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B为啥不选？预计负债和重组义务它条件是不一样的。本题考的是预计负债。他也选上了重组义务的条件，为什么？
小智老师 | 提问时间：10/20 08:48

#税务师#

预计负债和重组义务确认条件不同。本题考察预计负债，即便提到了重组义务条件，但题目核心还是在问预计负债相关的内容。所以B选项不符合题意。

阅读 438

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老师，这个题目选什么
cindy赵老师 | 提问时间：10/20 00:26

#税务师#

您好，请看图片标准答案

阅读 295

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老师您好，请问一下80题为什么不减投资额500？（3200*30%—500—500*70%）*20%
cindy赵老师 | 提问时间：10/19 23:36

#税务师#

您好，题目给出的是转让后应纳税所得额是3200并不是转让收入是3200.所以不减

阅读 346

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这个规定仅限于个体工商户的经营所得吗，利息股息红利所得算不算
cindy赵老师 | 提问时间：10/19 23:26

#税务师#

您好，利息股息红利不属于这项，个人利息股息红利所得按照20%税率预交。

阅读 388

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对于有没有权占有一个取得一个物品怎么去分辨呢？就比如说上游无权取得这个东西转让给下游，那下游是不是就没有全取得？
小智老师 | 提问时间：10/19 23:07

#税务师#

这个问题涉及法律权属问题，具体到财会上，主要看是否有合法的产权证明或合同依据。若上游无权，则其转让行为无效，下游不能合法取得该物品。简言之，合法性是关键。

阅读 299

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个体工商户三项经费扣除限额的14、2、2.5是以实际发放工资为基数，还是以上年社平工资×3
小锁老师 | 提问时间：10/19 23:04

#税务师#

您好，这个的胡是以上年社平工资×3的

阅读 387

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@薇老师回答我的问题股东是可以担任董、监、高的么，有什么限制么
薇老师 | 提问时间：10/19 22:03

#税务师#

同学你好参考以下看看，股东是可以担任董、监、高的，但存在一定限制，具体如下： 1. 担任董事的限制： ● 刑事处罚方面：因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪和破坏市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年的人员，不得担任公司董事。 ● 企业破产责任方面：担任过破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年，不能担任董事。 ● 违法被吊销营业执照方面：担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起未逾3年，不可以担任董事。 ● 债务方面：个人所负数额较大的债务到期未清偿的人，不能担任公司董事。 2. 担任监事的限制： ● 身份冲突限制：公司董事、高级管理人员不得兼任监事。因为监事的主要职责是监督公司的董事、高级管理人员等的行为，如果兼任则无法起到有效的监督作用。 3. 担任高级管理人员的限制：通常与担任董事的限制类似，如存在上述因刑事处罚、企业破产责任、违法被吊销营业执照、债务等问题的人员，一般不能担任公司高级管理人员。另外，高级管理人员还需具备相应的管理能力和专业知识等，以胜任公司的管理工作。

阅读 337

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老师麻烦问一下标准比例2这个数怎么来的？
cindy赵老师 | 提问时间：10/19 22:00

#税务师#

您好，这个是规定好的数：金融企业：债资比为5:1，即关联债权投资总额可以是权益投资总额的五倍。其他企业：债资比为2:1，即关联债权投资总额不得超过权益投资总额的两倍。

阅读 289

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老师好，请问一下为什么该题（2）和（8）不算增值税的销项？
刘雪琴老师 | 提问时间：10/19 21:38

#税务师#

您好，2和8都是需要缴纳增值税的哦

阅读 248

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从量计征的消费税是不是不存在组价？
堂堂老师 | 提问时间：10/19 20:43

#税务师#

是的，从量计征的消费税通常按照销售数量计算，不涉及组价。

阅读 386

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免税单位使用非免税单位的土地，需要缴纳城镇土地使用税吗？由谁缴纳？
刘老师06 | 提问时间：10/19 19:42

#税务师#

你好，免税单位具体是什么单位？

阅读 423

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老师这个题目选择什么为什么？
刘老师06 | 提问时间：10/19 19:30

#税务师#

你好，你要看第几题？

阅读 515

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下图选项C怎么理解？被其他企业吞并对经营者和股东都不利，怎么属于解决股东和经营者利益冲突的方式呢？
郭锋老师 | 提问时间：10/19 19:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果公司被其他企业接收或吞并的话，经营者就会失业。为了避免失业，经营者必须努力经营好企业。所以也可以协调所有者和经营者之间的利益冲突祝您学习愉快！

阅读 437

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这个1% 和 10% 是怎么来的。代表什么意思？
郭老师 | 提问时间：10/19 19:15

#税务师#

1%，这个是深加工，他有一个加计扣除他之前抵扣了9%，后面那个两个10%是因为他从小规模会是个人手里购买的，按照票面的金额×10%

阅读 269

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老师您好，下图这题怎么做？说一下这个知识点和本题ABCD。
小王老师 | 提问时间：10/19 19:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项A，划入企业在取得被划拨企业的控制权之日，应当根据国资监管部门批复的有关金额，贷记“资本公积——资本溢价”科目（若批复明确作为资本金投入的，记入“实收资本”科目）。选项BCD是正确的表述，按照表述掌握祝您学习愉快！

阅读 640

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请问表中的1行的18怎么来的
小王老师 | 提问时间：10/19 19:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：此处调整，只有一笔15（所得税视同销售的售价）所以，这个合计数，从已有的条件看，就只能是15，不是18 祝您学习愉快！

阅读 482

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请问老师在醉酒神志不清的状态下将其名贵手表低价卖给他人不是可撤销的行为吗？这也是显失公平的吧
波德老师 | 提问时间：10/19 19:02

#税务师#

你好，属于有效法律行为

阅读 227

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请问第一行的18是怎么来的
郭锋老师 | 提问时间：10/19 19:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：此处调整，只有一笔15 所以，这个合计数，从已有的条件看，就只能是15，不是18 祝您学习愉快！

阅读 530

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其中错误的做法是哪些，依据什么条规法律及详细规定，应该怎么改正
耿老师 | 提问时间：10/19 18:46

#税务师#

你好！上述做法不正确。根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，原始凭证应当真实、完整，不得涂改、挖补。经办人员无权自行更改原始凭证，这违反了会计法规的相关规定。错误的做法： 1. 经办人员在原始凭证上进行了更改。 2. 经办人员未与销售方核实情况就擅自更改凭证。依据条规法律及详细规定：《中华人民共和国会计法》第二十条规定：“会计凭证、会计账簿和其他会计资料必须真实、准确、完整，并按照国家规定的会计制度进行登记。” 正确处理方式： 1. 经办人员应立即停止休假，与销售方联系核实发票金额错误的情况。 2. 如果确认发票金额确实错误，应由销售方出具更正后的发票或提供书面说明，并加盖公章。 3. 将更正后的发票或书面说明作为原始凭证，重新进行核对和入账。 4. 如果无法联系到销售方，可以向上级领导报告情况，并寻求其他解决方案。

阅读 219

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老师你好，我想问一下，就是提示三这一句当期购进先抵扣9%领用情况，可能追加1%抵扣是什么意思啊？
钟存老师 | 提问时间：10/19 17:18

#税务师#

如果用于加工商品，还可以加计抵扣1%

阅读 355

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这道题，成本转公允，公允价值大于账面价值部分不是计入其他综合收益吗，其他综合收益不影响所得税，对净利润有影响吗？
赵老师 | 提问时间：10/19 17:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：成本转公允，公允价值大于账面价值部分不是计入留存收益，会影响未分配利润。对未分配利润的影响额＝［700－（600－300－50）］×（1－25％）×（1－10％）＝303.75（万元）。变更前，该资产的账面价值＝600－300－50＝250（万元），计税基础＝600－300＝300（万元），形成可抵扣暂时性差异额＝300－250＝50（万元），应确认递延所得税资产＝50×25％＝12.5（万元）；变更后，该资产的账面价值为700万元，计税基础不变，还是300万元，因此形成应纳税暂时性差异额＝700－300＝400（万元），应确认递延所得税负债额＝400×25％＝100（万元），同时要将变更前存在的递延所得税资产12.5万元转回。甲公司会计分录如下（金额单位：万元）：借：投资性房地产——成本　　　　　600 　　　　　　　　——公允价值变动　100 　　投资性房地产累计折旧　　　　　300 　　投资性房地产减值准备　　　　　50 　　贷：投资性房地产　　　　　　　　　600 　　　　递延所得税资产　　　　　　　　12.5 　　　　递延所得税负债　　　　　　　　100 　　　　盈余公积　　　　　　　　　　　33.75 　　　　利润分配——未分配利润　　　　303.75祝您学习愉快！

阅读 1143

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事项三，现值2106.2，会计分录能麻烦写一下吗？
新新老师 | 提问时间：10/19 16:53

#税务师#

您好，正在为您解答

阅读 209

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转让非自建不动产增值税纳税公式应纳税额=全部价款和价外费用÷ （1+9%）×9%-进项税额-预缴税款这里边的进项税是指购置时候的不动产进项税还是销售当月账面的进项税
张老师 | 提问时间：10/19 16:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是当月认证抵扣的进项税额祝您学习愉快！

阅读 929

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消费税什么时候计入税金及附加科目什么时候不计入能总结一下吗？有什么规律吗？
小智老师 | 提问时间：10/19 16:02

#税务师#

消费税通常计入“税金及附加”科目，特别是对于销售应税消费品的企业。但如果企业进口货物或自产自用应税消费品用于连续生产应税消费品以外的情况，则需缴纳消费税，这种情况下一般也计入“税金及附加”。简单说，大多数情况下都计入这个科目。

阅读 541

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甲公司与乙银行签订一份周转信用协议，协议约定：2022年度信贷最高限额为800万元，款利率为6%，承诺费率为0.5%。同时乙银行要求保留15％的补偿性余额。若甲公司2022年度实借款510万元，则该笔借款的实际利率是多少？
小王老师 | 提问时间：10/19 15:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司2022年度需要的借款额=510/(1-15%）=600（万元) 该笔借款的实际利率=[600×6%+(800-600)×0.5%]/510=7.25%。祝您学习愉快！

阅读 1980

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8问进口设备为什么要分摊，不是大件混用均可抵吗？
周老师 | 提问时间：10/19 15:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师觉得您的理解是正确的，可以说一下这个题目的出处老师去核实一下奥祝您学习愉快！

阅读 524

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201题的步骤应该怎么做？另外我该怎么判断这个东西就是免抵退税不得免征和抵扣税额的抵减额?答案上的应退税额3.5怎么算出来的？整个题的做题步骤就是我很混乱，没有框架。希望老师可以清晰的解答一下。
郭锋老师 | 提问时间：10/19 15:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：有免税购进货物的或者进料加工的，会涉及免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝50×（13％－10％）＝1.5（万元）；免抵退税不得免征和抵扣税额＝120×（13％－10％）－1.5＝2.1（万元）；当期应纳税额＝80×13％－（13－2.1）－3＝－3.5（万元）；免抵退税抵减额＝50×10％＝5（万元）；免抵退税额＝120×10％－5＝7（万元）；应退税额＝3.5（万元）；当期免抵税额＝7－3.5＝3.5（万元）。祝您学习愉快！

阅读 543

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行政搜查和刑事搜查，哪个是可以对公民的住处可以行使搜查的？
朴老师 | 提问时间：10/19 15:25

#税务师#

行政搜查和刑事搜查在特定情况下都可以对公民住处进行搜查，但都有严格的法律规定和程序限制。一、行政搜查行政机关在履行行政管理职责过程中，在符合法律规定的特定情形下，可以对公民住处进行行政搜查。例如，公安机关在办理治安案件时，为了收集证据、查获违法嫌疑人，可以对与违法活动有关的场所包括公民住处进行搜查，但必须严格依照《治安管理处罚法》等相关法律法规的规定，经县级以上公安机关负责人批准，并出示搜查证等。二、刑事搜查在刑事诉讼过程中，侦查机关为了收集犯罪证据、查获犯罪嫌疑人，可以对犯罪嫌疑人以及可能隐藏罪犯或者犯罪证据的人的住处等场所进行搜查。同样，刑事搜查也必须严格依照《刑事诉讼法》的规定，由侦查人员进行，必须向被搜查人出示搜查证等。总体而言，无论是行政搜查还是刑事搜查，对公民住处进行搜查都必须有明确的法律依据、严格的审批程序和规范的操作流程，以保障公民的合法权益。

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老师，甲公司因该债务重组确认投资收益的金额=生效日债权的公允价值－终止债权的账面价值=850-(904-30)+(300-280)=-4(万元)。这个+（300-280）怎么理解呢？
小王老师 | 提问时间：10/19 15:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是金融资产的公允价值变动，也得计入投资收益祝您学习愉快！

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答案当中有个画圈的地方有点不懂，他说了非法购买增值税专用发票，伪造发票20份以上票面金额是在10万元以上，这里的意思是什么？是每张发票都在10万元以上吗？还有一个就是票面税额20万元以上，这个20 20万元以上是只要一张是20万元以上就可以构成这个罪吗？
薇老师 | 提问时间：10/19 15:15

#税务师#

同学你好参考以下看看， 1. 关于“非法购买增值税专用发票，伪造发票 20 份以上票面金额是在 10 万元以上”，不是指每张发票都在 10 万元以上，而是说购买的这些发票加起来的票面税额达到 10 万元以上，并且购买份数要在 20 份以上。 2. 对于“票面税额 20 万元以上”，只要这些非法购买或伪造的发票的票面税额总和达到 20 万元以上，就构成这个罪，不是单指一张发票 20 万元以上。

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