金额的有()。 A.以出让方式取得土地使用权所支付的土地出让金 B.以行政划拨方式取得土地使用权按规定补缴的土地出让金 C.以转让方式取得土地使用权实际支付的地价款 D.拆迁补偿费 E.基础设施费 DE 选项DE计入房地产开发成本。怎么通俗易懂的理解?
逝水流痕老师
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提问时间:12/04 18:14
#税务师#
同学您好,这个是计入房地产开发成本的
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小规模没有进项票怎么办?一年开票500以内要怎么缴税?公转私要怎么操作
venus老师
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提问时间:12/16 11:45
#税务师#
小规模没有进项票,成本要所得税汇算清缴纳税调增,也要看你们是不是核定征收,就没有这个进项票的顾虑
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这道题怎么拆解成?嗯,是哪个动作,在日前在日后还有调整和非调整就没太理解这个原理是啥。 老师 这道题我不理解 怎么看日前日后 调不调
财会老师
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提问时间:10/19 08:33
#税务师#
首先根据题干的表述,“下列资产负债表日后事项中”,就说明下面的几个选项都是日后事项,然后从中找出属于非调整事项。 资产负债表日后事项是指自年度资产负债表日至财务会计报告批准报告日之间发生的需要调整或说明的事项。资产负债表日后事项所涵盖的期间,是指报告年度次年的1月1日至董事会、经理(厂长)会议或类似机构对财务报告的批准报出日之间的期间。 企业发生的资产负债表日后调整事项,通常包括下列各项: (一)资产负债表日后诉讼案件结案,法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务,需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债,或确认一项新负债。 (二)资产负债表日后取得确凿证据,表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额。 (三)资产负债表日后进一步确定了资产负债表日前购入资产的成本或售出资产的收入。 (四)资产负债表日后发现了财务报表舞弊或差错。 企业发生的资产负债表日后非调整事项,通常包括下列各项: (一)资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺。 (二)资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率发生重大变化。 (三)资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失。 (四)资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债。 (五)资产负债表日后资本公积转增资本。 (六)资产负债表日后发生巨额亏损。 (七)资产负债表日后发生企业合并或处置子公司。 (八)资产负债表日后,企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润。
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老师 企业分配给股东现金股利80 000元,股票股利100 000元。 分配现金股利分录
易 老师
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提问时间:12/16 11:05
#税务师#
你好,借:利润分配-未分配利润 贷:应付股利/ 利润 借:应付股利/ 利润,贷:银行存款
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老师,行政复议或行政诉讼中,被告不是不可以委托诉讼代理人的吗?还是什么情况下,被告不可以委托诉讼代理人?
法律老师
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提问时间:10/27 22:18
#税务师#
行政诉讼这里,被告可以委托诉讼代理人参加诉讼的。 行政复议这里,行政复议法及其实施条例没有允许被申请人委托代理人参加复议。
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房屋出典,和典当是一回事么?我房屋出典了,由承典人交房产税,出典房屋产权变了么?
易 老师
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提问时间:02/01 20:11
#税务师#
学员您好,是的,对的产权没变的
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请问这题应该如何算,22年超过100万部分不应该是5%的税率吗
小林老师
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提问时间:10/18 15:56
#税务师#
您好,是的,您的理解非常正确
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当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期销售农产品数量/(1-损耗率)×农产品平均购买单价×扣除率 /(1 扣除率%) 这个 公式中 当期销售农产品数量/(1-损耗率)这个不明白 请老师帮忙解答一下
朴老师
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提问时间:09/16 16:04
#税务师#
同学你好 当期销售农产品数量/(1-损耗率)是总的销售数量(含合理损耗的部分)
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李强在某网点购了3万美元现汇,他可以将这些美元向外汇提供贷款么
税法老师
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提问时间:12/06 19:10
#税务师#
抱歉,我们教材没有收录此内容,实务操作的问题,您可以到网校实务答疑板进行问题哈。
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这个题是不是没有正确答案啊
税法老师
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提问时间:11/30 16:48
#税务师#
您这里是哪里的题目呀,麻烦您提供一下题目具体位置,方便老师核实一下您的说法。
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老师您好,租赁负债计提利息是不是用租赁负债的摊余成本计提?借财务费用贷租赁负债,下期计提利息时加上这个贷方租赁负债?辛苦您了!谢谢
财会老师
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提问时间:10/24 20:06
#税务师#
是的,您的理解是正确的 下期计提利息是根据摊余成本继续计算的,并不是加上利息
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